沙盤角色職責(zé)與規(guī)則

1、云南交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 角色名稱：ceo（總裁）崗位職責(zé)：制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)共同決定企業(yè)決策審核財(cái)務(wù)狀況聽取企業(yè)盈利（虧損）狀況注意：在沙盤模擬中ceo發(fā)揮最大職能，如果所帶領(lǐng)的團(tuán)隊(duì)在模擬對(duì)抗中意見向左，由ceo拍板決定。角色名稱：cso（營(yíng)銷總監(jiān)）崗位職責(zé)：開拓市場(chǎng)：穩(wěn)定企業(yè)現(xiàn)有市場(chǎng)；積極拓展新市場(chǎng)預(yù)測(cè)市場(chǎng)制定銷售計(jì)劃；合理投放廣告；根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)能力取得匹配的客戶訂單；溝通生產(chǎn)部門按時(shí)交貨；監(jiān)督貨款的回收。沙盤模擬中的任務(wù)及規(guī)則1) 制定廣告方案規(guī)則：營(yíng)銷總監(jiān)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況進(jìn)行各個(gè)產(chǎn)品和地區(qū)的廣告投放，每個(gè)市場(chǎng)的訂單是有限的，并不是投放廣告就能得到訂單。沙盤模擬中的物理

2、沙盤操作：在廣告投放完畢后，營(yíng)銷總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)所投放的廣告費(fèi)總額放到營(yíng)銷區(qū)域中。2) 參加訂單竟單規(guī)則：按每個(gè)市場(chǎng)單一產(chǎn)品廣告投入量，企業(yè)依次選擇訂單。如果該市場(chǎng)該產(chǎn)品廣告投入相同，則比較該產(chǎn)品所有市場(chǎng)廣告投入之和；如果單一產(chǎn)品所有市場(chǎng)廣告投放相同，則比較所有產(chǎn)品，所有市場(chǎng)兩者的廣告總投入；如果所有產(chǎn)品，所有市場(chǎng)兩者的廣告總投入也相同，則根據(jù)誰(shuí)優(yōu)先提交的廣告方案，誰(shuí)優(yōu)先選單。本課程的訂單是以訂單卡片的形式表現(xiàn)的。訂單卡片由市場(chǎng)、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品數(shù)量、單價(jià)、訂單價(jià)值總額、賬期、特殊要求等要素構(gòu)成。標(biāo)注有“加急”字樣的訂單卡片要求在每年的第一季度交貨，延期交貨將扣除該張訂單總額的25（取整）作為

3、違約金；普通訂單卡片可以在當(dāng)年內(nèi)任一季度交貨，如果由于產(chǎn)能不夠或其他原因，導(dǎo)致本年不能交貨，交貨時(shí)扣除該張訂單總額的25（取整）作為違約金。訂單卡片上的賬期代表客戶收貨時(shí)貨款的交付方式，若為0賬期，則現(xiàn)金付款；若為4賬期，代表客戶4個(gè)季度后才能付款。如果訂單卡片上標(biāo)注了“iso9000”或“iso14000”，那么要求生產(chǎn)單位必須取得了相應(yīng)認(rèn)證，并投放了認(rèn)證的廣告費(fèi)，兩個(gè)條件均具備才能得到這張訂單。沙盤模擬中的物理沙盤操作：營(yíng)銷總監(jiān)將獲得的訂單按照貨品放到物理沙盤訂單的規(guī)定區(qū)域中。3) 交貨給客戶規(guī)則：營(yíng)銷總監(jiān)檢查各成品庫(kù)中的成品數(shù)量是否滿足客戶訂單要求，滿足則按照客戶訂單交付約定數(shù)量的產(chǎn)品給

4、客戶。如果是加急訂單必須在第一季度交貨，否則將罰款25，如果在本年獲得的訂單不能在本年沒交貨，也將進(jìn)行罰款25。沙盤模擬中的物理沙盤操作：若為訂單（0賬期）付款，營(yíng)銷總監(jiān)直接將現(xiàn)金置于現(xiàn)金庫(kù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄；若為應(yīng)收賬款，營(yíng)銷總監(jiān)將現(xiàn)金置于應(yīng)收賬款相應(yīng)賬期處。4) 市場(chǎng)開拓/iso資格認(rèn)證規(guī)則：市場(chǎng)本地市場(chǎng)區(qū)域市場(chǎng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)亞洲市場(chǎng)國(guó)際市場(chǎng)開拓時(shí)間開放1年2年3年4年開拓投入無(wú)1m/年1m/年1m/年1m/年1. 市場(chǎng)開拓在每年的年末進(jìn)行，每年只能進(jìn)行一次，每次投入1m，不能加速開拓。2. 市場(chǎng)開拓不要求每年連續(xù)投入，在資金短缺的情況下可以停止對(duì)該市場(chǎng)的投資，但已經(jīng)付出的投入不能收回；

