企業(yè)績效管理的探索與實(shí)踐

1、企業(yè)績效管理的探索與實(shí)踐 臨清華潤“五星+毛利”情況介紹 一、臨清華潤概況 臨清華潤由臨清國棉廠改制而來， 成立于1999年3月，是華潤 紡織集團(tuán)全資經(jīng)營的下屬企業(yè)之一?，F(xiàn)有紗錠 15萬枚，日本津田駒 ZAR-N-190 型噴氣織機(jī)140臺，有梭織機(jī)800臺，年實(shí)現(xiàn)銷售收 入近4億元。 二、“五星+毛利”管理模式的推行背景及設(shè)計(jì)思路 （一）推行背景 在日常的企業(yè)管理中，管理人員每天要面對紛繁復(fù)雜、千頭萬緒 的工作事務(wù)，工作時(shí)大家往往局限于一事一時(shí)，工作被動，疲于應(yīng)付, 目光狹窄局限，任務(wù)目標(biāo)不清晰，獎懲難以掛鉤，工作熱情不高，等 等。最終導(dǎo)致以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的管理控制功能弱化，企業(yè)運(yùn)行管理的質(zhì) 量

2、不高，企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。 通過分析，我們認(rèn)為主要原因有： 1、大家對工作內(nèi)容沒有系統(tǒng)的歸類整理，內(nèi)容龐雜，輕重緩急 不分。目標(biāo)分不清主次，目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)沒有量化甚至無法量化。 2、管理人員大多疲于工作事務(wù)，雖付出很多辛勞，卻事倍功半。 而基層員工消極被動，被“指揮棒”呼來喝去，無所適從。所以全員 缺乏主動性，工作沒有激情。 3、工作成效往往是一系列枯燥的數(shù)字，不直觀，沒有賦予濃厚 的感情色彩。關(guān)鍵是，它只是結(jié)果，不是對工作績效的評價(jià)，更沒有 體現(xiàn)出與績效掛鉤的激勵(lì)機(jī)制。 4、過去的考核體系只關(guān)注對部室、車間及工序整體的考核，忽 視了對中層管理人員考核激勵(lì)。企業(yè)管理層對“贏在中層”的理解不 夠深刻

3、，重視程度不夠。 5、管理層對年度目標(biāo)感到茫然，束手無策，沒有設(shè)定階段性目 標(biāo)及跟進(jìn)、助推手段。同時(shí)也缺乏對管理系統(tǒng)深入的歸納性思考，特 別是生產(chǎn)過程的控制缺乏作業(yè)量的分析控制， 致使大多日常工作與工 作重點(diǎn)關(guān)聯(lián)度不強(qiáng)。 綜合以上諸多不和諧因素勢必會影響企業(yè)運(yùn)行管理質(zhì)量，直接影 響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和良好企業(yè)文化的形成。 眾所周知，紡織企業(yè)是勞動密集型行業(yè)。近幾年，由于受國內(nèi)外 市場環(huán)境、供求關(guān)系變化等因素影響，利潤空間受到嚴(yán)重?cái)D壓，在行 業(yè)競爭日趨激烈的今天，企業(yè)的獲利能力在很大程度上取決于運(yùn)行管 理水平。夯實(shí)管理基礎(chǔ)，提咼企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量，推動企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵的持 續(xù)增長是企業(yè)非常重要而且迫切需要解決

4、的問題。 （二）設(shè)計(jì)思路 如何通過有效的管理模式或手段， 改善企業(yè)運(yùn)營管理質(zhì)量，增強(qiáng) 獲利能力，提升企業(yè)內(nèi)涵發(fā)展質(zhì)量呢？ 管理模式的設(shè)計(jì)我們遵循了以下的基本原則： 1、必須將公司管理目標(biāo)分解滲透其中； 2、必須將管理內(nèi)容簡單化，表現(xiàn)形式直觀化，激勵(lì)措施具體化； 3、必須體現(xiàn)“明確目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，跟進(jìn)措施，檢查落實(shí)，兌 現(xiàn)獎懲”管理執(zhí)行思路。 “管理越簡單越好”，如何將管理簡單化呢？ 在紡織企業(yè)管理中，我們不難發(fā)現(xiàn)任何工作的最終落腳點(diǎn)都會回 歸到五大基礎(chǔ)管理上。即“產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、現(xiàn)場、安全”五個(gè)單 元。“五星管理”通過試點(diǎn)運(yùn)行中，我們發(fā)現(xiàn)個(gè)別車間只關(guān)注生產(chǎn)管 理的穩(wěn)定，對產(chǎn)品調(diào)整、產(chǎn)品的組合

