XX物流企業(yè)管理制度

1、XX物流企業(yè)管理制度為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法 律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本規(guī)章制度。1、全體員工必須遵守公司章程，遵守公司規(guī)章制度和各項決定、規(guī)定、紀律。2、嚴禁任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)；嚴禁任何組織、個人損害公司 的形象、聲譽；嚴禁任何組織、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā) 展。 矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴。3、通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的個人素質(zhì)、服務(wù)意識，不斷完善 公司的經(jīng)營管理體系，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。 聞創(chuàng)溝燴鐺險愛氌譴凈。4、公司提倡全體員工努力學習業(yè)務(wù)技能，公

2、司為員工提供培訓和鍛煉的條件和機會，努力 提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的隊伍。 殘騖樓諍錈瀨濟溆塹籟。5、公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多做貢獻。對有突出貢獻者，給予獎勵、表彰。6、公司為員工提供平等競爭的環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極進取。7、公司提倡員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚團隊精神，不斷滿足客戶的需求，超越客戶的 期望。8、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，為公司發(fā)展提出合理化建議，對做出貢獻者 給予獎勵、表彰。9、公司尊重員工的辛勤勞動，不斷為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮 其主觀能動性和聰明才智，為公司多做貢獻。 釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐。10、公司為員工提供

3、收入和有關(guān)福利保障，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工的各種待 遇。11、公司實行 “按勞取酬，多勞多得 ”的分配制度。12、公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦 事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。 彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡。13、公司提倡勵行節(jié)約，反對鋪張浪費，降低消耗，增加收入，提高效益。14、公司員工不得利用職務(wù)和工作之便向客戶索取錢財或為個人親友謀私利。15、公司員工不得挪用公司財物，更不得利用職務(wù)之便將公司財物化為己有或轉(zhuǎn)送他人。16、職員除本職日常業(yè)務(wù)外，未經(jīng)公司法人代表、總經(jīng)理授權(quán)或批準，不能從事下列活 動：1）以公司名義考察、談判、簽約；2）以公司名義提

4、供擔保、證明；3）以公司名義對新聞媒介發(fā)表意見、消息；4）代表公司出席公眾活動。17、維護公司紀律，對任何人違反公司章程和規(guī)章制度的行為，都要予以追究。18、公民基本法道德規(guī)范：愛國守法、明禮誠信、團結(jié)友善、勤儉自強、敬業(yè)奉獻。 公司物流管理制度為加強公司的物流管理 ,妥善保管倉庫庫存物資 ,使采購物資入庫及領(lǐng)用 ,產(chǎn)品出入庫規(guī)范化 避免發(fā)生不必要的損失 ,特制定本規(guī)定 . 謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔。物流管理的要求所有物資應(yīng)做到每日清點 ,核對,保持帳 ,卡,物三一致 ,并根據(jù)物資實際狀況 ,對長期不用以及需 報廢帳務(wù)處理的物資應(yīng)及時清理 ,辦理相關(guān)手續(xù) . 廈礴懇蹣駢時盡繼價騷。1 產(chǎn)品入庫1.

5、1 入庫單價一律按財務(wù)部提供的產(chǎn)值 （ 不含稅 ）價格填寫 .1.2 驗收入庫的產(chǎn)品按品種 , 按社會銷貨需要擺放整齊 ,做到合理 ,牢固 ,整齊,安全不超高 .2 產(chǎn)品出庫2.1 產(chǎn)品銷售發(fā)出時 ,必須經(jīng)質(zhì)量檢查部門認定無質(zhì)量問題后,銷售人員填寫產(chǎn)品出庫單及收發(fā)清單 ,財務(wù)部根據(jù)出庫單開出門證,收發(fā)清單須購貨單位簽字或蓋章后返回倉庫,由倉庫核對后返財務(wù)部 . 煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚。2.2 產(chǎn)品發(fā)貨程序 第一步倉庫保管員接到通知后 ,在倉庫查看產(chǎn)品品種是否齊全 ,以備發(fā)貨 ; 第二步按銷售員開具的出庫單上的產(chǎn)品數(shù)量清點清楚發(fā)貨;第三步提貨人持產(chǎn)品出庫單到財務(wù)部交款或辦理相關(guān)手續(xù), 由財務(wù)部開據(jù)