5、如果在停止開拓一段時(shí)間后想繼續(xù)開拓該市場(chǎng)，可以在以前投入的基礎(chǔ)上繼續(xù)投入。3. 所有市場(chǎng)可以一次性全部開拓，也可以選擇部分市場(chǎng)進(jìn)行開拓。4. 只有在該市場(chǎng)完全開拓完成后，才能在下一年度里參與該市場(chǎng)的競(jìng)單。iso9000 質(zhì)量iso14000 環(huán)境時(shí)間 2年時(shí)間 4年投資 2 m投資 4 m沙盤模擬中的物理沙盤操作：新市場(chǎng)開拓：營(yíng)銷總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)開拓市場(chǎng)的現(xiàn)金放置在要開拓的市場(chǎng)區(qū)域，由財(cái)務(wù)助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。iso認(rèn)證投資：營(yíng)銷總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)認(rèn)證的現(xiàn)金放置在要認(rèn)證的區(qū)域，由財(cái)務(wù)助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。角色名稱：生產(chǎn)總監(jiān)coo崗位職責(zé)：計(jì)劃的制訂者和決策者，生產(chǎn)過程的監(jiān)控者負(fù)責(zé)企業(yè)

6、生產(chǎn)管理工作協(xié)調(diào)完成生產(chǎn)計(jì)劃，維持生產(chǎn)成本落實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃和能源的調(diào)度保持生產(chǎn)正常運(yùn)行，及時(shí)交貨組織新產(chǎn)品研發(fā)，擴(kuò)充改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備做好生產(chǎn)車間的現(xiàn)場(chǎng)管理沙盤模擬中的任務(wù)及規(guī)則1） 產(chǎn)品研發(fā)投資規(guī)則：產(chǎn)品的研發(fā)至少6個(gè)周期，每個(gè)周期只能投入一定的費(fèi)用，不能加速研發(fā)；只有在研發(fā)完成后才可以進(jìn)行該種產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，沒有研發(fā)完成時(shí)不能開工生產(chǎn)（但可以提前備料）；可以同時(shí)研發(fā)所有的產(chǎn)品，也可以選擇部分產(chǎn)品進(jìn)行研發(fā)；可以在任何時(shí)間里停止對(duì)產(chǎn)品技術(shù)的投資，但已經(jīng)付出的錢不能收回；如果在停止研發(fā)一段時(shí)間后想繼續(xù)研發(fā)，可以在以前研發(fā)的基礎(chǔ)上增加投入產(chǎn)品p2p3p4時(shí)間1.5年（6q）1.5年（6q）1.5年（6q）投

7、資6m12m18m沙盤模擬中的物理沙盤操作：按照年初制訂的產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃，生產(chǎn)部主管向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)研發(fā)資金，置于相應(yīng)產(chǎn)品技術(shù)投資區(qū)。財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支處理。2） 更新生產(chǎn)完工入庫(kù)規(guī)則：將每個(gè)在生產(chǎn)的在制品向成品庫(kù)的方向靠近。沙盤模擬中的物理沙盤操作：更新生產(chǎn)：由生產(chǎn)總監(jiān)將各生產(chǎn)線上的在制品向前推進(jìn)一格。完工入庫(kù)：產(chǎn)品下線表示產(chǎn)品完工，將產(chǎn)品放置于相應(yīng)的產(chǎn)成品庫(kù)3） 購(gòu)買/更新/轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線規(guī)則：生產(chǎn)線手工半自動(dòng)全自動(dòng)柔性購(gòu)買價(jià)5m8m16m24m安裝時(shí)間無(wú)2q4q4q生產(chǎn)周期3q2q1q1q出售殘值1m2m4m6m變更周期無(wú)1q2q無(wú)變更費(fèi)用無(wú)1m4m無(wú)沙盤模擬中的物理沙盤操作：a、 購(gòu)買生產(chǎn)線

