ERP經(jīng)營(yíng)策劃書

1、c公司2014-2019年經(jīng)營(yíng)策劃書總 經(jīng) 理：王乾輝 生產(chǎn)總監(jiān)：包云峰采購(gòu)總監(jiān)：金菲 營(yíng)銷總監(jiān)：王怡卉財(cái)務(wù)總監(jiān)：樂超穎 財(cái)務(wù)助理：戚夢(mèng)蝶安必信醫(yī)療保健設(shè)備公司2014年6月目 錄一、 摘要1二、 公司現(xiàn)狀1三、 市場(chǎng)外部評(píng)估2四、 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略2(1) 外部環(huán)境與內(nèi)部條件分析2a 外部環(huán)境因素分析2b 內(nèi)部條件進(jìn)行分析3(2) 戰(zhàn)略制定3a 總體戰(zhàn)略4b 產(chǎn)品戰(zhàn)略4c 市場(chǎng)戰(zhàn)略4d 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略4e 資金營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略5五、 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)5六、 營(yíng)銷戰(zhàn)略及銷售計(jì)劃6七、 生產(chǎn)計(jì)劃7(1) 生產(chǎn)線安排7(2) 六年生產(chǎn)計(jì)劃表安排8(3) 庫(kù)存計(jì)劃表10八、 原材料采購(gòu)計(jì)劃10九、 資金運(yùn)籌管理12(1) 資金運(yùn)

2、籌和使用規(guī)劃的基本原則：12(2) 資金管理：12(3) 提高資金利用率：13(4) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（現(xiàn)金預(yù)算表1-3年）13十、 結(jié)束語15附錄1 不同生產(chǎn)線路下的產(chǎn)品花費(fèi)情況分析16一、 摘要在未來六年中，我公司將繼續(xù)在bery1的本地市場(chǎng)銷售的基礎(chǔ)上，研發(fā)crystal和ruby產(chǎn)品（本文以下產(chǎn)品bery1簡(jiǎn)稱b，產(chǎn)品crystal簡(jiǎn)稱c，產(chǎn)品ruby簡(jiǎn)稱r，產(chǎn)品sapphire簡(jiǎn)稱s），同時(shí)開拓區(qū)域和國(guó)內(nèi)這兩個(gè)市場(chǎng)，來拓寬我公司的銷售市場(chǎng)。以解決未來將面臨本地市場(chǎng)b需求與利潤(rùn)下降的威脅。此外，通過增大生產(chǎn)規(guī)模、提高生產(chǎn)能力來降低成本，獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。但由于未來具有不確定性，為此，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃將根據(jù)

3、未來公司內(nèi)外部環(huán)境變化和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展情況動(dòng)態(tài)調(diào)整。預(yù)計(jì)我公司在未來六年中，第1-2年中，由于有大規(guī)模的投資用來建造生產(chǎn)線、研發(fā)開拓市場(chǎng)，會(huì)有大量的現(xiàn)金支出。同時(shí)因?yàn)楫a(chǎn)能的低下，生產(chǎn)量和銷售額也不會(huì)很高，會(huì)出現(xiàn)大幅度的虧損。第3-4年中，由于產(chǎn)品種類和生產(chǎn)量的增加，c的利潤(rùn)提高，在這兩年中公司將開始盈利，彌補(bǔ)虧損。第5-6年，r產(chǎn)品利潤(rùn)的提高及合理的產(chǎn)能安排，能維持較高的銷售額，穩(wěn)健發(fā)展?？傮w上，公司有一個(gè)不錯(cuò)的未來前景，能實(shí)現(xiàn)成為市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者的目標(biāo)。二、 公司現(xiàn)狀本公司為典型的本地企業(yè)，目前企業(yè)擁有一個(gè)自主廠房新華廠房，其中安裝了三條手工生產(chǎn)線和一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，有4個(gè)b產(chǎn)品在制，3個(gè)b的產(chǎn)

