勘察設(shè)計審計_1

1、南京審計學(xué)院南京審計學(xué)院公共工程審計重點實驗室公共工程審計重點實驗室徐徐慶陽慶陽2015.92015.9過渡頁1中國體育博物館案例中國體育博物館是我國第一座收藏、陳列和中國體育博物館是我國第一座收藏、陳列和研究體育文物資料的專業(yè)博物館，由全國政研究體育文物資料的專業(yè)博物館，由全國政協(xié)副主席霍英東先生捐資修建，于協(xié)副主席霍英東先生捐資修建，于19901990年年9 9月月2222日建成日建成并對外開放。并對外開放。博物館建筑造型獨特，呈八角扇形，螺旋式博物館建筑造型獨特，呈八角扇形，螺旋式上升狀。該館建筑面積上升狀。該館建筑面積72007200平方米，展出平方米，展出面積面積25102510平方

2、米，擁有一個中央大廳和四平方米，擁有一個中央大廳和四個展廳。國際奧委會主席薩馬蘭奇先生參觀個展廳。國際奧委會主席薩馬蘭奇先生參觀體育博物館后說：體育博物館后說：“中國體育博物館是目前中國體育博物館是目前世界上最好的體育博物館之一。世界上最好的體育博物館之一?！?9911991年年，該工程獲得該工程獲得國優(yōu)特別魯班獎國優(yōu)特別魯班獎 。過渡頁20052005年，中國體育博物館地基出現(xiàn)不均勻下年，中國體育博物館地基出現(xiàn)不均勻下沉，沉，85%85%以上的地板與墻體已經(jīng)出現(xiàn)開裂，以上的地板與墻體已經(jīng)出現(xiàn)開裂，承重鋼梁斷裂，存在重大安全隱患承重鋼梁斷裂，存在重大安全隱患。這這座博物館座博物館投入使用不到投

3、入使用不到1515年年，而按照一般，而按照一般的建筑設(shè)計要求，博物館的使用年限應(yīng)該在的建筑設(shè)計要求，博物館的使用年限應(yīng)該在100100年左右。年左右。 事實上事實上，20012001年博物館就出現(xiàn)質(zhì)量問題，出年博物館就出現(xiàn)質(zhì)量問題，出于安全考慮，于于安全考慮，于20022002年基本停止承辦展覽和年基本停止承辦展覽和接待觀眾。接待觀眾。2過渡頁調(diào)查成懸案結(jié)構(gòu)設(shè)計存在缺陷設(shè)計設(shè)計圖紙上赫然印著廣播電視部設(shè)計院，而該設(shè)計院否認(rèn)他們參與了圖紙上赫然印著廣播電視部設(shè)計院，而該設(shè)計院否認(rèn)他們參與了設(shè)計。設(shè)計。材料不能滿足設(shè)計要求建材質(zhì)量問題或施工中的偷工減料建材質(zhì)量問題或施工中的偷工減料, , 施工方北

4、京農(nóng)建總公司城鄉(xiāng)二建公施工方北京農(nóng)建總公司城鄉(xiāng)二建公司第一施工處司第一施工處 “ “我們做工程時，每做完一個部分，都要進(jìn)行驗收。如果我我們做工程時，每做完一個部分，都要進(jìn)行驗收。如果我們沒有按照設(shè)計要求施工，施工存在問題的話，是不可能通過驗收的。們沒有按照設(shè)計要求施工，施工存在問題的話，是不可能通過驗收的。” ” 3過渡頁4北京市北京市城市建設(shè)城市建設(shè)檔案館檔案館中國體育博物館基建施工技術(shù)文件中國體育博物館基建施工技術(shù)文件的檔案的檔案。檔案。檔案記載：記載：“由于開工較晚，由于開工較晚，設(shè)計也倉促設(shè)計也倉促，開工后問題，開工后問題較多，給施工帶來諸多困難，所以在施工過程中不斷出現(xiàn)修改，較多，給

5、施工帶來諸多困難，所以在施工過程中不斷出現(xiàn)修改，因而設(shè)計變更洽商因而設(shè)計變更洽商較多。較多?！庇捎诠て诰o等原因，工程由于工期緊等原因，工程邊設(shè)計邊施工邊設(shè)計邊施工，嚴(yán)，嚴(yán)格講這是違背科學(xué)的格講這是違背科學(xué)的。具體具體到體育博物館的到體育博物館的工程工程“應(yīng)該主要是應(yīng)該主要是設(shè)計方面的原因，可能是地基處理不好或者相關(guān)設(shè)計方面的原因，可能是地基處理不好或者相關(guān)的技術(shù)設(shè)施不到位。的技術(shù)設(shè)施不到位。過渡頁519991999年年1 1月月4 4日日1818時時5050分，分，3030余名群眾正行走于彩虹橋上，余名群眾正行走于彩虹橋上，另有另有2222名駐綦武警戰(zhàn)士進(jìn)行訓(xùn)名駐綦武警戰(zhàn)士進(jìn)行訓(xùn)練，由西向東列

6、隊跑步至橋上練，由西向東列隊跑步至橋上約三分之二處時，整座大橋突約三分之二處時，整座大橋突然然 垮塌，橋上群眾和武警戰(zhàn)士垮塌，橋上群眾和武警戰(zhàn)士全部墜入綦河中，經(jīng)奮力搶救，全部墜入綦河中，經(jīng)奮力搶救，1414人生還，人生還，4040人遇難死亡人遇難死亡（其中（其中1818名武警戰(zhàn)士、名武警戰(zhàn)士、2222名名群眾）。群眾）。重慶綦江彩虹橋案例過渡頁6建設(shè)過程嚴(yán)重違反基本建設(shè)程序。未辦理立項及計劃審批手續(xù)，未辦理規(guī)劃、國土手續(xù)，未進(jìn)行設(shè)計審查，未進(jìn)行施工招投標(biāo)，未辦理建筑施工許可手續(xù)，未進(jìn)行工程竣工驗收。設(shè)計、施工主體資格不合格。私人設(shè)計，非法出圖；施工承包主體不合法；掛靠承包，嚴(yán)重違規(guī)。管理混亂

7、。綦江縣個別領(lǐng)導(dǎo)行政干預(yù)過多，對工程建設(shè)的許多問題擅自決斷，缺乏約束監(jiān)督；建設(shè)業(yè)主與縣建設(shè)行政主管部門職責(zé)混淆，責(zé)任不落實，工程發(fā)包混 亂，管理嚴(yán)重失職；工程總承包關(guān)系混亂，總承包單位在履行職責(zé)上嚴(yán)重失職；施工管理混亂，設(shè)計變更隨意，手續(xù)不全，技術(shù)管理薄弱，責(zé)任不落實，關(guān)鍵工序及 重要部位的施工質(zhì)量無人把關(guān)；過渡頁7審計機關(guān)國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則制定的依據(jù)和意義？實施日期：2001年8月1日第一條：為了規(guī)范審計機關(guān)對國家建設(shè)項目的審計，保證審計質(zhì)量，根據(jù)中華人民共和國審計法和中華人民共和國國家審計基本準(zhǔn)則，制定本準(zhǔn)則。過渡頁8勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位審計第十九條：第十九條：審計機

8、關(guān)根據(jù)需要對國家建設(shè)項目的勘察、審計機關(guān)根據(jù)需要對國家建設(shè)項目的勘察、設(shè)計設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位進(jìn)行審計時，應(yīng)當(dāng)檢查項目勘施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位進(jìn)行審計時，應(yīng)當(dāng)檢查項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位與國家建設(shè)項目直察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位與國家建設(shè)項目直接有關(guān)的收費和其他財務(wù)收支事項的接有關(guān)的收費和其他財務(wù)收支事項的真實性和合法性真實性和合法性。過渡頁9第七條第七條 審計機關(guān)根據(jù)需要對國家建設(shè)項目的審計機關(guān)根據(jù)需要對國家建設(shè)項目的勘察、設(shè)計勘察、設(shè)計、施工、施工、監(jiān)理、采購、供貨等方面招標(biāo)投標(biāo)和工程承發(fā)包情況進(jìn)行審計時，監(jiān)理、采購、供貨等方面招標(biāo)投標(biāo)和