8、：生產(chǎn)總監(jiān)向供應(yīng)商購(gòu)買所需要的生產(chǎn)線，并不是將現(xiàn)金交給供應(yīng)商，而是按照生產(chǎn)線的安裝周期和投入安裝費(fèi)用放在生產(chǎn)線區(qū)域，如果安裝完畢，生產(chǎn)線就可以使用了。b、 轉(zhuǎn)產(chǎn)：將物理沙盤上的轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)品牌換成新的產(chǎn)品牌。c、 變賣：將不使用的產(chǎn)品線賣掉，把所需賣掉的生產(chǎn)線交給供應(yīng)商，并取得相應(yīng)收入，放在現(xiàn)金區(qū)4） 開始新的生產(chǎn)規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)完成后，可以接單生產(chǎn)。生產(chǎn)不同的產(chǎn)品需要的原料不同，各種產(chǎn)品所用到的原料及數(shù)量每條生產(chǎn)線同時(shí)只能有一個(gè)產(chǎn)品在線。產(chǎn)品上線時(shí)需要支付加工費(fèi)，不同生產(chǎn)線的生產(chǎn)效率不同，但需要支付的加工費(fèi)也是不相同的。產(chǎn)品線產(chǎn)品手工線半自動(dòng)全自動(dòng)/柔性p11m1m1mp22m1m1mp33m2m1

9、mp44m2m1m沙盤模擬中的物理沙盤操作：這個(gè)任務(wù)需要生產(chǎn)總監(jiān)、倉(cāng)庫(kù)主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同來完成。生產(chǎn)總監(jiān)根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用相應(yīng)原料，財(cái)務(wù)總監(jiān)支付工人的加工費(fèi)，將原料、加工費(fèi)放入小桶中至于生產(chǎn)線上第一個(gè)生產(chǎn)周期處。5） 支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)規(guī)則：每條生產(chǎn)線每年需付1m的維護(hù)費(fèi)沙盤模擬中的物理沙盤操作：生產(chǎn)總監(jiān)從財(cái)務(wù)總監(jiān)取相應(yīng)現(xiàn)金置于沙盤上的“維護(hù)費(fèi)”處，并做好現(xiàn)金收支記錄。角色名稱：財(cái)務(wù)總監(jiān) cfo崗位職責(zé)：籌集和管理資金做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金支付各項(xiàng)費(fèi)用，核算成本按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析沙盤模擬中的任務(wù)及規(guī)則1） 支付稅金規(guī)則：企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的純所得（凈收入）額征收的稅

10、種。企業(yè)所得稅的法定稅率為33。在沙盤模擬中規(guī)定的規(guī)則為稅前利潤(rùn)除三取整。沙盤模擬中的物理沙盤操作：請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按照上一年度利潤(rùn)表的“所得稅”一項(xiàng)的數(shù)值取出相應(yīng)的現(xiàn)金放置于沙盤上的“稅金”處并做好現(xiàn)金收支記錄。2） 短期貸款/支付利息規(guī)則：更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動(dòng)一格。移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示短期貸款到期。還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清。短期貸款到期時(shí)，每桶需要支付20m10=2m的利息，因此，本金與利息共計(jì)22m。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金，其中20m還給銀行2m放置于沙盤上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支記錄。獲得新貸款：短期貸款只有在這一時(shí)點(diǎn)上可以申請(qǐng)。

11、可以申請(qǐng)的最高額度為：上一年所有者權(quán)益2已有短期貸款。民間融資：企業(yè)隨時(shí)可以申請(qǐng)民間融資，民間融資貸款額度的規(guī)定同短期貸款。民間融資的管理同短期貸款只是利率不同融資方式規(guī)定貸款時(shí)間貸款額度還貸規(guī)定利率長(zhǎng)期貸款每年年末上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸長(zhǎng)期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時(shí)間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時(shí)間根據(jù)應(yīng)收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時(shí)付息17融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以20m為基本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計(jì)息，貸

12、款到期后返還。3） 更新應(yīng)收帳款/歸還應(yīng)付帳款規(guī)則：貼現(xiàn)：是將應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金的動(dòng)作，應(yīng)收款貼現(xiàn)隨時(shí)可以進(jìn)行，財(cái)務(wù)總監(jiān)按7的倍數(shù)取應(yīng)收賬款，其中17作為貼現(xiàn)費(fèi)用置于沙盤上的“貼息”處，67放入現(xiàn)金區(qū)，并做好現(xiàn)金收支記錄；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)時(shí)不考慮賬期因素。沙盤模擬中的物理沙盤操作：財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款向現(xiàn)金庫(kù)方向推進(jìn)一格，到達(dá)現(xiàn)金區(qū)時(shí)即成為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進(jìn)一格。到達(dá)現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金付清應(yīng)付款并做好現(xiàn)金收支記錄。4） 支付行政管理費(fèi)：管理費(fèi)用是企業(yè)為了維持運(yùn)營(yíng)發(fā)放的管理人員工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)總監(jiān)每個(gè)季度取出1m擺放在“管理費(fèi)”處，并做好現(xiàn)金收支