4、成品在庫(kù)，且原材料庫(kù)有3個(gè)m1；財(cái)務(wù)方面，有現(xiàn)金97m，總資產(chǎn)161m，負(fù)債43m，所有者權(quán)益118m?，F(xiàn)市場(chǎng)區(qū)域內(nèi)共存在6個(gè)公司分別為a、b、c、d、e、f公司，其產(chǎn)品種類、市場(chǎng)分布、資金鏈及物流鏈相同，競(jìng)爭(zhēng)力相當(dāng)激烈。要想在6家企業(yè)中取得先機(jī)，實(shí)現(xiàn)大規(guī)模經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，除升級(jí)管理模式、擴(kuò)大外部資源合作外，還需控制好運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與信息，當(dāng)前有效策略必須集中于新市場(chǎng)開發(fā)及新產(chǎn)品研發(fā)。三、 市場(chǎng)外部評(píng)估根據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)狀及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)計(jì)未來六年內(nèi)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力度將會(huì)進(jìn)一步加劇，其表現(xiàn)在產(chǎn)品供給矛盾和市場(chǎng)拓展不利。經(jīng)過調(diào)查，我公司認(rèn)為其他5家公司的策略與我公司都基本相似:產(chǎn)品策略上，1-2年主打

5、b產(chǎn)品，3-4年主打c產(chǎn)品，5-6年主打r產(chǎn)品，僅有1-2家企業(yè)打算5-6年主打s產(chǎn)品；市場(chǎng)策略上，基本都開發(fā)區(qū)域市場(chǎng)與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，部分公司會(huì)開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)或亞洲市場(chǎng)。這意味著為公司策略是正確的但競(jìng)爭(zhēng)是十分激烈的。通過對(duì)其余5家公司市場(chǎng)拓展和產(chǎn)品研發(fā)的分析、預(yù)測(cè)，未來6年內(nèi)：1-2年本地市場(chǎng)b產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)激烈，3-4年區(qū)域與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)c產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，5-6年內(nèi)國(guó)內(nèi)和區(qū)域市場(chǎng)r產(chǎn)品較為激烈。其中，本地市場(chǎng)廣告費(fèi)用將是各大公司率先拋出進(jìn)入市場(chǎng)的砝碼。根據(jù)上一輪模擬經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，各家公司將會(huì)縮小廣告投資費(fèi)用，考慮廣告費(fèi)與預(yù)計(jì)毛利的關(guān)系，幅度將會(huì)有一定下調(diào)。因此，部分想拿2個(gè)訂單的公司會(huì)出3-4m左右的廣告費(fèi)，

6、其他公司基本都在1-2m中選擇，不會(huì)有公司不出廣告費(fèi)。四、 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略(1) 外部環(huán)境與內(nèi)部條件分析a 外部環(huán)境因素分析機(jī)會(huì)：b產(chǎn)品有許多新市場(chǎng)，如國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、亞洲市場(chǎng)、國(guó)際市場(chǎng)，在這幾個(gè)新市場(chǎng)上，b產(chǎn)品有不錯(cuò)的需求量。根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，c、r、s的利潤(rùn)空間都比b要大，且需求量不錯(cuò)。新產(chǎn)品也可以對(duì)不同市場(chǎng)進(jìn)行選擇和開拓。威脅：競(jìng)爭(zhēng)激烈：其他5家公司的策略基本同我公司一樣。b產(chǎn)品的價(jià)格趨勢(shì)不容樂觀。新產(chǎn)品的增多，將對(duì)原產(chǎn)品的銷售造成影響。b 內(nèi)部條件進(jìn)行分析優(yōu)勢(shì)：（1）前幾年有穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)狀況。（2）具有開拓新市場(chǎng)和開發(fā)新產(chǎn)品的能力。劣勢(shì)：（1）生產(chǎn)規(guī)模?。簝H擁有一個(gè)廠房，三條手工線，一條半自動(dòng)線。（2）