9、工程承發(fā)包情況進(jìn)行審計時，應(yīng)當(dāng)檢查招標(biāo)投標(biāo)程序及其結(jié)果的應(yīng)當(dāng)檢查招標(biāo)投標(biāo)程序及其結(jié)果的合法性合法性，以及工程承發(fā)包的，以及工程承發(fā)包的合合法性和有效性法性和有效性。工程招投標(biāo)審計工程質(zhì)量審計第二十條：第二十條：審計機關(guān)根據(jù)需要對國家建設(shè)項目工程質(zhì)量管理進(jìn)行審計機關(guān)根據(jù)需要對國家建設(shè)項目工程質(zhì)量管理進(jìn)行審計時，應(yīng)當(dāng)檢查勘察、設(shè)計、建設(shè)、施工和監(jiān)理等單位資質(zhì)的審計時，應(yīng)當(dāng)檢查勘察、設(shè)計、建設(shè)、施工和監(jiān)理等單位資質(zhì)的真實性和合法性，以及對工程質(zhì)量管理的有效性。真實性和合法性，以及對工程質(zhì)量管理的有效性。第一部分10項目項目累計投資累計投資和和影響影響對比圖對比圖過渡頁11建設(shè)項目建設(shè)項目勘察設(shè)計審計

10、是建設(shè)項目審計的重要勘察設(shè)計審計是建設(shè)項目審計的重要內(nèi)容，對內(nèi)容，對節(jié)約建設(shè)資金，避免損失浪費，都具有十分重要的意義；節(jié)約建設(shè)資金，避免損失浪費，都具有十分重要的意義；設(shè)計費僅占設(shè)計費僅占3%3%的勘察設(shè)計階段對工程造價的影響達(dá)到的勘察設(shè)計階段對工程造價的影響達(dá)到80%80%左右。顯而易見，控制工程造價的關(guān)鍵在于施工以前，左右。顯而易見，控制工程造價的關(guān)鍵在于施工以前，投資決策和設(shè)計階段，而在項目作出投資決策后，控制工程投資決策和設(shè)計階段，而在項目作出投資決策后，控制工程造價的關(guān)鍵應(yīng)在于設(shè)計階段；造價的關(guān)鍵應(yīng)在于設(shè)計階段；對概算的審計也是政府審計的重點，有無超概算、超規(guī)對概算的審計也是政府審計

11、的重點，有無超概算、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)；概算對于建設(shè)單位的項目管理、效益對比舉足模、超標(biāo)準(zhǔn)；概算對于建設(shè)單位的項目管理、效益對比舉足輕重。輕重。第一部分案案 例例 分分 析析案例1：某醫(yī)院擬建一建筑面積為5000平方米左右的門診大樓，設(shè)計概算造價為4800萬元人民幣，該建設(shè)單位通過招標(biāo)投標(biāo)的方式選擇了設(shè)計單位，設(shè)計單位的資質(zhì)為甲級，通過談判，兩家確定設(shè)計費為80萬元人民幣。在簽訂合同時，負(fù)責(zé)設(shè)計的人員向甲方提出：12簽訂簽訂兩份合同，一是兩份合同，一是“技術(shù)咨詢服務(wù)技術(shù)咨詢服務(wù)”合同，二是合同，二是“設(shè)設(shè)計計”合同，并要求將合同，并要求將8080萬的設(shè)計費用分為兩部分，分別出萬的設(shè)計費用分為兩部分

12、，分別出現(xiàn)在兩份合同中（每份合同含現(xiàn)在兩份合同中（每份合同含4040萬），因而，萬），因而，8080萬就被分萬就被分成了成了“技術(shù)咨詢服務(wù)費技術(shù)咨詢服務(wù)費”和和“設(shè)計費設(shè)計費”兩部分。兩部分。第一部分甲方領(lǐng)導(dǎo)追問其次原因，設(shè)計人員稱，這樣做的主要目的是減少向設(shè)計單位交納的管理費。13原因：原因：門診門診大樓設(shè)計的人員不是該中標(biāo)的甲級設(shè)計院的正式職工，大樓設(shè)計的人員不是該中標(biāo)的甲級設(shè)計院的正式職工，而是以聯(lián)合設(shè)計的方式進(jìn)行合作的，他們之間約定：這些人以該而是以聯(lián)合設(shè)計的方式進(jìn)行合作的，他們之間約定：這些人以該設(shè)計院的名譽承接設(shè)計任務(wù)，而后，向設(shè)計院交納設(shè)計院的名譽承接設(shè)計任務(wù)，而后，向設(shè)計院交納

13、30%30%的管理費。的管理費。正是基于此點考慮，設(shè)計人員要求與建設(shè)單位簽訂上述兩份合同。正是基于此點考慮，設(shè)計人員要求與建設(shè)單位簽訂上述兩份合同。第一部分（1 1）簽訂兩份合同）簽訂兩份合同是否恰當(dāng)是否恰當(dāng)？假如兩方？假如兩方已經(jīng)如此簽訂了合同，那么，審計人員在已經(jīng)如此簽訂了合同，那么，審計人員在事后審計時應(yīng)如何處理？事后審計時應(yīng)如何處理？（2 2）該項目的招標(biāo)投標(biāo)工作是否有效？）該項目的招標(biāo)投標(biāo)工作是否有效？（3 3）設(shè)計費）設(shè)計費8080萬是否適當(dāng)？萬是否適當(dāng)？14第一部分案例2：某項目通過公開招標(biāo)的方式選擇設(shè)計單位，共有四家設(shè)計單位參與投標(biāo)，但中標(biāo)單位只是其一。問：建設(shè)單位是否應(yīng)向另外

14、未中標(biāo)的三家支付設(shè)計費？如果支付，應(yīng)按何標(biāo)準(zhǔn)確定？ 15第一部分案例3：某設(shè)計單位承接了某單位一五層框架結(jié)構(gòu)的實驗樓的設(shè)計任務(wù)，根據(jù)圖紙設(shè)計要求，該工程項目為一左右對稱結(jié)構(gòu)，整個工程的建筑面積為6000m2。設(shè)計單位與建設(shè)單位通過設(shè)計合同明確了收費標(biāo)準(zhǔn)為10元/m2（建筑面積）。審計人員在對其進(jìn)行審計時，發(fā)現(xiàn)合同簽訂的設(shè)計收費總額為6000 m2210元/m2=30000元。問該項設(shè)計費的確定是否正確？16第二部分建筑設(shè)計過程簡介房屋的設(shè)計，一般包括房屋的設(shè)計，一般包括建筑設(shè)計建筑設(shè)計、結(jié)構(gòu)設(shè)計結(jié)構(gòu)設(shè)計、設(shè)備設(shè)計設(shè)備設(shè)計和和電氣設(shè)計電氣設(shè)計( (有有的將設(shè)備設(shè)計與電氣設(shè)計合并的將設(shè)備設(shè)計與電氣

15、設(shè)計合并) )四大四大部分。它們之間既有各自專業(yè)的特部分。它們之間既有各自專業(yè)的特點，又要相互配合。因此，建筑設(shè)點，又要相互配合。因此，建筑設(shè)計是建筑功能、工程技術(shù)和建筑技計是建筑功能、工程技術(shù)和建筑技術(shù)的綜合。術(shù)的綜合。某大學(xué)規(guī)劃設(shè)計的公共某大學(xué)規(guī)劃設(shè)計的公共教學(xué)組團效果圖教學(xué)組團效果圖17過渡頁建筑設(shè)計建筑設(shè)計是指建筑物在建筑、結(jié)構(gòu)、設(shè)備等方面的綜合性設(shè)計工作，是指建筑物在建筑、結(jié)構(gòu)、設(shè)備等方面的綜合性設(shè)計工作，由相應(yīng)的工程師來承擔(dān)和完成的設(shè)計工作。建筑設(shè)計內(nèi)容包括由相應(yīng)的工程師來承擔(dān)和完成的設(shè)計工作。建筑設(shè)計內(nèi)容包括建筑設(shè)計、建筑設(shè)計、結(jié)構(gòu)設(shè)計結(jié)構(gòu)設(shè)計和和設(shè)備設(shè)計設(shè)備設(shè)計等內(nèi)容。等內(nèi)容。

16、a 實景圖 b 骨架圖 c 受荷圖 建筑設(shè)計概述18過渡頁 建筑設(shè)計建筑設(shè)計 建筑設(shè)計建筑設(shè)計主要是根據(jù)建設(shè)單位提供的任務(wù)書，在滿足總體規(guī)劃的前提下，對主要是根據(jù)建設(shè)單位提供的任務(wù)書，在滿足總體規(guī)劃的前提下，對基地環(huán)境、建筑功能、材料設(shè)備、結(jié)構(gòu)布置、建筑施工、建筑經(jīng)濟和建筑形象等基地環(huán)境、建筑功能、材料設(shè)備、結(jié)構(gòu)布置、建筑施工、建筑經(jīng)濟和建筑形象等方面做全面的綜合分析，提出建筑設(shè)計方案，并將此方案繪制成建筑設(shè)計施工圖。方面做全面的綜合分析，提出建筑設(shè)計方案，并將此方案繪制成建筑設(shè)計施工圖。 結(jié)構(gòu)設(shè)計結(jié)構(gòu)設(shè)計是在建筑設(shè)計的基礎(chǔ)上選擇結(jié)構(gòu)方案，確定結(jié)構(gòu)類型，進(jìn)行結(jié)構(gòu)計是在建筑設(shè)計的基礎(chǔ)上選擇結(jié)構(gòu)方