5、效益不太關(guān)心甚至消極被動，并 沒有分擔(dān)或直接感受市場變化的壓力。 為了將市場變化的壓力傳遞給各車間， 我們運(yùn)用作業(yè)成本，根據(jù) 現(xiàn)有設(shè)備開臺、產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)、市場價(jià)格、制造費(fèi)用水平等因素測 算出每個(gè)利潤區(qū)的毛利水平，將毛利作為一個(gè)考核單元，形成“五星 +毛利”的管理模式。制定出相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)要求，每月一考核。一個(gè)管 理單元一顆星，達(dá)到得星，達(dá)不到不得。 明確目標(biāo) 企業(yè)生經(jīng)營管理的內(nèi)容、管理目標(biāo) 三責(zé)任五星+毛利 （一）推進(jìn)改善過程 推進(jìn)改善進(jìn)程及實(shí)施后取得的成效 試行該管理模式，當(dāng)時(shí)為“五星管理”，尚屬設(shè)計(jì) 探索階段，率先在三個(gè)車間（前紡一車間、后紡一車間、三紡車間） 試點(diǎn)推行。當(dāng)E時(shí)只涉及了“產(chǎn)

6、理單元。 檢查落實(shí) 20RR 年 20RR 年 管理 兌現(xiàn)獎懲ORR年 6 “產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、現(xiàn)場、安全”五個(gè)管I 1月，在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，公司各車間全面推行“五星” 3月始，公司借助作業(yè)成本將公司生產(chǎn)線劃分出六大利 安全丨 ，將利潤區(qū)“毛 產(chǎn)量 質(zhì)量 現(xiàn)場 毛利 r _一消耗 潤區(qū)（一紡、二紡、三紡、噴織、二織、新紡利潤區(qū)） 利”作為其中一個(gè)管理單元，形成了現(xiàn)行的“五星+毛利”管理模式。 圍繞每個(gè)管理單元所關(guān)注的重點(diǎn)，細(xì)化考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，并大力推行 作業(yè)成本、行動學(xué)習(xí)、最佳實(shí)踐案例共享、 5S管理等管理工具或手 段，為這一管理模式的實(shí)踐應(yīng)用提供了有力的支持。 20RR年3月，職能部室也全面推

7、行“五星管理”。 （二）實(shí)施后取得的成果 這一管理模式的探索實(shí)踐，將目標(biāo)管理運(yùn)用于紡織企業(yè)生產(chǎn)運(yùn) 營，進(jìn)一步密切了團(tuán)隊(duì)業(yè)績增長和調(diào)動員工工作熱情之間聯(lián)系。特別 是將毛利作為一個(gè)管理單元納入管理考核內(nèi)容后，生產(chǎn)和經(jīng)營聯(lián)系更 密切，關(guān)注市場，壓縮成本消耗，優(yōu)化產(chǎn)品組合的積極性、主動性明 顯提咼，市場變化壓力向內(nèi)傳遞分解，千斤重?fù)?dān)大家挑。 臨清自全面推行“五星+毛利”管理模式以來，企業(yè)管理質(zhì)量明 顯改善，經(jīng)濟(jì)效益有了大幅提高，生產(chǎn)管理水平、成本控制、現(xiàn)場管 理、安全生產(chǎn)等方面有了較大的進(jìn)步， 更主要的是推動了團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)和 以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的文化建設(shè)。 主要體現(xiàn)以下幾個(gè)方面： 1、 促進(jìn)了預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)