7、生產(chǎn)能力落后：生產(chǎn)線以手工線為主，生產(chǎn)成本高且生產(chǎn)費(fèi)時(shí)。（3）市場(chǎng)開拓不足：僅擁有本地市場(chǎng)。（4）產(chǎn)品研發(fā)不足：產(chǎn)品只有bery1。從分析結(jié)果看，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)將很難抓住機(jī)遇。但不可忽視的是：我公司目前存在的劣勢(shì)將是公司未來發(fā)展的嚴(yán)重阻礙，且其他公司的策略也將對(duì)我公司造成一定影響，這將成為我們未來發(fā)展首要解決問題和重點(diǎn)發(fā)展內(nèi)容。(2) 戰(zhàn)略制定根據(jù)外部市場(chǎng)評(píng)估和內(nèi)部條件的分析，我們制定了今后6年的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，并根據(jù)未來公司內(nèi)外部環(huán)境變化和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展情況動(dòng)態(tài)調(diào)整。具體為以下戰(zhàn)略：a 總體戰(zhàn)略理智、穩(wěn)健、合作由于其他公司與我公司的策略基本一致，這決定了競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，因此，我公司需要保

8、持冷靜與理智，認(rèn)識(shí)到盡管競(jìng)爭(zhēng)激烈，但還不至于對(duì)我公司沒有任何好處，因此，在具體運(yùn)作時(shí)要保持冷靜，理智分析，同時(shí)要注意公司的穩(wěn)健發(fā)展，在運(yùn)作過程中出現(xiàn)虧損是正常的，但要注意控制虧損程度。并且，在運(yùn)作過程中，不僅公司內(nèi)部要團(tuán)結(jié)一致，跟要與其他公司交流，建立一定的合作，爭(zhēng)取雙贏。b 產(chǎn)品戰(zhàn)略繼續(xù)b產(chǎn)品生產(chǎn)，研發(fā)c和r產(chǎn)品由于目前公司規(guī)模不大，資產(chǎn)能力有限，在未來的6年中，采取多元化生產(chǎn)不會(huì)給公司帶來很大的財(cái)富，但有助于分?jǐn)偣镜娘L(fēng)險(xiǎn)。因而在不同階段重點(diǎn)銷售一種或兩種產(chǎn)品。第一階段（第1-2年）：重點(diǎn)銷售b產(chǎn)品，并研發(fā)c和r產(chǎn)品。第二階段（第3-4年）：重點(diǎn)銷售c產(chǎn)品。第三階段（第5-6年）：重點(diǎn)推出

9、r產(chǎn)品。c 市場(chǎng)戰(zhàn)略繼續(xù)本地市場(chǎng)銷售，開拓區(qū)域、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)根據(jù)市場(chǎng)外部評(píng)估和產(chǎn)品戰(zhàn)略，我們將進(jìn)軍市場(chǎng)的過程分為三個(gè)階段。第一階段（第1年）：在繼續(xù)本地市場(chǎng)的銷售的基礎(chǔ)上，開拓區(qū)域市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。第二階段（第2年）：分別在區(qū)域市場(chǎng)與本地市場(chǎng)銷售b與c。第三階段（第3-4年）：努力占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)及本地市場(chǎng)，主要銷售c，銷售少量的b與r。第四階段（第5-6年）：國(guó)內(nèi)市場(chǎng)主要銷售c，區(qū)域市場(chǎng)主要銷售r。d 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略信息獲取，成本優(yōu)勢(shì)在競(jìng)爭(zhēng)方面，主要以獲取其他5家公司的信息為主，通過所獲得的信息，來分析其他公司對(duì)我公司的威脅或機(jī)遇，從而制定一些決策，同時(shí)也可以發(fā)掘長(zhǎng)期合作機(jī)會(huì)。另一方面，通過改善生產(chǎn)能力，增