17、案，確定結(jié)構(gòu)類型，進(jìn)行結(jié)構(gòu)計算與結(jié)構(gòu)設(shè)計，最后完成結(jié)構(gòu)施工圖。算與結(jié)構(gòu)設(shè)計，最后完成結(jié)構(gòu)施工圖。 結(jié)構(gòu)設(shè)計結(jié)構(gòu)設(shè)計 設(shè)備設(shè)計設(shè)備設(shè)計 設(shè)備設(shè)計設(shè)備設(shè)計包括給水排水、采暖通風(fēng)、電器照明、通訊、燃?xì)?、動力等專業(yè)的包括給水排水、采暖通風(fēng)、電器照明、通訊、燃?xì)?、動力等專業(yè)的設(shè)計，確定其方案類型、設(shè)備選型并完成相應(yīng)的施工圖設(shè)計。設(shè)計，確定其方案類型、設(shè)備選型并完成相應(yīng)的施工圖設(shè)計。 19第二部分建設(shè)工程一般需要得到有關(guān)管理部門的批準(zhǔn)后方可著手開建設(shè)工程一般需要得到有關(guān)管理部門的批準(zhǔn)后方可著手開展各項工作。展各項工作。工程項目批文20土地使用許可證建設(shè)資金證明用地規(guī)劃文件市政、衛(wèi)生、環(huán)保、交通、綠化、供電

18、等管理部門的批準(zhǔn)文件第二部分（1 1）主管部門有關(guān)建設(shè)任）主管部門有關(guān)建設(shè)任務(wù)的使用要求、建筑面積、單位務(wù)的使用要求、建筑面積、單位面積造價和總投資的面積造價和總投資的批文批文，以及，以及國家建委和各省、市、地區(qū)規(guī)定國家建委和各省、市、地區(qū)規(guī)定的有關(guān)設(shè)計定額和指標(biāo)。的有關(guān)設(shè)計定額和指標(biāo)。 1 1、建筑設(shè)計的依據(jù)、建筑設(shè)計的依據(jù)南京的國展中心建設(shè)必須經(jīng)江蘇省人民政府批準(zhǔn)21第二部分（2）設(shè)計任務(wù)書）設(shè)計任務(wù)書由建設(shè)單位根據(jù)使用要求與建筑面積，提出各個房間的用途及房間數(shù)量等，工程設(shè)計的具體內(nèi)容、面積、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與主管部門的批文相符合。南審22第二部分建筑的建設(shè)目的和意圖建筑功能、面積指標(biāo)、房間的布

19、局計劃建筑設(shè)備及裝修標(biāo)準(zhǔn)、水電暖氣等外網(wǎng)工程的基礎(chǔ)條件和技術(shù)要求建筑的藝術(shù)形象和風(fēng)格要求、總投資的限額設(shè)計進(jìn)程和時限的具體要求設(shè)計任務(wù)書一般包含以下內(nèi)容：23第二部分（3）城建管理部門同意設(shè)計的批文，）城建管理部門同意設(shè)計的批文，其中包括用地范圍其中包括用地范圍(“紅線紅線”)以及規(guī)劃以及規(guī)劃和設(shè)計要求。和設(shè)計要求。右圖為南京審計學(xué)院浦口新校區(qū)設(shè)計規(guī)劃“紅線”南審浦口新校區(qū)南審浦口新校區(qū)規(guī)劃用地紅線規(guī)劃用地紅線24第二部分25第二部分 建筑用線線條顏色“紅線”控制主干道、單位用地的邊界；“黃線”控制城市建設(shè)區(qū)邊界；“綠線”控制生態(tài)建設(shè)區(qū)邊界；“藍(lán)線”控制河流水系、濱水地區(qū)邊界； “紫線”控制人

20、文景觀保護區(qū)、歷史街區(qū)、文物保護單位邊界；“黑線”控制主要市政公用設(shè)施以及走廊用地邊界。布達(dá)拉宮古建筑應(yīng)繪制布達(dá)拉宮古建筑應(yīng)繪制保護區(qū)保護區(qū)“紫線紫線”（4）委托設(shè)計協(xié)議書，即建）委托設(shè)計協(xié)議書，即建設(shè)單位與設(shè)計單位簽訂的委托設(shè)單位與設(shè)計單位簽訂的委托設(shè)計手續(xù)。設(shè)計手續(xù)。26第二部分（1 1）熟悉設(shè)計任務(wù)書）熟悉設(shè)計任務(wù)書應(yīng)特別注意建設(shè)目的與要求，建筑面積及房間分配、總投資及每平方米造應(yīng)特別注意建設(shè)目的與要求，建筑面積及房間分配、總投資及每平方米造價指標(biāo)、用地范圍的概況、能源價指標(biāo)、用地范圍的概況、能源( (水、電、煤氣、熱力水、電、煤氣、熱力) )概況和設(shè)計期限等。概況和設(shè)計期限等。華南理工

21、設(shè)計院華南理工設(shè)計院“南審南審”規(guī)劃設(shè)計方案規(guī)劃設(shè)計方案2、設(shè)計前的準(zhǔn)備工作27第二部分（2 2）收集設(shè)計數(shù)據(jù)）收集設(shè)計數(shù)據(jù)地形和地質(zhì)資料地形和地質(zhì)資料（主要有地質(zhì)地貌、地基情況、（主要有地質(zhì)地貌、地基情況、地下水位、地震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)）地下水位、地震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)）氣象資料氣象資料（溫度、濕度、雨雪、主導(dǎo)風(fēng)向和風(fēng)（溫度、濕度、雨雪、主導(dǎo)風(fēng)向和風(fēng)速、日照）速、日照）市政管線市政管線（主要有供電、供熱、供水、排水、（主要有供電、供熱、供水、排水、煤氣、通信、有線電視等基礎(chǔ)設(shè)施的容量、分煤氣、通信、有線電視等基礎(chǔ)設(shè)施的容量、分布、走向等具體情況）布、走向等具體情況）建造場地區(qū)域內(nèi)建造場地區(qū)域內(nèi)原有隱蔽工程原有

22、隱蔽工程及及相鄰建筑的基相鄰建筑的基礎(chǔ)情況礎(chǔ)情況、工程所在地主要建筑材料和構(gòu)件的生、工程所在地主要建筑材料和構(gòu)件的生產(chǎn)及供應(yīng)情況）產(chǎn)及供應(yīng)情況）與設(shè)計有關(guān)的指標(biāo)、數(shù)據(jù)、標(biāo)注和技術(shù)規(guī)定與設(shè)計有關(guān)的指標(biāo)、數(shù)據(jù)、標(biāo)注和技術(shù)規(guī)定水文地質(zhì)勘探水文地質(zhì)勘探28第二部分29第二部分30第二部分（3 3）設(shè)計前的調(diào)查研究）設(shè)計前的調(diào)查研究 建筑材料供應(yīng)和結(jié)構(gòu)施工等條件、地基勘察、建筑經(jīng)驗及生活習(xí)慣等（尤其是生疏的建筑類型或大型建筑）。如了解施工地建筑鋼材如了解施工地建筑鋼材供應(yīng)情況及價格供應(yīng)情況及價格（4 4）學(xué)習(xí)有關(guān)建筑法規(guī)、）學(xué)習(xí)有關(guān)建筑法規(guī)、政策，查找同類型的文字及圖政策，查找同類型的文字及圖紙資料。紙

23、資料。31第二部分3、設(shè)計階段的劃分（一）三段設(shè)計（一）三段設(shè)計 三段三段設(shè)計是設(shè)計是指初步設(shè)計、技指初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計三個階段。和施工圖設(shè)計三個階段。每個階段要完成以下任務(wù)每個階段要完成以下任務(wù): :“三通一平三通一平”之一通路之一通路32第二部分 初步設(shè)計 設(shè)計說明書，包括各專業(yè)設(shè)計說明以及投資估算等內(nèi)容； 總平面圖以及建筑設(shè)計圖紙； 設(shè)計委托或設(shè)計合同中規(guī)定的透視圖、鳥瞰圖、模型等某住宅規(guī)劃設(shè)計模型某住宅規(guī)劃設(shè)計模型33第二部分 技術(shù)設(shè)汁 在初步設(shè)計的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步確定房屋各工種和工種之間的技術(shù)問題，為編制施工圖作好準(zhǔn)備。用于建筑的施工圖用于建筑的施工圖 設(shè)計說明書，包