6、出門證 ;JJ第四步倉庫見出門證提貨聯(lián)后方可發(fā)貨 .2.3 對于社會零星銷售的要先收款后發(fā)貨 ,特殊情況 ,必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可發(fā)貨 .2.4 發(fā)出貨物退回 ,由業(yè)務(wù)人員在貨物退回當月及時辦理退庫手續(xù),并經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗簽字 ,有質(zhì)量問題的 ,應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢報告單寫有關(guān)處理報告總經(jīng)理批示后,交財務(wù)帳務(wù)處理 . 鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴。2.5 對于售后服務(wù)需用的產(chǎn)品必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后,才能往外發(fā)貨 ,同時經(jīng)辦人要求對方將舊產(chǎn)品返回 ,以舊換新 ,否則不予以發(fā)貨 .若是先發(fā)貨的 ,售后服務(wù)人員要在當月負責追回舊產(chǎn)品,并辦理退庫手續(xù) . 籟叢媽羥為贍僨蟶練淨。2.6 所有發(fā)出商品應(yīng)在當月及時辦理結(jié)算

7、,若遇特殊情況 ,最遲在 2 月內(nèi)辦理完結(jié)算手續(xù) .3 領(lǐng)貨程序3.1 應(yīng)填領(lǐng)貨單并填寫齊全 .內(nèi)容包括領(lǐng)貨單位 ,時間 ,貨物類別 ,貨物名稱 ,型號及規(guī)格 ,計量單 位,數(shù)量,單價,金額,用途 ,領(lǐng)貨人 ,發(fā)貨人 ,批準人簽字 . 預頌圣鉉儐歲齦訝驊糴。3.2 領(lǐng)貨單一式三份 , 倉庫 ,財務(wù) ,領(lǐng)貨單位各一份 .3.3 領(lǐng)貨人持領(lǐng)貨單到財務(wù)部開據(jù)出門證 ,倉庫見出門證提貨聯(lián)方可發(fā)貨 .4 考核辦法4.1 倉庫人員沒按要求驗收入庫的 ,每次考核 10 元 .4.2 產(chǎn)品及材料出庫手續(xù)不齊全 ,當事人每次考核 5 元 .4.3 沒有開出門證而出公司的 ,每次考核門衛(wèi) 50 元 .4.4 發(fā)出

8、商品辦理結(jié)算不及時 ,超過 1 個月的每一筆業(yè)務(wù)考核當事人10 元 ,超過 2 個月的停發(fā)工資 . 滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦。4.5 產(chǎn)品出公司檢查出現(xiàn)失誤 ,造成的直接經(jīng)濟損失由責任人承擔 . 部分崗位職責 運務(wù)部各崗位職責 運務(wù)副總經(jīng)理1、全權(quán)負責各項運輸和倉庫的行政管理2、制訂運務(wù)員工守則，上司批核后執(zhí)行3、編制總體業(yè)務(wù)流程方案，確保貨物在不同處理方式下，以專業(yè)方法運作，使其在流暢安 全下進行4、收集所有運輸信息資料，呈交電腦系統(tǒng)部，共同制訂，完善管理訊息系統(tǒng)，確保貨物在 每一環(huán)節(jié)下進行下可以即時網(wǎng)上查詢 鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡。5、制訂運務(wù)部各項開支守則，給財務(wù)總監(jiān)審議后呈交上司批核，以便執(zhí)

9、行6、授權(quán)各部運輸包括空運、陸運，及倉庫制訂其員工守則，以審核后即時執(zhí)行。7、運作成本控制，包括車隊，空運費及倉庫租金等8、制訂員工服務(wù)表現(xiàn)報表，積極評核服務(wù)水平9、制訂專業(yè)倉庫管理報表10、危機性事故發(fā)生時，即時候命執(zhí)行任務(wù)11、提供專業(yè)意見給人力資源部，共同制訂員工培訓手冊12、組織一體概念，把運務(wù)人員及客戶儲運員工工作一起13、編制每周業(yè)務(wù)表，包括總量處理表，業(yè)務(wù)成本表，倉庫盤點表，客戶投訴表，服務(wù)質(zhì) 量表，呈交上司審閱。倉儲主管1. 協(xié)助運務(wù)副總管理運務(wù)部的各項業(yè)務(wù)工作；2. 負責總倉、分倉及各分公司倉庫的相關(guān)操作規(guī)范的制定，并負責在實施中的指導與監(jiān) 督；3. 負責總倉、分倉及各分公司