10、加、變更生產(chǎn)線，如增加全自動(dòng)生產(chǎn)線，減少手工線等方式，減少人工成本和時(shí)間成本，使產(chǎn)品獲得成本優(yōu)勢(shì)，從而具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。e 資金營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略有效、必要、節(jié)約資本是否有效運(yùn)營(yíng)是企業(yè)生存發(fā)展獲利的關(guān)鍵。在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，做好財(cái)務(wù)預(yù)算，合理規(guī)劃資金，使資金在運(yùn)用上是有效的，其資金耗費(fèi)是必要的，盡量減少不必要的支出。在融資方面，根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)的合理預(yù)算，選擇長(zhǎng)短貸款，在保證每年現(xiàn)金流的情況下，節(jié)約利息支出。五、 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)我公司的長(zhǎng)期目標(biāo)是成為國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的領(lǐng)軍者。為了更好的實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，我公司大力投資生產(chǎn)，并制定了未來六年的具體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，然后落實(shí)到日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，當(dāng)然在實(shí)戰(zhàn)中也會(huì)根據(jù)未來外部環(huán)境的變化和競(jìng)爭(zhēng)

11、對(duì)手的情況進(jìn)行小部分戰(zhàn)略調(diào)整。未來六年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)如下：第一年：大力增加生產(chǎn)線投資，擴(kuò)大b產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，預(yù)計(jì)未來生產(chǎn)力能提高2-3倍。并建造c產(chǎn)品的生產(chǎn)線，將在年底完工，實(shí)現(xiàn)第二年投入生產(chǎn)。建造一條柔性線。完成c產(chǎn)品的研發(fā)，進(jìn)行r產(chǎn)品的研發(fā)，并通過iso9000資格認(rèn)證，完成區(qū)域市場(chǎng)的開拓以及進(jìn)軍國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，在年底擁有b產(chǎn)品的一部分存貨在第二年用于c產(chǎn)品的投入生產(chǎn)。第二年：維持在本地市場(chǎng)上b產(chǎn)品的銷量，并在區(qū)域市場(chǎng)增加b產(chǎn)品和c產(chǎn)品的銷量。將手工線改造成全自動(dòng)或半自動(dòng)生產(chǎn)線，提高產(chǎn)能。完成國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的開拓、r產(chǎn)品的研發(fā)和iso14000的認(rèn)證，完成產(chǎn)品研發(fā)任務(wù)和市場(chǎng)資格認(rèn)證任務(wù)。在r產(chǎn)品研發(fā)成功后，進(jìn)

12、行r產(chǎn)品的初步生產(chǎn)。第三年:增加區(qū)域，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上c產(chǎn)品的銷售，并主打c產(chǎn)品，進(jìn)一步擴(kuò)大r產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模，銷售量大幅度提高，預(yù)計(jì)銷售額同比增加4倍，可達(dá)到70m。第四年：增加國(guó)內(nèi)市場(chǎng)r產(chǎn)品銷售額，用柔性線生產(chǎn)c產(chǎn)品，增加c產(chǎn)品產(chǎn)量，增加產(chǎn)品利潤(rùn)。達(dá)到擁有c產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)50%的市場(chǎng)份額的目標(biāo)。第五年：擴(kuò)大在本地市場(chǎng)c，r產(chǎn)品的銷售，減少c產(chǎn)品的銷售額,使銷售額同比增長(zhǎng)20%，預(yù)計(jì)到達(dá)100m。第六年：擴(kuò)大r產(chǎn)品的生產(chǎn)，減少國(guó)內(nèi)市場(chǎng)c產(chǎn)品的銷量。實(shí)現(xiàn)c產(chǎn)品50%以上的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率。六、 營(yíng)銷戰(zhàn)略及銷售計(jì)劃根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，以及結(jié)合我公司產(chǎn)品研發(fā)和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，我公司將集中優(yōu)勢(shì)資源針對(duì)本地市場(chǎng)、區(qū)域市場(chǎng)和國(guó)