13、處理5） 長(zhǎng)期貸款更新長(zhǎng)期貸款：如果企業(yè)有長(zhǎng)期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫(kù)方向移動(dòng)一格；當(dāng)移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示長(zhǎng)期貸款到期。支付利息：長(zhǎng)期貸款的還款規(guī)則是每年付息，到期還本，年利率為5%。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出長(zhǎng)期借款利息置于“利息”處，并做好現(xiàn)金收支記錄。長(zhǎng)期貸款到期時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出現(xiàn)金歸還本金及當(dāng)年的利息，并做好現(xiàn)金收支記錄。申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款：長(zhǎng)期貸款只有在年末可以申請(qǐng)。額度為：上一年所有者權(quán)益2已有長(zhǎng)期貸款。融資方式規(guī)定貸款時(shí)間貸款額度還貸規(guī)定利率長(zhǎng)期貸款每年年末上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸長(zhǎng)期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付

14、息10%民間融資任何時(shí)間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時(shí)間根據(jù)應(yīng)收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時(shí)付息17融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以20m為基本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。6） 購(gòu)買（或租賃）廠房規(guī)則：沙盤盤面上設(shè)置了a、b、c三種廠房，a廠房可容納四條生產(chǎn)線、b廠房可容納三條生產(chǎn)線、c廠房可容納一條生產(chǎn)線，用于模擬企業(yè)生產(chǎn)制造環(huán)境，廠房交易和租賃的價(jià)格及規(guī)模說明。廠房a廠房b廠房c廠房?jī)r(jià)值32m24m12m租金/年4m3m2m售價(jià)32m24m12m生產(chǎn)線4條3條1條沙盤模擬中的物理沙盤操

15、作：a廠房為自主廠房，如果本年在c廠房中安裝了生產(chǎn)線，此時(shí)要決定該廠房是購(gòu)買還是租賃，如果購(gòu)買，財(cái)務(wù)總監(jiān)取出與廠房?jī)r(jià)值相等的現(xiàn)金置于沙盤上的廠房?jī)r(jià)值處；如果租賃，財(cái)務(wù)總監(jiān)取出與廠房租金相等的現(xiàn)金置于沙盤上的“租金”處，無(wú)論購(gòu)買還是租賃，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)做好現(xiàn)金收支記錄7） 折舊規(guī)則：廠房不提折舊，設(shè)備按余額遞減法計(jì)提折舊，在建工程及當(dāng)年新建設(shè)備不提折舊。折舊=設(shè)備價(jià)值3向下取整。沙盤模擬中的物理沙盤操作：財(cái)務(wù)總監(jiān)從設(shè)備價(jià)值中取折舊費(fèi)放置于沙盤上的“折舊”處。當(dāng)設(shè)備價(jià)值下降至3m時(shí)，每年折舊1m。說明：1. 在本課程中默認(rèn)廠房不提折舊。2. 廠房可以隨時(shí)使用，年底再?zèng)Q定是否購(gòu)買所用的廠房。如果決定購(gòu)買

16、，則支付相應(yīng)的現(xiàn)金，將支付的現(xiàn)金放入廠房?jī)r(jià)值區(qū)；如果決定不購(gòu)買，則必須支付租金，支付的租金不考慮廠房開始使用的時(shí)間，只要在年底時(shí)不購(gòu)買廠房，則必須支付全年的租金。3. 廠房可隨時(shí)按購(gòu)買價(jià)值出售，得到的是與購(gòu)買廠房?jī)r(jià)值相等的現(xiàn)金。8） 關(guān)賬一年的經(jīng)營(yíng)下來，年終要做一次“盤點(diǎn)”，編制“利潤(rùn)表”和“資產(chǎn)負(fù)債表”。在報(bào)表做好之后，指導(dǎo)教師將會(huì)取走沙盤上企業(yè)己支出的各項(xiàng)費(fèi)用，為來年做好準(zhǔn)備。角色名稱：采購(gòu)主管崗位職責(zé)：籌集和管理資金做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金支付各項(xiàng)費(fèi)用，核算成本按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析沙盤模擬中的任務(wù)及規(guī)則1） 接受并支付已定購(gòu)的貨物規(guī)則：貨物到達(dá)企業(yè)時(shí)，必須照單全收，并按規(guī)定支