24、括設(shè)計總設(shè)計說明書，包括設(shè)計總說明，各專業(yè)設(shè)計說明；說明，各專業(yè)設(shè)計說明； 有關(guān)專業(yè)的設(shè)計圖紙；有關(guān)專業(yè)的設(shè)計圖紙； 工程概算工程概算書。書。34第二部分 施工圖設(shè)計施工圖設(shè)汁應(yīng)確定全部工程施工圖設(shè)汁應(yīng)確定全部工程尺寸尺寸和和用料用料，繪制建筑、結(jié)構(gòu)、，繪制建筑、結(jié)構(gòu)、設(shè)備、電氣設(shè)備、電氣( (有的設(shè)計分類將設(shè)有的設(shè)計分類將設(shè)備設(shè)計與電氣設(shè)計合并備設(shè)計與電氣設(shè)計合并) )四個專四個專業(yè)的全部圖紙，編制工程設(shè)計說業(yè)的全部圖紙，編制工程設(shè)計說明書、結(jié)構(gòu)計算書和明書、結(jié)構(gòu)計算書和工程預(yù)算工程預(yù)算等。等。35第二部分 什么是建筑工程圖？用來用來準(zhǔn)確準(zhǔn)確表達(dá)建筑物的表達(dá)建筑物的“造型、外部形狀、內(nèi)部布置

25、、造型、外部形狀、內(nèi)部布置、結(jié)構(gòu)構(gòu)造、施工要求、建筑裝璜等結(jié)構(gòu)構(gòu)造、施工要求、建筑裝璜等”叫建筑工程圖。叫建筑工程圖。 建筑工程圖的作用： 建筑工程圖是進(jìn)行工程施工的重要技術(shù)文件；同時是建筑工程圖是進(jìn)行工程施工的重要技術(shù)文件；同時是進(jìn)行設(shè)計方案比較、施工組織安排、項目投資、項目管理、進(jìn)行設(shè)計方案比較、施工組織安排、項目投資、項目管理、技術(shù)交流、工程造價、工程項目審計等重要技術(shù)文件。技術(shù)交流、工程造價、工程項目審計等重要技術(shù)文件。36建筑工程圖概述第二部分1、建筑工程圖分類建筑工程圖按工程種類又為：“建筑施工圖、結(jié)構(gòu)施工圖、設(shè)備施工圖”。土建工程結(jié)束后還有房屋裝璜、設(shè)備安裝等圖紙。按專業(yè)圖紙所表

26、明的內(nèi)容多少分，有基本圖和詳圖?；緢D：它表明全局性的內(nèi)容，如平、立、剖面圖。詳圖：它表明某一構(gòu)件或某一局部的詳細(xì)尺寸和材料作法等，如樓梯詳圖、墻身、詳圖。37第二部分2、建筑工程圖紙的編排次序 建筑工程圖紙的編排次序是有規(guī)律的。通常整套圖紙的編排次序是：圖紙目錄、總平面圖、建筑施工圖、結(jié)構(gòu)施工圖、給水排水圖、電氣圖、弱電圖、采暖通風(fēng)空氣調(diào)節(jié)圖、動力圖和裝飾圖等。 各工種施工圖的編排次序一般是：全局性圖紙在前，局部性圖紙在后；先施工的在前，后施工的在后；主要的圖紙在前，次要的圖紙在后。38第二部分39各責(zé)任主體職責(zé)1、勘察、設(shè)計單位的職責(zé)對其承擔(dān)的工程勘察設(shè)計質(zhì)量負(fù)責(zé)對其承擔(dān)的工程勘察設(shè)計質(zhì)量

27、負(fù)責(zé)。勘察勘察、設(shè)計文件須符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，符合建筑工、設(shè)計文件須符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，符合建筑工程質(zhì)量、安全標(biāo)準(zhǔn)、建筑工程勘察、設(shè)計技術(shù)規(guī)范以及合同的約定程質(zhì)量、安全標(biāo)準(zhǔn)、建筑工程勘察、設(shè)計技術(shù)規(guī)范以及合同的約定。其中其中，勘察單位應(yīng)按國家技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程和委托書及技術(shù)，勘察單位應(yīng)按國家技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程和委托書及技術(shù)要求進(jìn)行工程勘察，初勘應(yīng)符合建設(shè)工程選址的要求，詳勘應(yīng)符合施要求進(jìn)行工程勘察，初勘應(yīng)符合建設(shè)工程選址的要求，詳勘應(yīng)符合施工圖設(shè)計需求，并按合同規(guī)定的時間提交質(zhì)量合格的勘察成果資料工圖設(shè)計需求，并按合同規(guī)定的時間提交質(zhì)量合格的勘察成果資料。第二部分40設(shè)

28、計單位應(yīng)按國家技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程及發(fā)包人提設(shè)計單位應(yīng)按國家技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程及發(fā)包人提出的設(shè)計要求，進(jìn)行工程設(shè)計，出的設(shè)計要求，進(jìn)行工程設(shè)計，初步設(shè)計初步設(shè)計應(yīng)與批準(zhǔn)的可行應(yīng)與批準(zhǔn)的可行性研究報告內(nèi)容范圍相符，性研究報告內(nèi)容范圍相符，施工圖設(shè)計施工圖設(shè)計應(yīng)與批準(zhǔn)的初步設(shè)應(yīng)與批準(zhǔn)的初步設(shè)計內(nèi)容范圍相符，按合同規(guī)定的內(nèi)容、時間及份數(shù)向發(fā)包計內(nèi)容范圍相符，按合同規(guī)定的內(nèi)容、時間及份數(shù)向發(fā)包人交付設(shè)計文件，并對提交的設(shè)計文件的質(zhì)量負(fù)責(zé)。人交付設(shè)計文件，并對提交的設(shè)計文件的質(zhì)量負(fù)責(zé)。第二部分41設(shè)計單位交付設(shè)計資料及文件后，按規(guī)定參加有關(guān)的設(shè)計單位交付設(shè)計資料及文件后，按規(guī)定參加有關(guān)的設(shè)計設(shè)計審查審

29、查，并根據(jù)審查結(jié)論負(fù)責(zé)對不超出原定范圍的內(nèi)容做必要，并根據(jù)審查結(jié)論負(fù)責(zé)對不超出原定范圍的內(nèi)容做必要調(diào)調(diào)整補充整補充?？辈靻挝惶峤豢辈斐晒髴?yīng)參加勘察單位提交勘察成果后應(yīng)參加開工驗槽開工驗槽，當(dāng)發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)實，當(dāng)發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)實際情況與勘察成果不符時應(yīng)際情況與勘察成果不符時應(yīng)補充施工勘察補充施工勘察。當(dāng)建設(shè)單位委托監(jiān)理單位進(jìn)行設(shè)計監(jiān)理時，監(jiān)理單位代表當(dāng)建設(shè)單位委托監(jiān)理單位進(jìn)行設(shè)計監(jiān)理時，監(jiān)理單位代表建設(shè)單位對設(shè)計單位的設(shè)計活動實施監(jiān)理。建設(shè)單位對設(shè)計單位的設(shè)計活動實施監(jiān)理。第二部分42國家國家實施施工圖設(shè)計文件審查制度，施工圖須經(jīng)實施施工圖設(shè)計文件審查制度，施工圖須經(jīng)有資質(zhì)的審查機有資質(zhì)的審查機構(gòu)構(gòu)審查合

30、格后方能使用。施工圖審查機構(gòu)按照有關(guān)法律、法規(guī)，對審查合格后方能使用。施工圖審查機構(gòu)按照有關(guān)法律、法規(guī)，對施工圖涉及的公共利益、公眾安全和工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)施工圖涉及的公共利益、公眾安全和工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行以下方面審查行以下方面審查：2、施工圖施工圖審查機構(gòu)的審查機構(gòu)的職責(zé)職責(zé) （1）是否符合工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)；（2）地基基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)的安全性；（3）勘察設(shè)計企業(yè)和注冊執(zhí)業(yè)人員以及其他相關(guān)人員是否按規(guī)定在施工圖上加蓋相應(yīng)的圖章和簽字。第二部分43審查合格的審查合格的，審查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向建設(shè)單位出具審查合格書，審查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向建設(shè)單位出具審查合格書，并，并將經(jīng)審查機構(gòu)蓋章的全套施工圖

