公司財(cái)務(wù)收支審批報(bào)銷制度y

1、精品資源，臨風(fēng)文檔。公司紀(jì)律規(guī)定 新聞宣傳報(bào)道獎(jiǎng)勵(lì)辦法 加班管理制度公司財(cái)務(wù)收支審批報(bào)銷制度更多精品資一、 財(cái)務(wù)收支審批的范圍(一)本制度所稱財(cái)務(wù)收支包括與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實(shí)物資產(chǎn)的增減,也包括債權(quán)債務(wù)的增減變化。(二)未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,任何人員不得私自收取應(yīng)由公司收取的款項(xiàng),或報(bào)銷不屬于公司業(yè)務(wù)范圍的支出。(三)收入主要包括:1、 商品銷售收入;2、 項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓收入;3、 租金收入;4、 投資收益;5、 政府補(bǔ)貼收入;6、 利息收入;7、 其他收入;8、 收入的減少,主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。(四)支出主要包括以下項(xiàng)目:1、固定資產(chǎn)購建支出;2、工程物資采

2、購支出;3、原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各項(xiàng)費(fèi)用支出,如:工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、展覽及廣告費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、禮品費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通信費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、稅金、利息等等。5、償還債務(wù);6、繳納稅費(fèi);7、其他支出,如罰款及捐贈(zèng)支出等。二、 財(cái)務(wù)收支的審批報(bào)銷程序1、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后,及時(shí)取得或填制合法的原始憑證并簽名確認(rèn);用途不明的,還應(yīng)注明用途或另附清單;采購設(shè)備工具及物資的,應(yīng)有驗(yàn)收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單(驗(yàn)收單);已簽訂合同的款項(xiàng)支付,還應(yīng)填寫付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報(bào)銷

3、憑證附件。2、 由該業(yè)務(wù)人員所在部門負(fù)責(zé)人對該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和完整性進(jìn)行預(yù)審并簽名確認(rèn);3、 報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核(工程類還應(yīng)先報(bào)工程會(huì)計(jì)審核),再報(bào)總經(jīng)理審批和董事長審批;4、 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷。5、 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格原始憑證填制審核規(guī)范取得或填制原始憑證,各級審批人員也應(yīng)嚴(yán)格按原始憑證填制審核規(guī)范審核原始憑證;若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的,責(zé)任人均應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任及損失。三、 財(cái)務(wù)收支的審批權(quán)限:(一)收入的審批權(quán)限:1、需要開據(jù)正規(guī)發(fā)票才能進(jìn)行收款時(shí),必須由經(jīng)辦人提出書面申請,經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字批準(zhǔn)后,交財(cái)務(wù)部開據(jù)相應(yīng)票據(jù)進(jìn)行收款。2、不需開據(jù)正規(guī)發(fā)票的,經(jīng)辦人

4、應(yīng)先收取款項(xiàng)或支票,交由財(cái)務(wù)時(shí)向經(jīng)辦人開收款收據(jù),并讓經(jīng)辦人在收據(jù)里簽字認(rèn)可,財(cái)務(wù)要及時(shí)入賬,并在當(dāng)天的日報(bào)表中登記,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)知曉。(二)工程材料采購的審批權(quán)限:另作規(guī)定(三)一般費(fèi)用的審批權(quán)限:所有的費(fèi)用現(xiàn)均由總經(jīng)理或董事長簽字后方可報(bào)銷四、 報(bào)銷時(shí)間1、 一般費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間為每個(gè)(星期二)和(星期四)的下午進(jìn)行報(bào)銷;2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時(shí)間報(bào)銷。3、 如無特殊情況,報(bào)銷人員不得要求財(cái)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間以外辦理報(bào)銷;財(cái)務(wù)人員也不得無故拖延。五、 關(guān)于借款1、 員工因公借款或領(lǐng)用支票,應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單,由領(lǐng)導(dǎo)或其指定人員審核簽章,然后辦理借款。不能收回或報(bào)銷的借支款項(xiàng),簽字同意的人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。2、 借支后,借支人員應(yīng)于該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成或應(yīng)該完成后的(兩個(gè)工作日)內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷;但最遲應(yīng)在借支日后的(10日內(nèi))進(jìn)行報(bào)銷;否則,一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。3、 一般情況下,員工不得因?yàn)樗绞孪蚬窘杩睢?、 試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。5、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、以及其他股東如有個(gè)人向公司進(jìn)行借款的,不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出,借款時(shí)必須注明歸還日期。六、 差旅費(fèi)1、 審批:員工因公出差,需提出書面申請,列明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、日程安排、費(fèi)用預(yù)算、需借支金額等,一般員工報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),部