13、內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)行市場(chǎng)拓展，主要銷售研發(fā)出來c和r產(chǎn)品，根據(jù)不同的年段推出不同的銷售組合，且通過針對(duì)性搶購(gòu)訂單、聯(lián)合其他公司爭(zhēng)取獲得公司收益的最大化。銷售預(yù)測(cè)分析如下：第一年銷售計(jì)劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場(chǎng)預(yù)計(jì)單價(jià)bery13本地6crystalrubysapphire第二年銷售計(jì)劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場(chǎng)預(yù)計(jì)單價(jià)bery1crystal5區(qū)域10rubysapphire第三年銷售計(jì)劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場(chǎng)預(yù)計(jì)單價(jià)bery1crystal7區(qū)域、國(guó)內(nèi)11rubysapphire第四年銷售計(jì)劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場(chǎng)預(yù)計(jì)單價(jià)bery14crystal10區(qū)域、國(guó)內(nèi)11ruby2本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)9sapphire第五年銷售計(jì)劃

14、：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場(chǎng)預(yù)計(jì)單價(jià)bery1crystal13本地12ruby4區(qū)域10sapphire第六年銷售計(jì)劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場(chǎng)預(yù)計(jì)單價(jià)bery1crystal12區(qū)域、國(guó)內(nèi)9ruby7本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)10sapphire七、 生產(chǎn)計(jì)劃(1) 生產(chǎn)線安排在第一年的第一季度同時(shí)投資柔性線（第6條），全部在第二年的第一季度安裝完工投入生產(chǎn)，暫時(shí)生產(chǎn)b，以后轉(zhuǎn)產(chǎn)r。 在第一年第二季度變賣手工線（第1條），并將其更改為c的全自動(dòng)線。同時(shí)投資一條b的全自動(dòng)線（第5條），該全自動(dòng)線在第2年第一季度安裝完工后生產(chǎn)b產(chǎn)品。在第三年第二季度變賣手工線（第3條），并更改為b的全自動(dòng)線。同時(shí)投資一條c的全自動(dòng)線（第

15、7條），于第四年開始投入生產(chǎn)。在第四年第三季度變賣手工線（第2條），并更改為r的全自動(dòng)線，于第五年第二季度開始投入生產(chǎn)。(2) 六年生產(chǎn)計(jì)劃表安排生產(chǎn)線年度季度12345678產(chǎn)能合計(jì)第1年一季度投資b柔性生產(chǎn)線二季度b變賣b手工生產(chǎn)線，投資c全自動(dòng)生產(chǎn)線b投資b全自動(dòng)生產(chǎn)線2b三季度bb2b四季度bb第2年一季度二季度cbb變賣b手工生產(chǎn)線，投資b全自動(dòng)生產(chǎn)線bbb投資c全自動(dòng)生產(chǎn)線5b+c三季度cbbb轉(zhuǎn)產(chǎn)成c2b+c四季度cbbc2b+2c第3年一季度cb變賣b生產(chǎn)線，投資r全自動(dòng)生產(chǎn)線bc2b+2c二季度cbbbcc3b+3c三季度cbbcc轉(zhuǎn)產(chǎn)成rc2b+3c四季度cbbbrc3b+

16、2c+r第4年一季度crbbrr轉(zhuǎn)產(chǎn)成cc2b+2c+2r二季度crbbbcc3b+3c+r三季度crbbcc轉(zhuǎn)產(chǎn)成bc2b+3c+r四季度crbbbbb轉(zhuǎn)產(chǎn)成rc4b+2c+r第5年一季度crbbrr轉(zhuǎn)產(chǎn)成cc2b+2c+2r二季度crbbbcc3b+3c+r三季度crbbcc2b+3c+r四季度crbbbcc3b+3c+r第6年一季度crbbcc轉(zhuǎn)產(chǎn)成rc2b+3c+r二季度crbbbrr轉(zhuǎn)產(chǎn)成cc3b+2c+2r三季度crbbcc轉(zhuǎn)產(chǎn)成rc2b+3c+r四季度crbbbrc3b+2c+2r(3) 庫(kù)存計(jì)劃表b產(chǎn)品c產(chǎn)品r產(chǎn)品第一年期初庫(kù)存3產(chǎn)能5銷量5期末庫(kù)存3第二年期初庫(kù)存3產(chǎn)能84銷