31、交還建設(shè)單位。審查合格書應(yīng)將經(jīng)審查機構(gòu)蓋章的全套施工圖交還建設(shè)單位。審查合格書應(yīng)當(dāng)由各專業(yè)的審查人員簽字，經(jīng)法定代表人簽發(fā)，并加蓋審查當(dāng)由各專業(yè)的審查人員簽字，經(jīng)法定代表人簽發(fā)，并加蓋審查機構(gòu)公章。審查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在機構(gòu)公章。審查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5 5個工作日內(nèi)將審查情況報工程所在個工作日內(nèi)將審查情況報工程所在地縣級以上地方人民政府建設(shè)主管部門備案地縣級以上地方人民政府建設(shè)主管部門備案。第二部分44審查不合格的審查不合格的，審查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將施工圖退回建設(shè)單位并書面，審查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將施工圖退回建設(shè)單位并書面說明不合格原因。同時，應(yīng)當(dāng)將審查中發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位、勘察設(shè)說明不合格原因。同時，應(yīng)當(dāng)將審查中發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位

32、、勘察設(shè)計企業(yè)和注冊執(zhí)業(yè)人員違反法律、法規(guī)和工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)的計企業(yè)和注冊執(zhí)業(yè)人員違反法律、法規(guī)和工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)的問題，報工程所在地縣級以上地方人民政府建設(shè)主管部門。問題，報工程所在地縣級以上地方人民政府建設(shè)主管部門。施工圖審查機構(gòu)（包括對勘察文件的強制審查），對其審查施工圖審查機構(gòu)（包括對勘察文件的強制審查），對其審查的勘察設(shè)計成果文件負(fù)審查責(zé)任。的勘察設(shè)計成果文件負(fù)審查責(zé)任。第三部分45一、審計目標(biāo)和內(nèi)容（一）審計目標(biāo)1.審計建設(shè)項目勘察設(shè)計相關(guān)事項的真實性。審查項目勘察設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)、設(shè)計合同簽訂是否真實，勘察設(shè)計文件提供是否按期提供，勘察設(shè)計費用支付是否真實。第三部分462.審計建

33、設(shè)項目勘察設(shè)計相關(guān)事項的合法性。審查勘察設(shè)計業(yè)務(wù)的取得是否合法合規(guī)，是否存在違法轉(zhuǎn)分包；審查勘察設(shè)計單位資質(zhì)、工商營業(yè)執(zhí)照等是否滿足國家規(guī)定的資質(zhì)要求，項目勘察設(shè)計人員資質(zhì)是否滿足要求，勘察設(shè)計文件編制是否規(guī)范，工程量計算是否準(zhǔn)確。3.審計建設(shè)項目勘察設(shè)計相關(guān)事項的效益性。審查勘察設(shè)計規(guī)模是否與設(shè)計任務(wù)書一致，是否存在夾帶項目、超規(guī)模等問題。審查勘察設(shè)計深度能否滿足技術(shù)、經(jīng)濟等各方面的要求。第三部分47（二）審計內(nèi)容1.審計勘察設(shè)計單位資質(zhì)資格審查情況。審查建設(shè)工程勘察設(shè)計單位是否超越其資質(zhì)等級許可的范圍或以其他建設(shè)工程勘察設(shè)計單位的名義承攬建設(shè)工程勘察設(shè)計業(yè)務(wù)。審查建設(shè)工程勘察設(shè)計單位是否存

34、在允許其他單位或個人以本單位的名義承攬建設(shè)工程勘察設(shè)計業(yè)務(wù)等問題；審計查項目勘察設(shè)計人員資質(zhì)是否滿足要求。第三部分482.審計勘察設(shè)計合同管理情況。審查勘察設(shè)計單位合同是否按照招標(biāo)投標(biāo)結(jié)果簽訂，是否存在勘察設(shè)計轉(zhuǎn)分包情況。審查勘察設(shè)計轉(zhuǎn)分包單位資質(zhì)及設(shè)計文件質(zhì)量。3.審計勘察設(shè)計文件編制情況。審查建設(shè)工程勘察設(shè)計文件編制時，是否以項目批準(zhǔn)文件、城市規(guī)劃、工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)和國家規(guī)定的建設(shè)工程勘察設(shè)計深度要求為依據(jù)，鐵路、交通、水利等專業(yè)建設(shè)工程是否以專業(yè)規(guī)范的要求為依據(jù)。第三部分序號類別文件名稱1法律審計法、合同法、審計法、合同法、水污染防治法、水污染防治法、土地管理法、可再生能源法、環(huán)境保護

35、土地管理法、可再生能源法、環(huán)境保護法、環(huán)境影響評價法、城市規(guī)劃法、法、環(huán)境影響評價法、城市規(guī)劃法、節(jié)約能源法、水法、公路法、電力節(jié)約能源法、水法、公路法、電力法、鐵路法等。法、鐵路法等。49二、審計依據(jù)第三部分502法規(guī)建設(shè)工程勘察設(shè)計管理條例、建設(shè)工程勘察和建設(shè)工程勘察設(shè)計管理條例、建設(shè)工程勘察和設(shè)計單位資質(zhì)管理規(guī)定、建設(shè)工程勘察設(shè)計資質(zhì)設(shè)計單位資質(zhì)管理規(guī)定、建設(shè)工程勘察設(shè)計資質(zhì)管理規(guī)定實施意見、建設(shè)工程勘察質(zhì)量管理辦管理規(guī)定實施意見、建設(shè)工程勘察質(zhì)量管理辦法、建設(shè)工程勘察設(shè)計市場管理規(guī)定、基本法、建設(shè)工程勘察設(shè)計市場管理規(guī)定、基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定、建設(shè)工程勘察設(shè)計合同條建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定、建

36、設(shè)工程勘察設(shè)計合同條例、工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定、實施工程例、工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定、實施工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督規(guī)定等。建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督規(guī)定等。第三部分513規(guī)章建筑工程設(shè)計招投標(biāo)管理辦法、公路工程設(shè)計招投標(biāo)建筑工程設(shè)計招投標(biāo)管理辦法、公路工程設(shè)計招投標(biāo)管理辦法、鐵路建設(shè)項目勘察設(shè)計咨詢暫行辦法、管理辦法、鐵路建設(shè)項目勘察設(shè)計咨詢暫行辦法、超限高層建筑工程抗震設(shè)防管理規(guī)定、建設(shè)部關(guān)于工超限高層建筑工程抗震設(shè)防管理規(guī)定、建設(shè)部關(guān)于工程設(shè)計與工程監(jiān)理有關(guān)問題的通知、建筑工程施工圖設(shè)程設(shè)計與工程監(jiān)理有關(guān)問題的通知、建筑工程施工圖設(shè)計文件審查要點（試行）、超限高層建筑工程抗震設(shè)防計文件審查要點（試

37、行）、超限高層建筑工程抗震設(shè)防專項審查技術(shù)要點、建設(shè)工程勘察設(shè)計資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)等。專項審查技術(shù)要點、建設(shè)工程勘察設(shè)計資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)等。4規(guī)范性文件國家及相關(guān)行業(yè)部門制定的與勘察設(shè)計有關(guān)的工程建設(shè)強制國家及相關(guān)行業(yè)部門制定的與勘察設(shè)計有關(guān)的工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范；各地根據(jù)國家及行業(yè)部門制定的地區(qū)性標(biāo)準(zhǔn)性標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范；各地根據(jù)國家及行業(yè)部門制定的地區(qū)性標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定等。和規(guī)定等。第三部分52工程勘察設(shè)計管理條例工程建設(shè)項目勘查設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)辦法基本建設(shè)設(shè)計工作管理暫行辦法建設(shè)工程勘察設(shè)計資質(zhì)管理規(guī)定工程勘察資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)工程設(shè)計資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定規(guī)程、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)勘察設(shè)計審計常用依據(jù)第三部分531. 勘察設(shè)計

38、管理制度、設(shè)計變更管理制度及相關(guān)管理制度；2. 經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告及估算，經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計文件及概算；3. 勘察所需的基礎(chǔ)資料；4. 設(shè)計所需的氣象資料、水文資料、地質(zhì)資料、技術(shù)方案、建設(shè)條件批準(zhǔn)文件、設(shè)計界面劃分文件、能源介質(zhì)管網(wǎng)資料、環(huán)保資料、概預(yù)算編制原則、計價依據(jù)等資料；5. 勘察和設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)資料；6. 勘察和設(shè)計合同；7. 勘察工作報告及相關(guān)資料；8. 初步設(shè)計審查會議紀(jì)要等相關(guān)文件9. 建設(shè)單位組織管理部門與勘察、設(shè)計單位往來函件；10.施工圖交底和會審會議紀(jì)要；11.經(jīng)會審的施工圖設(shè)計文件及施工圖預(yù)算。其他有關(guān)勘察設(shè)汁資料?？辈煸O(shè)計審計所需資料第三部分54（一）勘察設(shè)計單位