8、。20RR年度全面完成各項(xiàng)預(yù)算 目標(biāo)任務(wù)，20RR年1 10月份已順利完成各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)度，部分指標(biāo) 已完成全年任務(wù)。 2、經(jīng)濟(jì)效益的明顯提升。自20RR年至今，企業(yè)管理質(zhì)量明顯 改善，產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)銷率、利潤穩(wěn)步增長。今年1 10月份利 潤總額已超額完成全年預(yù)算，達(dá)到近幾年來最好水平。產(chǎn)品的毛利率 比20RR年提高了 4.47個(gè)百分點(diǎn)，比20RR年提高了 2.17個(gè)百分點(diǎn)。 3、企業(yè)生產(chǎn)管理水平提高。今年1 10月份主機(jī)效率、運(yùn)轉(zhuǎn)率、 設(shè)備利用率等生產(chǎn)性效率指標(biāo)保持了穩(wěn)定提高，較20RR年分別提高 0.3、1.2、1.1個(gè)百分點(diǎn)。棉紗CRT達(dá)標(biāo)率較20RR年提高了 2.9個(gè) 百分點(diǎn)，棉布下機(jī)一

9、等品率明顯提高，特別是無梭布下機(jī)一等品率較 20RR年提高了 6.01個(gè)百分點(diǎn)。20RR年初至今，公司沒發(fā)生一起質(zhì) 量索賠事故，客戶質(zhì)量投訴事件明顯減少，今年1 10月份只有2 起。 4、消耗管理、成本控制加強(qiáng)。 根據(jù)“產(chǎn)品消耗作業(yè)、作業(yè)消耗資源”的原理，制定了成本費(fèi)用 歸集和分配方法，進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)核算、輔助生產(chǎn)成本核算、產(chǎn)品輔助 作業(yè)成本核算，將作業(yè)成本管理滲透于生產(chǎn)管理之中，促使各部門積 極尋找成本動因，消除無效作業(yè)，降低單位產(chǎn)品的作業(yè)量，形成了 “我 的成本，我清楚，我控制”的自動自發(fā)意識。同時(shí)，將擔(dān)負(fù)的消耗指 標(biāo)細(xì)化分解至班組、個(gè)人，日常控制管理得到加強(qiáng)，噸紗用棉量、機(jī) 物料消耗、用電

10、單耗、包裝料、煤耗均呈現(xiàn)出逐步下降態(tài)勢。 5、現(xiàn)場管理面貌煥然一新。 各車間部門借助5S管理，按照“整理、整頓，清掃、清潔、素 養(yǎng)”的要求，運(yùn)用標(biāo)識管理、可視化管理、層級管理、標(biāo)桿管理等推 進(jìn)手法，持續(xù)推動現(xiàn)場管理，改變了過去工作現(xiàn)場特別是生產(chǎn)現(xiàn)場“花 毛飛舞，臟、舌L、差”的局面。通過持續(xù)改善，現(xiàn)場管理呈現(xiàn)出“整 【MeiWei_81重點(diǎn)借鑒文檔】 潔清爽，標(biāo)識明晰，物循其軌，安全可靠，井然有序”的新氣象。 6、調(diào)動了員工的工作積極性。 “五星+毛利”既是一種管理模式，又是一種績效考核的新形式。 推行后，廣大員工特別是中層感受到“管理為了員工，管理依靠員工， 管理成果與員工共享”的內(nèi)涵，認(rèn)識

11、到公司利益與大家息息相關(guān)，公 司盈利則員工受益。瞄準(zhǔn)“五星、毛利”目標(biāo)，明確分工，各司其職， 真抓實(shí)干的責(zé)任心和主動性明顯增強(qiáng)，煥發(fā)出前所未有的工作激情。 7、形成了在學(xué)習(xí)中持續(xù)改進(jìn)的氛圍。 對達(dá)不到目標(biāo)的管理單元格外關(guān)注， 并通過華潤紡織倡導(dǎo)的“行 動學(xué)習(xí)”、5S管理、作業(yè)成本分析等方法和手段，積極尋求更有效的 改進(jìn)措施，持續(xù)不斷地改善提高管理水平。 8、營造了“追求業(yè)績增長”的文化氛圍。 解決了企業(yè)運(yùn)營中“重生產(chǎn)輕經(jīng)營”，生產(chǎn)過程中“重產(chǎn)量輕質(zhì) 量，重生產(chǎn)輕成本和現(xiàn)場”的問題。各利潤區(qū)關(guān)注成本，關(guān)注市場， 優(yōu)化品種組合，強(qiáng)化管理控制，營造了 “誠信，務(wù)實(shí)，干實(shí)事，能干 事，干成事”的工作氛