17、量55期末庫(kù)存10第三年期初庫(kù)存10產(chǎn)能910銷量08期末庫(kù)存02第四年期初庫(kù)存021產(chǎn)能11105銷量0102期末庫(kù)存124第五年期初庫(kù)存124產(chǎn)能10119銷量0133期末庫(kù)存006第六年期初庫(kù)存006產(chǎn)能10106銷量087期末庫(kù)存125八、 原材料采購(gòu)計(jì)劃季度購(gòu)入材料訂購(gòu)材料庫(kù)存材料所需資金(單位：m)第一年一季度2m12 m25m1，2二季度2 m22 m13 m1，2 m22三季度2 m103 m1，2 m22四季度02 m12m1，2 m20共計(jì)6第二年一季度2 m14 m1，2 m2,2 m33 m1，1 m22二季度4 m1，2 m23m1,2 m23 m1，2 m26三季度

18、3 m1，2 m2，2 m32 m1，2 m2，2 m35 m1，2 m2，2 m37四季度2 m22 m1，2 m2，2 m33 m1，2 m2,2 m32共計(jì)17第三年一季度2 m1，2 m2，2 m32 m1，4 m2，2 m32 m1，4 m36二季度2 m1，4 m2，2 m32 m1，4 m22 m1，1 m2，6 m38三季度2 m1，2 m2，2 m32 m1，2m2，2 m33 m1，4 m2，2 m36四季度2 m1，2 m22 m1，4 m2，4 m31 m1，2 m34共計(jì)24第四年一季度2 m1，4 m24 m1，4 m2，4 m31 m16二季度4 m1，4 m2，

19、4 m34 m1，4 m2，2 m31 m1，2 m312三季度2 m1，2 m23 m1，2 m2，2 m33 m1，3 m2，2 m34四季度3 m1，1 m2，4 m32 m1，4 m2，4 m34 m1，1 m2，4 m38共計(jì)30第五年一季度2 m1，4 m2，2 m33 m1，4 m24 m1，1 m2，6 m38二季度3 m1，4 m2，4 m34 m24 m1，1 m2，2 m311三季度4 m22 m1，4 m2，2 m32 m1，1 m2，4 m34四季度2 m1，4 m22 m1，4 m2，4 m34 m1，1 m2，3 m36共計(jì)29第六年一季度2 m1，4 m2，2

20、m33 m1，4 m2，4 m32 m1，1 m2，2 m38二季度3 m1，4 m2，4 m33 m1，4 m2，4 m32 m1，1 m2，2 m311三季度3 m1，4 m2，4 m33 m1，4 m23 m1，1 m2，2 m311四季度3 m1，4 m2，4 m301 m1，1 m2，2 m311共計(jì)416年共計(jì)147九、 資金運(yùn)籌管理(1) 資金運(yùn)籌和使用規(guī)劃的基本原則：資金的調(diào)度，根據(jù)生產(chǎn)部門、營(yíng)銷部門及財(cái)務(wù)部門的支出配合，同時(shí)財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金狀況反饋其他部門，確保資金的暢通。我們采取的融資原則基本為：短期貸款與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相匹配，長(zhǎng)期貸款與投資活動(dòng)相匹配。前三年屬于公司的成長(zhǎng)期，生

21、產(chǎn)線投資較大，這就導(dǎo)致了生產(chǎn)投資與資金缺口之間的矛盾。較為保守的企業(yè)運(yùn)營(yíng)模式，雖然能使得企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，但是卻無法大幅度增加銷售額，提升公司權(quán)益；與此同時(shí)，較為激進(jìn)的生產(chǎn)投資方法，面臨更高的收益以及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益原則，前三年在僅保留基本的現(xiàn)金。(2) 資金管理：在資金管理方面，短期貸款，支付的利息較低，但是面臨的到期還款的壓力較大，長(zhǎng)期貸款，承擔(dān)的財(cái)務(wù)成本較高，但財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。由于借款額度的限制，導(dǎo)致前三年資金頗為緊張，因此需要第一年60m，第二年40m，第三年20m的長(zhǎng)期貸款以保證企業(yè)的生產(chǎn)線投資等。同時(shí)每一期都需要短期借款來填補(bǔ)資金的空白，短期貸款面臨較高的到期支