39、資質(zhì)資格審查情況第一，審計人員熟悉表中與項目勘察設(shè)計單位資格審查有關(guān)的法律法規(guī)及規(guī)范性文件。第二，審計人員要求相關(guān)單位提供以下與勘察設(shè)計單位資格審查相關(guān)的資料：三、審計程序與方法序號資料提供單位資料名稱1建設(shè)單位可行性研究報告、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、勘察設(shè)計合同等。2勘察設(shè)計單位勘察設(shè)計單位資質(zhì)、工商營業(yè)執(zhí)照、個人執(zhí)業(yè)資格證書、工資單、轉(zhuǎn)分包合同、勘察設(shè)計單位財務(wù)資料及設(shè)計內(nèi)業(yè)資料等。第三部分55第三，結(jié)合以下審計內(nèi)容，采取復(fù)核法、抽查法、詳細(xì)檢查法等方法進(jìn)行檢查。序號審計事項審計方法1 1審查勘察審查勘察設(shè)計設(shè)計單位單位資質(zhì)資質(zhì)查閱查閱勘察設(shè)計單位資質(zhì)、工商營業(yè)執(zhí)照等，參照勘察設(shè)計單位資質(zhì)、工

40、商營業(yè)執(zhí)照等，參照國家關(guān)于勘察設(shè)計資質(zhì)管理有關(guān)規(guī)定國家關(guān)于勘察設(shè)計資質(zhì)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目規(guī)模，結(jié)合項目規(guī)模和投資，和投資，審查審查勘察設(shè)計單位是否滿足國家規(guī)定的資質(zhì)勘察設(shè)計單位是否滿足國家規(guī)定的資質(zhì)要求要求，建設(shè)單位是否存在降低資質(zhì)發(fā)包勘察設(shè)計工作。，建設(shè)單位是否存在降低資質(zhì)發(fā)包勘察設(shè)計工作。根據(jù)建設(shè)單位發(fā)布的招標(biāo)文件，對比投標(biāo)文件審查勘根據(jù)建設(shè)單位發(fā)布的招標(biāo)文件，對比投標(biāo)文件審查勘察設(shè)計單位資質(zhì)、工商營業(yè)執(zhí)照，察設(shè)計單位資質(zhì)、工商營業(yè)執(zhí)照，分析勘察設(shè)計單位分析勘察設(shè)計單位是否存在投標(biāo)時提供虛假資質(zhì)或資質(zhì)不夠的問題。是否存在投標(biāo)時提供虛假資質(zhì)或資質(zhì)不夠的問題。第三部分562 2審查勘察審查

41、勘察設(shè)計設(shè)計人員人員資質(zhì)資質(zhì)查閱建設(shè)單位招標(biāo)文件中對勘察設(shè)計人員資質(zhì)查閱建設(shè)單位招標(biāo)文件中對勘察設(shè)計人員資質(zhì)要求和投標(biāo)文件中勘察設(shè)計人員的承諾情況，審要求和投標(biāo)文件中勘察設(shè)計人員的承諾情況，審查項目勘察設(shè)計人員資質(zhì)是否滿足要求；查項目勘察設(shè)計人員資質(zhì)是否滿足要求；查閱內(nèi)查閱內(nèi)業(yè)資料人員簽字情況業(yè)資料人員簽字情況，審查相關(guān)勘察設(shè)計人員是，審查相關(guān)勘察設(shè)計人員是否按要求到位。否按要求到位。第三部分57（二）勘察設(shè)計合同管理情況第一，審計人員熟悉表中與項目設(shè)計單位合同管理有關(guān)的法律法規(guī)及規(guī)范性文件。第二，審計人員要求相關(guān)單位提供以下與勘察設(shè)計合同管理相關(guān)的資料：序號資料提供單位資料名稱1 1建設(shè)單位

42、建設(shè)單位 招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、勘察設(shè)計合同等。招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、勘察設(shè)計合同等。2 2勘察設(shè)計勘察設(shè)計單位單位勘察設(shè)計單位資質(zhì)、轉(zhuǎn)分包單位資質(zhì)、工商營業(yè)執(zhí)照、勘察設(shè)計單位資質(zhì)、轉(zhuǎn)分包單位資質(zhì)、工商營業(yè)執(zhí)照、個人執(zhí)業(yè)資格證書、工資單、轉(zhuǎn)分包合同、勘察設(shè)計單個人執(zhí)業(yè)資格證書、工資單、轉(zhuǎn)分包合同、勘察設(shè)計單位財務(wù)資料及設(shè)計內(nèi)業(yè)資料等。位財務(wù)資料及設(shè)計內(nèi)業(yè)資料等。第三部分58第三，結(jié)合以下審計內(nèi)容，采取復(fù)核法、抽查法、詳細(xì)檢查法等方法進(jìn)行檢查。序號審計事項審計方法1 1審查勘察設(shè)計單審查勘察設(shè)計單位轉(zhuǎn)分包情況位轉(zhuǎn)分包情況查閱勘察設(shè)計單位財務(wù)資料，查閱勘察設(shè)計單位財務(wù)資料，審查是否存在向協(xié)審查是否存在

43、向協(xié)作單位支付勘察設(shè)計費的情況作單位支付勘察設(shè)計費的情況，若支付其他單位，若支付其他單位勘察設(shè)計費，查閱相關(guān)合同和發(fā)票，分析該單位勘察設(shè)計費，查閱相關(guān)合同和發(fā)票，分析該單位是否為轉(zhuǎn)分包單位。查閱設(shè)計單位內(nèi)業(yè)資料，是否為轉(zhuǎn)分包單位。查閱設(shè)計單位內(nèi)業(yè)資料，審審查內(nèi)業(yè)資料中的簽字人員是否為該單位人員查內(nèi)業(yè)資料中的簽字人員是否為該單位人員，分，分析該勘察設(shè)計工作是否被轉(zhuǎn)分包。析該勘察設(shè)計工作是否被轉(zhuǎn)分包。2 2審查勘察設(shè)計轉(zhuǎn)審查勘察設(shè)計轉(zhuǎn)分包單位資質(zhì)分包單位資質(zhì)確認(rèn)勘察設(shè)計單位被轉(zhuǎn)分包后，審查轉(zhuǎn)分包單位確認(rèn)勘察設(shè)計單位被轉(zhuǎn)分包后，審查轉(zhuǎn)分包單位資質(zhì)和人員資質(zhì)是否符合資質(zhì)和人員資質(zhì)是否符合要求。要求。第

44、三部分59（三）勘察設(shè)計文件編制情況第一，審計人員熟悉表中與項目勘察設(shè)計文件編制有關(guān)的法律法規(guī)及規(guī)范性文件。第二，審計人員要求相關(guān)單位提供以下與勘察設(shè)計文件編制相關(guān)的資料：序號 資料提供單位資料名稱1 1建設(shè)單位建設(shè)單位項目批準(zhǔn)文件、城市規(guī)劃、工程建設(shè)強制性標(biāo)項目批準(zhǔn)文件、城市規(guī)劃、工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)、有關(guān)部門對勘察設(shè)計文件的審批等。準(zhǔn)、有關(guān)部門對勘察設(shè)計文件的審批等。2 2勘察設(shè)計單位勘察設(shè)計單位勘察設(shè)計文件、勘察設(shè)計文件審查會議紀(jì)要、勘察設(shè)計文件、勘察設(shè)計文件審查會議紀(jì)要、勘察設(shè)計修改文件等?？辈煸O(shè)計修改文件等。第三部分60第三，結(jié)合以下審計內(nèi)容，采取復(fù)核法、抽查法、詳細(xì)檢查法等方法進(jìn)行檢

45、查。序號審計事項審計方法1 1審 查 勘 察審 查 勘 察設(shè) 計 文 件設(shè) 計 文 件審批情況審批情況通過查閱勘察設(shè)計審批文件、勘察設(shè)計文件，以及國通過查閱勘察設(shè)計審批文件、勘察設(shè)計文件，以及國家對于項目審批權(quán)限的管理制度，分析是否存在越權(quán)家對于項目審批權(quán)限的管理制度，分析是否存在越權(quán)審批勘察設(shè)計文件的問題，同時對勘察設(shè)計文件的審審批勘察設(shè)計文件的問題，同時對勘察設(shè)計文件的審查過程進(jìn)行復(fù)核，審查勘察設(shè)計文件審查過程是否符查過程進(jìn)行復(fù)核，審查勘察設(shè)計文件審查過程是否符合規(guī)定，審查會議中提出的問題是否得到整改。合規(guī)定，審查會議中提出的問題是否得到整改。第三部分612 2審查勘察設(shè)審查勘察設(shè)計文件編