10、倉庫的規(guī)劃工作，并負責實施中的指導與監(jiān)督；4. 負責倉庫租賃費用的核定工作；5. 負責各分公司及網(wǎng)點倉庫的安全檢查工作；6. 負責處理各倉庫的突發(fā)性事件，并在最短時間內(nèi)做出正確的處理方案；7. 負責處理倉庫內(nèi)各種漏裝、缺損、舊損等不良品的處理工作，積極與采購一起向上游供 應(yīng)商聯(lián)系，及時解決；8. 負責倉庫出險后的索賠工作，積極協(xié)助保險公司工作，在最短的時間內(nèi)得到賠償；9. 負責隨時掌握各分公司的庫存情況，以協(xié)助計劃部門在分配貨物方面做出準確的判斷；10. 全面協(xié)助 IT 部在公司內(nèi)積極推廣運用物流軟件，并責收集運用過程中的問題反饋及二次 開發(fā)的研討；11. 對各分公司倉管的工作均有指導責任，并

11、負責各倉管的考核工作；12. 完成董事長、總經(jīng)理及副總交辦的其它臨時性工作； 運輸主管1. 協(xié)助商運務(wù)副總經(jīng)理管理部門的各項業(yè)務(wù)工作；2. 負責總公司及各分公司貨運的相關(guān)操作規(guī)范的制定，并負責在實施中的指導與監(jiān)督；3. 負責協(xié)助總經(jīng)理一同完成整個公司的物流規(guī)劃工作，并負責實施中的指導與監(jiān)督；4. 負責與物流公司溝通，達到良好合作的目標；5. 負責物流費用的核定工作；6. 負責處理貨運過程中的各項突發(fā)性事件，并在最短時間內(nèi)做出正確的處理方案；7. 負責跟進貨運過程中的每一個交接環(huán)節(jié)，必須確保貨暢其流；8. 負責調(diào)動各分公司的物流系統(tǒng)各項工作職能的全面投入，確保貨物按時供貨、準點到 位；擁締鳳9.

12、 負責跟進、協(xié)調(diào)、應(yīng)急處理貨物發(fā)運過程中出現(xiàn)的各種隨機性突發(fā)問題，并處理貨運中 出現(xiàn)的各種漏裝、缺損、進水等不良情況，記錄在案，并負責與廠商及時協(xié)商處理； 襪備訊顎輪爛薔。10. 負責運輸保險的相關(guān)事宜，并完成出險后向保險公司的索賠工作；11. 對各分公司配送工作均有指導責任；12. 完成董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其它臨時性工作；庫存監(jiān)控1. 負責與各地分公司的庫房建立直接聯(lián)系，通過物流軟件，隨時掌握各地分公司倉庫商品 的出入庫動態(tài)，在公司統(tǒng)一規(guī)定的時間范圍內(nèi)，獲取各個分公司庫房（含指定分銷商）的 商品出入庫原始統(tǒng)計報表資料。 贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷。2. 負責熟練運用電子商務(wù)軟件，統(tǒng)計核對

13、各分公司（含指定分銷商）的商品庫存日報表， 監(jiān)控商品庫存的進貨和出貨動態(tài)，審核商品庫存的真實數(shù)據(jù)，按時完成制作部公司庫存 日報表。壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚。3. 負責每周一次的各分公司滯銷機統(tǒng)計工作，每月一次的滯銷機銷售與庫存統(tǒng)計工作，每 月一次的各分公司人員領(lǐng)用手機的統(tǒng)計工作，負責跟進商品庫存月度盤點及庫存盤點的核 查工作。 蠟變黲癟報倀鉉錨鈰贅。4. 負責物流系統(tǒng)運用過程中的問題收集和意見反饋工作；5.負責物流系統(tǒng)的操作指導工作；6. 負責庫存相關(guān)資料的檔案管理工作；7. 負責向業(yè)務(wù)部、財務(wù)部及各分公司隨時提供各項商品庫存動態(tài)的業(yè)務(wù)咨詢，并提供庫存 制表的各項業(yè)務(wù)指導。8. 完成董事長、總經(jīng)理