22、付的壓力，企業(yè)往往不能在短期內(nèi)籌集到多于20m的現(xiàn)金，因此短期貸款每一期的貸款額度不適宜超過20m。在對(duì)未來資金需求的預(yù)測(cè)下，保證最低的現(xiàn)金界限，調(diào)度好現(xiàn)金流量，保證對(duì)經(jīng)營(yíng)，負(fù)債和投資的支付能力。當(dāng)現(xiàn)金流不足時(shí)，選擇成本最低的籌資方案，密切注意將償還和到期的負(fù)債以及企業(yè)可以繼續(xù)申請(qǐng)貸款的額度。必要時(shí)，貼現(xiàn)應(yīng)收款，從而盤活現(xiàn)金，使現(xiàn)金流動(dòng)起來，防止企業(yè)破產(chǎn)。(3) 提高資金利用率：在前三年資金較為緊缺的情況下，短期貸款靈活運(yùn)用，可采用以短期還短期，不宜一次性借入過多貸款，造成資金的閑置成本。在資金充裕時(shí)，要及時(shí)更新生產(chǎn)效率的較高的生產(chǎn)線，提高資金的利用率。從長(zhǎng)期看來，這是企業(yè)獲得最大程度的投資回

23、報(bào)。需要擴(kuò)大產(chǎn)能時(shí)，可以根據(jù)運(yùn)行的年限來選擇租用還是購(gòu)買廠房。在廣告投資時(shí)，要結(jié)合資金擁有市場(chǎng)情況和自身產(chǎn)能，在各個(gè)區(qū)域市場(chǎng)投資最合適的廣告費(fèi)上進(jìn)行切合實(shí)際的投入。廣告投入應(yīng)選擇避重就輕，盡量避免與多個(gè)企業(yè)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，盡量爭(zhēng)取早日進(jìn)入市場(chǎng)，成為龍頭，為后期資金的回流做準(zhǔn)備。(4) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（現(xiàn)金預(yù)算表1-3年）第一年1234期初庫(kù)存現(xiàn)金97797732支付上年應(yīng)交稅-3000市場(chǎng)廣告投入-3000貼現(xiàn)利息0000貼現(xiàn)收入0000季初現(xiàn)金盤點(diǎn)91797732利息00-10支付到期短期貸款00-200申請(qǐng)短期貸款02000材料采購(gòu)支付現(xiàn)金-2-2-20向其他企業(yè)購(gòu)買/程序原材料0000轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用000

24、0生產(chǎn)線投資/變賣-6+1-16-16-17加工費(fèi)0-1-2-1產(chǎn)品研發(fā)投資-3-3-3-3收到現(xiàn)金前的所有支出-11-22-44-21更新應(yīng)收款0000出售廠房0000支付管理費(fèi)-1-1-1-1支付長(zhǎng)期利息000-2支付到期長(zhǎng)期貸款0000申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款00060支付設(shè)備維修費(fèi)000-3支付租金/購(gòu)買建筑000-4新市場(chǎng)開拓000-2ios資格認(rèn)證000-2期末資金79773257第二年1234期初庫(kù)存現(xiàn)金57642024支付上年應(yīng)交稅0000市場(chǎng)廣告投入-8000貼現(xiàn)利息0000貼現(xiàn)收入0000季初現(xiàn)金盤點(diǎn)49642024利息0-100支付到期短期貸款0-2000申請(qǐng)短期貸款002020材料采購(gòu)支付現(xiàn)金-2-6-7-2向其他企業(yè)購(gòu)買/程序原材料0000轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資/變賣0+1-10-10-10加工費(fèi)-3-5-3-4產(chǎn)品研發(fā)投資-2-200收到現(xiàn)金前的所有支出-7-44-20-27更新應(yīng)收款23058出售廠房0000支付管理費(fèi)-1-1-1-1支付長(zhǎng)期利息000-8支付到期長(zhǎng)期貸款0000申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款00040支付設(shè)備維修費(fèi)000-8支付租金/購(gòu)買建筑