46、制計文件編制的規(guī)范合規(guī)的規(guī)范合規(guī)性性查看勘察設(shè)計文件編制辦法，對比審批后的勘察設(shè)計查看勘察設(shè)計文件編制辦法，對比審批后的勘察設(shè)計文件，分析勘察設(shè)計文件是否與規(guī)定體例一致，內(nèi)容是文件，分析勘察設(shè)計文件是否與規(guī)定體例一致，內(nèi)容是否完備，描述是否準(zhǔn)確否完備，描述是否準(zhǔn)確。具體包括具體包括（1）設(shè)計設(shè)計規(guī)模是否與設(shè)計任務(wù)書一致，有無夾帶項規(guī)模是否與設(shè)計任務(wù)書一致，有無夾帶項目、超規(guī)模等問題目、超規(guī)模等問題；（2）設(shè)計設(shè)計深度能否滿足技術(shù)、經(jīng)濟等各方面的要求深度能否滿足技術(shù)、經(jīng)濟等各方面的要求，（3）設(shè)計設(shè)計文件所選擇的工藝、設(shè)備是否先進(jìn)、合理、文件所選擇的工藝、設(shè)備是否先進(jìn)、合理、經(jīng)濟，設(shè)計是否符合安

47、全、適用、美觀的原則等，通過經(jīng)濟，設(shè)計是否符合安全、適用、美觀的原則等，通過復(fù)核性測試，查看工程量計算是否準(zhǔn)確，設(shè)計的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)復(fù)核性測試，查看工程量計算是否準(zhǔn)確，設(shè)計的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范是否符合國家關(guān)于編制、審核規(guī)定。范是否符合國家關(guān)于編制、審核規(guī)定。第四部分62 設(shè)計階段管理審計（1 1）審計設(shè)計單位的資質(zhì)及設(shè)計管理過程）審計設(shè)計單位的資質(zhì)及設(shè)計管理過程在我國，一般通過招標(biāo)投標(biāo)、上級主管部門指定和建設(shè)單位委托等三在我國，一般通過招標(biāo)投標(biāo)、上級主管部門指定和建設(shè)單位委托等三種主要方式選擇設(shè)計單位。目前，隨著投資體制改革工作的不斷深入與發(fā)種主要方式選擇設(shè)計單位。目前，隨著投資體制改革工作的不斷深入與發(fā)展第一

48、種方式的使用日益普及，其優(yōu)越性也日漸明顯。無論以哪一種方式展第一種方式的使用日益普及，其優(yōu)越性也日漸明顯。無論以哪一種方式選擇設(shè)計單位，都應(yīng)首先考慮設(shè)計單位的資質(zhì)和級別，因為它是設(shè)計單位選擇設(shè)計單位，都應(yīng)首先考慮設(shè)計單位的資質(zhì)和級別，因為它是設(shè)計單位技術(shù)能力的標(biāo)志和象征。因此，審計單位和審計人員在審計設(shè)計工作情況技術(shù)能力的標(biāo)志和象征。因此，審計單位和審計人員在審計設(shè)計工作情況時，必須先對設(shè)計單位的資質(zhì)和級別進(jìn)行審查認(rèn)證。時，必須先對設(shè)計單位的資質(zhì)和級別進(jìn)行審查認(rèn)證。第四部分63審計審計人員在進(jìn)行這一部分內(nèi)容的審計人員在進(jìn)行這一部分內(nèi)容的審計時時首先首先審計設(shè)計單位的確定方式是否符合有關(guān)要求，重

49、點明確在選審計設(shè)計單位的確定方式是否符合有關(guān)要求，重點明確在選擇設(shè)計單位的過程中，是否有人為干擾因素存在，有無擇設(shè)計單位的過程中，是否有人為干擾因素存在，有無“領(lǐng)導(dǎo)項目”、“人情項目”情況出現(xiàn)，有無行賄受賄、拿回扣等行為發(fā)生情況出現(xiàn)，有無行賄受賄、拿回扣等行為發(fā)生；其次其次，審計設(shè)計單位的資質(zhì)與級別是否符合項目建設(shè)規(guī)模的要求，審計設(shè)計單位的資質(zhì)與級別是否符合項目建設(shè)規(guī)模的要求，有無名不副實、越級設(shè)計行為發(fā)生。在審查資質(zhì)時，有無名不副實、越級設(shè)計行為發(fā)生。在審查資質(zhì)時，審計不僅審計不僅要查要查閱有關(guān)部門文件，同時還要深入實際，多做調(diào)查與分析，從各個方閱有關(guān)部門文件，同時還要深入實際，多做調(diào)查與分

50、析，從各個方面了解設(shè)計過程的真實性和合規(guī)性面了解設(shè)計過程的真實性和合規(guī)性。第四部分64另外另外在設(shè)計階段管理審計中還應(yīng)在設(shè)計階段管理審計中還應(yīng)注意注意: :（1 1）審計審計文件、圖紙，需經(jīng)過各級技術(shù)負(fù)責(zé)人文件、圖紙，需經(jīng)過各級技術(shù)負(fù)責(zé)人審定簽字審定簽字后，方可交后，方可交付付施工施工；（2 2）要要審計設(shè)計單位是否設(shè)置了審計設(shè)計單位是否設(shè)置了項目總負(fù)責(zé)人項目總負(fù)責(zé)人，是否設(shè)置了，是否設(shè)置了專業(yè)技專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人術(shù)負(fù)責(zé)人；（3 3）審計審計所有的圖紙是否經(jīng)過了有關(guān)負(fù)責(zé)人員的所有的圖紙是否經(jīng)過了有關(guān)負(fù)責(zé)人員的校對與簽字校對與簽字認(rèn)可，認(rèn)可，未經(jīng)簽字的工程，不得出圖未經(jīng)簽字的工程，不得出圖；（4 4

51、）審計審計設(shè)計過程是否嚴(yán)格執(zhí)行了設(shè)計工作設(shè)計過程是否嚴(yán)格執(zhí)行了設(shè)計工作程序，程序，有無進(jìn)行有無進(jìn)行方案論方案論證和證和圖紙會審圖紙會審工作。工作。第四部分65（2 2）審計設(shè)計依據(jù)）審計設(shè)計依據(jù)首先需要明確，進(jìn)行建設(shè)項目工程設(shè)計時，需要哪些依據(jù)性的資首先需要明確，進(jìn)行建設(shè)項目工程設(shè)計時，需要哪些依據(jù)性的資料；其次界定這些資料對設(shè)計工作特產(chǎn)生什么樣的影響；最后才能確料；其次界定這些資料對設(shè)計工作特產(chǎn)生什么樣的影響；最后才能確定，如何對這些資料進(jìn)行審計。定，如何對這些資料進(jìn)行審計。設(shè)計設(shè)計人員在進(jìn)行項目設(shè)計時必須具備的依據(jù)資料有：人員在進(jìn)行項目設(shè)計時必須具備的依據(jù)資料有：1）批準(zhǔn)的可行性研究報告及

52、有關(guān)文件。）批準(zhǔn)的可行性研究報告及有關(guān)文件。如批準(zhǔn)的項目建議書、投如批準(zhǔn)的項目建議書、投資估算資料等。如果具備了這些文件性資料，并且報批手續(xù)齊全的話，資估算資料等。如果具備了這些文件性資料，并且報批手續(xù)齊全的話，則意味著建設(shè)項目經(jīng)過了前期決策，已經(jīng)立項，只有經(jīng)過了立項批準(zhǔn)則意味著建設(shè)項目經(jīng)過了前期決策，已經(jīng)立項，只有經(jīng)過了立項批準(zhǔn)的項目，才能進(jìn)行勘察設(shè)計，因此，這些文件是建設(shè)項目設(shè)計工作必的項目，才能進(jìn)行勘察設(shè)計，因此，這些文件是建設(shè)項目設(shè)計工作必需的依據(jù)需的依據(jù)。第四部分66（2 2）審計設(shè)計依據(jù)）審計設(shè)計依據(jù)2）勘察部門提供的地質(zhì)勘探資料，如水文地質(zhì)狀況資料等。）勘察部門提供的地質(zhì)勘探資料