14、及部門經(jīng)理交辦的其它臨時性工作； 運輸監(jiān)控1. 負責按照簽訂的訂購合同及分貨計劃，跟進每一單采購貨源的供貨進度，及時協(xié)調(diào)并最 快解決供貨過程中存在的各種問題，確保廠商在合同期限內(nèi)按時供貨； 買鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄。2. 負責按照分貨計劃準確無誤地在物流系統(tǒng)內(nèi)制調(diào)撥通知單 ；3. 負責提前通知各分公司的倉庫做好接貨入倉的各項準備工作；4. 負責跟進所有的物流運單，包括供貨商出發(fā)的及各分公司之間調(diào)撥的運單，并第一時間 發(fā)送商品貨運通告，通知收貨方； 綾鏑鯛駕櫬鶘蹤韋轔糴。5. 負責在物流系統(tǒng)中完成直運到貨信息的登錄工作；6. 負責跟進貨運過程中的每一個交接環(huán)節(jié)，必須確保貨暢其流；7. 負責根據(jù)調(diào)度指

15、令，調(diào)動各分公司的物流系統(tǒng)各項工作職能全面投入，確保商品按時供 貨、準點到位；8. 負責確認發(fā)運商品是否安全、快捷、準點到達收貨方目的地；9. 負責處理貨運中出現(xiàn)的各種不良情況，記錄在案，并及時上報運輸主管處理；10. 負責貨運出險后的索賠資料的收集整理工作；11. 負責跟進、協(xié)調(diào)、應(yīng)急處理商品發(fā)運過程中出現(xiàn)的各種隨機性突發(fā)問題；12.負責與各物流公司核對運輸費用； 驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂錦。12. 負責物流相關(guān)資料、檔案的管理工作；13. 完成董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其它臨時性工作。 駕駛員的崗位職責 :1、遵守交通法規(guī)和操作程序 , 抵制違章行為 , 維護交通秩序 , 確保安全行車。1J

16、JJ2、積極參加各項學習活動 , 提高安全行車意識和技術(shù)水平。3、嚴格執(zhí)行公司安全管理規(guī)章制度, 遵守勞動紀律 , 服從指揮 , 按時、按質(zhì)完成運輸任務(wù)。4、遵守車輛管理和保修制度, 自覺做好車輛 三清例保 工作，保持車輛、輪胎、附屬裝備、隨車工具的整潔及車輛、證件齊全和完好。 貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡。5、熟悉車輛性能、熟練駕駛技術(shù)，學習先進經(jīng)驗，掌握行車規(guī)律。6、服從安全管理人員 （負責人 ）的指揮和檢查，接受上級布置的有關(guān)任務(wù)和培訓。 安全生產(chǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程貨物運輸?shù)牧鞒虉D： （根據(jù)公司的實際情況編制 ）一、貨物裝載 :1、貨物要堆碼整齊，捆扎牢固，關(guān)好車門，不超寬、超高、超重，保證運輸全過程

17、安全。2、裝載時防止貨物混雜、撒漏、破損。3、整批貨物裝載完畢后，敞蓬車輛如需遮蓬布時必須嚴密, 綁扎牢固，關(guān)好車門，嚴防車輛行駛途中松動和甩物傷人。 鍬籟饗逕瑣筆襖鷗婭薔。二、貨物運輸：1、在運貨過程中嚴格遵守交通規(guī)則，嚴禁盲目開車、超速駕駛，要確保貨物及駕駛員本人 的安全，防止貨物在運輸過程中發(fā)生散落或丟失的情況。 構(gòu)氽頑黌碩飩薺齦話騖。2、行車過程中注意行車安全，文明禮讓，防止因為違規(guī)或違章行駛發(fā)生交通事故，延誤交 貨時間。三、貨物卸載1、當?shù)竭_貨物的目的地時，觀察和選擇最佳的停車位置。2、當車輛停穩(wěn)熄火后方可卸貨。3、卸貨時注意貨車周圍的行人安全。4、與收貨人 （收貨單位 ）核對貨物后