17、付原料費(fèi)或計(jì)入應(yīng)付賬款。采購(gòu)原料與帳期設(shè)置原材料采購(gòu)（每個(gè)原料價(jià)格1m）帳期每次每種原材料采購(gòu)5個(gè)以下現(xiàn)金6-10個(gè)1q11-152q16-203q20個(gè)以上4q2） 下材料計(jì)劃原料采購(gòu)涉及兩個(gè)環(huán)節(jié)，簽訂采購(gòu)合同和按合同收料。簽訂采購(gòu)合同時(shí)要注意采購(gòu)提前期。r1、r2原料需要一個(gè)季度的采購(gòu)提前期，而r3、r4則需要兩個(gè)采購(gòu)提前期。角色名稱：財(cái)務(wù)助理崗位職責(zé)：日?，F(xiàn)金收支管理定期審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果制定預(yù)算對(duì)成本數(shù)據(jù)進(jìn)行分類和分析沙盤模擬中的任務(wù)及規(guī)則1） 支付稅金規(guī)則：企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的純所得（凈收入）額征收的稅種。企業(yè)所得稅的法定稅率為25。在沙盤模擬中規(guī)定的規(guī)則為

18、先彌補(bǔ)前5年的虧損，再按照稅前利潤(rùn)除四取整。沙盤模擬中的物理沙盤操作：請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按照上一年度利潤(rùn)表的“所得稅”一項(xiàng)的數(shù)值取出相應(yīng)的現(xiàn)金放置于沙盤上的“稅金”處并做好現(xiàn)金收支記錄。2） 短期貸款/支付利息規(guī)則：更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動(dòng)一格。移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示短期貸款到期。還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清。短期貸款到期時(shí)，每桶需要支付20m10=2m的利息，因此，本金與利息共計(jì)22m。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金，其中20m還給銀行2m放置于沙盤上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支記錄。獲得新貸款：短期貸款只有在這一時(shí)點(diǎn)上可以申請(qǐng)?？梢陨暾?qǐng)的最高額度為：上一年所

19、有者權(quán)益2已有短期貸款。民間融資：企業(yè)隨時(shí)可以申請(qǐng)民間融資，民間融資貸款額度的規(guī)定同短期貸款。民間融資的管理同短期貸款只是利率不同融資方式規(guī)定貸款時(shí)間貸款額度還貸規(guī)定利率長(zhǎng)期貸款每年年末上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸長(zhǎng)期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時(shí)間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時(shí)間根據(jù)應(yīng)收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時(shí)付息17融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以20m為基本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。3） 更新應(yīng)收帳

20、款/歸還應(yīng)付帳款規(guī)則：貼現(xiàn)：是將應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金的動(dòng)作，應(yīng)收款貼現(xiàn)隨時(shí)可以進(jìn)行，財(cái)務(wù)總監(jiān)按7的倍數(shù)取應(yīng)收賬款，其中17作為貼現(xiàn)費(fèi)用置于沙盤上的“貼息”處，67放入現(xiàn)金區(qū)，并做好現(xiàn)金收支記錄；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)時(shí)不考慮賬期因素。沙盤模擬中的物理沙盤操作：財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款向現(xiàn)金庫(kù)方向推進(jìn)一格，到達(dá)現(xiàn)金區(qū)時(shí)即成為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進(jìn)一格。到達(dá)現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金付清應(yīng)付款并做好現(xiàn)金收支記錄。4） 支付行政管理費(fèi)：管理費(fèi)用是企業(yè)為了維持運(yùn)營(yíng)發(fā)放的管理人員工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)總監(jiān)每個(gè)季度取出1m擺放在“管理費(fèi)”處，并做好現(xiàn)金收支處理5） 長(zhǎng)期貸款更新長(zhǎng)期貸款

21、：如果企業(yè)有長(zhǎng)期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫(kù)方向移動(dòng)一格；當(dāng)移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示長(zhǎng)期貸款到期。支付利息：長(zhǎng)期貸款的還款規(guī)則是每年付息，到期還本，年利率為5%。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出長(zhǎng)期借款利息置于“利息”處，并做好現(xiàn)金收支記錄。長(zhǎng)期貸款到期時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出現(xiàn)金歸還本金及當(dāng)年的利息，并做好現(xiàn)金收支記錄。申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款：長(zhǎng)期貸款只有在年末可以申請(qǐng)。額度為：上一年所有者權(quán)益2已有長(zhǎng)期貸款。融資方式規(guī)定貸款時(shí)間貸款額度還貸規(guī)定利率長(zhǎng)期貸款每年年末上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸長(zhǎng)期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時(shí)間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時(shí)間根據(jù)應(yīng)收賬款