53、，如水文地質(zhì)狀況資料等?？辈炜辈旃ぷ魇窃O(shè)計工作的基礎(chǔ)，通過勘察確定建設(shè)地點以及建設(shè)地點的地下工作是設(shè)計工作的基礎(chǔ)，通過勘察確定建設(shè)地點以及建設(shè)地點的地下和地上情況，為設(shè)計工作提供第一手資料，沒有勘察工作做先導(dǎo)，便和地上情況，為設(shè)計工作提供第一手資料，沒有勘察工作做先導(dǎo)，便無從下手進(jìn)行設(shè)計，因此勘察部門提供的地質(zhì)勘察資料反映了建設(shè)場無從下手進(jìn)行設(shè)計，因此勘察部門提供的地質(zhì)勘察資料反映了建設(shè)場地的基本情況，它是設(shè)計工作的直接依據(jù)。地的基本情況，它是設(shè)計工作的直接依據(jù)。3）有關(guān)建設(shè)地區(qū)的氣候、大氣環(huán)境以及各種資源、原材料、燃料）有關(guān)建設(shè)地區(qū)的氣候、大氣環(huán)境以及各種資源、原材料、燃料等方面的資料。等方

54、面的資料。這些資料所提供的情況，為建設(shè)項目設(shè)計時所進(jìn)行的這些資料所提供的情況，為建設(shè)項目設(shè)計時所進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟分析和評價定下了基礎(chǔ)，也是落實配套工程設(shè)施的先決條件技術(shù)經(jīng)濟分析和評價定下了基礎(chǔ)，也是落實配套工程設(shè)施的先決條件。第四部分67（2 2）審計設(shè)計依據(jù)）審計設(shè)計依據(jù)4）城市規(guī)劃、環(huán)境保護等部門有關(guān)用地、規(guī)劃、環(huán)保、消防、人）城市規(guī)劃、環(huán)境保護等部門有關(guān)用地、規(guī)劃、環(huán)保、消防、人防、抗震設(shè)防烈度等方面的資料。防、抗震設(shè)防烈度等方面的資料。根據(jù)這些資料，設(shè)計人員確定項目根據(jù)這些資料，設(shè)計人員確定項目的建設(shè)規(guī)模、使用用途和結(jié)構(gòu)形式，并明確對建設(shè)項目特殊功能的設(shè)的建設(shè)規(guī)模、使用用途和結(jié)構(gòu)形式，并

55、明確對建設(shè)項目特殊功能的設(shè)計要求。由此可見，這些資料是建設(shè)項目設(shè)計的關(guān)鍵性依據(jù)。計要求。由此可見，這些資料是建設(shè)項目設(shè)計的關(guān)鍵性依據(jù)。5）國家制圖標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計規(guī)范等有關(guān)資料。）國家制圖標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計規(guī)范等有關(guān)資料。國家制圖標(biāo)準(zhǔn)對制圖過國家制圖標(biāo)準(zhǔn)對制圖過程提出了規(guī)范性的要求，例如尺寸規(guī)定、線型規(guī)定、標(biāo)高規(guī)定等，設(shè)程提出了規(guī)范性的要求，例如尺寸規(guī)定、線型規(guī)定、標(biāo)高規(guī)定等，設(shè)計人員按照制圖標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定進(jìn)行繪圖，能夠保證圖紙的標(biāo)準(zhǔn)性和通用計人員按照制圖標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定進(jìn)行繪圖，能夠保證圖紙的標(biāo)準(zhǔn)性和通用性；其他的設(shè)計規(guī)范是確定工程結(jié)構(gòu)形式和尺寸的主要依據(jù)，通過這性；其他的設(shè)計規(guī)范是確定工程結(jié)構(gòu)形式和尺寸的主要依據(jù)

56、，通過這些規(guī)范，確定主體結(jié)構(gòu)類型、主要材料的配置、工程的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)等相些規(guī)范，確定主體結(jié)構(gòu)類型、主要材料的配置、工程的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。關(guān)內(nèi)容。第四部分68對建設(shè)項目設(shè)計依據(jù)的審計，主要涉及到上述文件與資對建設(shè)項目設(shè)計依據(jù)的審計，主要涉及到上述文件與資料，審計人員在行使審計職責(zé)時，一方面要注意這些資料的料，審計人員在行使審計職責(zé)時，一方面要注意這些資料的完整性、真實性完整性、真實性，另一方面還要關(guān)注其，另一方面還要關(guān)注其準(zhǔn)確性與可靠性準(zhǔn)確性與可靠性。這。這些文件和資料直接影響建設(shè)項目設(shè)計方案的選擇，影響設(shè)計些文件和資料直接影響建設(shè)項目設(shè)計方案的選擇，影響設(shè)計質(zhì)量，影響配套工程的設(shè)計工作。因此，

57、對設(shè)計依據(jù)進(jìn)行審質(zhì)量，影響配套工程的設(shè)計工作。因此，對設(shè)計依據(jù)進(jìn)行審計，對設(shè)計工作的審計質(zhì)量具有十分重要的作用和影響。計，對設(shè)計工作的審計質(zhì)量具有十分重要的作用和影響。第四部分69 設(shè)計階段技術(shù)審計（1 1）審計設(shè)計方案）審計設(shè)計方案設(shè)計方案通過初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計或擴大初步設(shè)計以及施工圖設(shè)計完成，它是項目設(shè)計目標(biāo)的具體體現(xiàn)。對設(shè)計方案進(jìn)行審計，可以保證項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合有關(guān)部門設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計規(guī)范等要求。在實施對設(shè)計方案的審計時，應(yīng)以下列內(nèi)容為重點：第四部分701）審計設(shè)計規(guī)模。對生產(chǎn)性建設(shè)項目，年生產(chǎn)能力表示設(shè)計規(guī)對生產(chǎn)性建設(shè)項目，年生產(chǎn)能力表示設(shè)計規(guī)模，如年產(chǎn)多少萬噸水泥、年產(chǎn)多

58、少萬噸鋼材等；對于非生產(chǎn)性建模，如年產(chǎn)多少萬噸水泥、年產(chǎn)多少萬噸鋼材等；對于非生產(chǎn)性建設(shè)項目，大多以設(shè)計容量表示設(shè)計規(guī)模，如學(xué)?？扇菁{學(xué)生的人數(shù)、設(shè)項目，大多以設(shè)計容量表示設(shè)計規(guī)模，如學(xué)?？扇菁{學(xué)生的人數(shù)、醫(yī)院可提供的床位數(shù)等。醫(yī)院可提供的床位數(shù)等。設(shè)計規(guī)模應(yīng)符合已經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報設(shè)計規(guī)模應(yīng)符合已經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告，告，如與可行性研究報告不一致，需說明原因，并增補報告，報請如與可行性研究報告不一致，需說明原因，并增補報告，報請有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，否則，審計機關(guān)有權(quán)要求設(shè)計單位修改設(shè)計方有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，否則，審計機關(guān)有權(quán)要求設(shè)計單位修改設(shè)計方案或令其暫停設(shè)計案或令其暫停設(shè)計。第四部分71

59、2）審計建筑面積。建筑面積是房屋工程的一個重要的技術(shù)性指建筑面積是房屋工程的一個重要的技術(shù)性指標(biāo)，它是指房屋工程每一層外墻皮所圍起的水平面積之和。包括使標(biāo)，它是指房屋工程每一層外墻皮所圍起的水平面積之和。包括使用面積、結(jié)構(gòu)面積和輔助面積三大主要部分。建筑面積從另一個側(cè)用面積、結(jié)構(gòu)面積和輔助面積三大主要部分。建筑面積從另一個側(cè)面反映了建設(shè)規(guī)模。審計建筑面積的依據(jù)是批準(zhǔn)的可行性研究報告面反映了建設(shè)規(guī)模。審計建筑面積的依據(jù)是批準(zhǔn)的可行性研究報告等文件資料，通過審計，注意發(fā)現(xiàn)等文件資料，通過審計，注意發(fā)現(xiàn)設(shè)計方案所顯示的建筑面積是否設(shè)計方案所顯示的建筑面積是否與立項時批準(zhǔn)的建筑面積相一致與立項時批準(zhǔn)的

60、建筑面積相一致，是否存在超規(guī)模、超面積、超標(biāo)，是否存在超規(guī)模、超面積、超標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。3）審計生產(chǎn)工藝和產(chǎn)品方案。在初步設(shè)計階段，應(yīng)確定產(chǎn)品的在初步設(shè)計階段，應(yīng)確定產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)方案。而對這一部分內(nèi)容的審計，則表現(xiàn)為對工藝生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)方案。而對這一部分內(nèi)容的審計，則表現(xiàn)為對工藝技術(shù)的先進(jìn)性和可行性的審查與比較，通過審計，保證建設(shè)項目的技術(shù)的先進(jìn)性和可行性的審查與比較，通過審計，保證建設(shè)項目的生產(chǎn)工作能夠順利進(jìn)行。生產(chǎn)工作能夠順利進(jìn)行。第四部分72（2 2）審計設(shè)計圖紙）審計設(shè)計圖紙以房屋工程為例，一套完整的工程施工圖，一般包括建筑施工以房屋工程為例，一套完整的工程施工圖