12、圍，逐步培育起以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的華潤績效文化。 四、“五星+毛利”管理模式的操作運(yùn)用 （一）“五星+毛利”的制定星級考核標(biāo)準(zhǔn)： 星級考核標(biāo)準(zhǔn)由生技部、品質(zhì)部、安保部制定，毛利測算及完成 情況由財(cái)務(wù)部提供。 質(zhì)量星：由品質(zhì)部按各車間質(zhì)量得分情況報(bào)人力資源部進(jìn)行考核， 出現(xiàn)質(zhì)量事故給予否決。 紡部 質(zhì)量扌曰標(biāo) 織部 質(zhì)量扌曰標(biāo) 前紡一車間 95 準(zhǔn)備一車間 90.5 前紡二車間 89.5 準(zhǔn)備二車間 92.5 后紡一車間 95 織布一車間 91 后紡二車間 90 織布二車間 91.5 三紡 95 整理一車間 96 整理二車間 96 新噴織 95 產(chǎn)量星：由生技部每月按各車間產(chǎn)量計(jì)劃指標(biāo)完成情況報(bào)人力資

13、 源部進(jìn)行考核，沒完成的車間不得星。 消耗星：由生技部每月按各車間各種消耗情況匯總報(bào)人力資源部 進(jìn)行考核。 機(jī)物料消耗月完成指標(biāo)的 110 %以內(nèi)，季未月完成季度指標(biāo)以 內(nèi)。 用紗量完成計(jì)劃指標(biāo)；用棉量完成集團(tuán)指標(biāo)。 上述消耗指標(biāo)其中一項(xiàng)未完成不得星。 現(xiàn)場星：生技部按專業(yè)檢查的標(biāo)準(zhǔn)每月對各車間進(jìn)行專業(yè)檢查， 各綜合檢查小組按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合檢查。由人力資源部匯總綜合檢 查和專業(yè)檢查進(jìn)行考核。 織布（有梭）100分以內(nèi) 整理10分以內(nèi) 其它車間40分以內(nèi)。 安全星：安保部制定考核標(biāo)準(zhǔn)。 發(fā)生火警、工傷事故均不得星 其它考核按日常安全檢查標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 毛利：由財(cái)務(wù)部月初測算出每個(gè)利潤區(qū)的毛利目標(biāo)指標(biāo)，

14、完成的 給予獎勵(lì)。 臨清華潤六大利潤區(qū)的劃分如下： （二）“五星+毛利”考核結(jié)果月度掛星公布： 由人力資源部每次月初將“五星+毛利”的考核結(jié)果下發(fā)各部門， 各部門根據(jù)結(jié)果掛星。 （三）對中級職員“五星+毛利”月度考核： 中層管理人員工資結(jié)構(gòu)為“固定工資 +績效工資”?？冃ЧべY 即五星+毛利考核工資”。績效工資每得一顆星給予一定的獎勵(lì)， 毛利完不成不得，完成按一定標(biāo)準(zhǔn)獎勵(lì)。 （四）應(yīng)注意的事項(xiàng) “五星+毛利”關(guān)注目標(biāo)和結(jié)果，更注意操作過程的公正、公平， 透明，公司管理層要堅(jiān)決維護(hù)其嚴(yán)肅性。 “五星+毛利”每個(gè)管理單元目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)先進(jìn)合理，考 慮要因地制宜，周密細(xì)致，前瞻性強(qiáng)，不能一蹴而就，一勞永逸， 也不能可望而不可及。 職能部門對每個(gè)管理單元的完成進(jìn)度進(jìn)行跟蹤、指導(dǎo)，并提供相 應(yīng)的服務(wù)和技術(shù)支持。 五、需進(jìn)一步完善的地方 通過一年多的推行實(shí)踐，這一管理模式符合我們臨清華潤的實(shí) 際，對改善企業(yè)管理質(zhì)量，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益起了促進(jìn)作用。但這一 模式尚屬探索實(shí)踐階段，還存有一些問題和不足。我們將在實(shí)踐中不 斷豐富完善，下一步首先將從以下方面加以改進(jìn)完善： 1、目前公司雖然把毛利納入利潤區(qū)考核，獎勵(lì)檔次、數(shù)額也比 較分明，但每一利潤區(qū)都是從原料