18、返回。應(yīng)急預案及事故處理一、發(fā)生交通事故后、肇事駕駛員應(yīng)迅速報告交警部門和公司負責人，在處理機關(guān)人員未 到達前 , 應(yīng)主動做好事故后果的搶救工作及保護好現(xiàn)場。 輒嶧陽檉籪癤網(wǎng)儂號澩。二、公司負責人接到事故信息后應(yīng)立即派員前往現(xiàn)場協(xié)助處理。對重大事故還要會同公司 其他負責人做好善后工作。 堯側(cè)閆繭絳闕絢勵蜆贅。三、肇事駕駛員在處理事故現(xiàn)場后在四十八小時內(nèi)應(yīng)寫出書面檢查報送公司相關(guān)負責人。四、對肇事駕駛員應(yīng)根據(jù)其事故性質(zhì)、責任和認識、表現(xiàn) , 按照有關(guān)規(guī)定給予批評、警 告、吊證及追究賠償?shù)忍幚怼?識饒鎂錕縊灩筧嚌儼淒。安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查制度1、出車前和收車后要對車輛進行全面檢查，檢查范圍包括油箱、剎

19、車、發(fā)動機、輪胎等。 要做到一日三檢。2、駕駛員對車輛做定期保養(yǎng)，并送到專業(yè)維修中心（廠 ）做定期維護。3、單位負責人定期詢問駕駛員的休息時間，防止疲勞駕駛。4、定期抽查駕駛員對交通法規(guī)、法則的掌握度，對檢查不合格的人員加強培訓。5、定期跟車送貨，了解駕駛員在貨物運輸過程中的操作情況。 駕駛員和車輛安全生產(chǎn)管理制度（一）駕駛員的管理 1、將駕駛員信息登記在冊，檢查駕駛員證件的真實性。2、定期檢查駕駛員的相關(guān)駕駛證件，確保證件做定期審驗。3、定期與駕駛員進行座談，了解情況。4、牢固樹立駕駛員安全生產(chǎn)、安全駕駛的思想，做到不盲目開車、不違章開車、不疲勞開 車、不酒后開車、不超載、不超速。 凍鈹鋨勞

20、臘鍇癇婦脛糴。（二）車輛管理1、將每輛車的信息登記在冊。2、定期做車輛的維護 :（1）車輛維護的原則。車輛維護應(yīng)貫徹 預防為主、強制維護 的原則。保持車容整潔裝備完好、及時發(fā)現(xiàn)和消除故障、隱患, 防止車輛早期損壞。 恥諤銪滅縈歡煬鞏鶩錦。J（2）車輛維護的方式。車輛維護作業(yè), 包括清潔、檢查、補給、潤滑、緊圓、調(diào)整等 , 除主要總成發(fā)生故障必須解體時 , 不得對其進行解體。 鯊腎鑰詘褳鉀溈懼統(tǒng)庫。（3）車輛維護的類別及作業(yè)范圍。車輛的維護分為日常維護、一級維護、二級維護等。維護 主要作業(yè)范圍如下 :碩癘鄴頏謅攆檸攜驤蘞。日常維護 : 是日常性作業(yè)，由駕駛員負責執(zhí)行。其作業(yè)中心內(nèi)容是清潔、補給安

21、全檢 視.二級維護 :由專業(yè)維修工負責執(zhí)行。以檢查、調(diào)整為主, 并拆檢輪胎 , 進行輪胎換位。季節(jié)性維護可結(jié)合定期維護進行。車輛二級維護前進行的檢測診斷和技術(shù)評定，根據(jù)結(jié)果 , 確定附加作業(yè)或小修項目 結(jié)合二級維護一并進行。 閿擻輳嬪諫遷擇楨秘騖。強制維護。車輛的維護必須遵照交通運輸管理部門規(guī)定的行駛里程或間隔時間、按期 強制執(zhí)行。各級維護作業(yè)項目和周期的規(guī)定，必須根據(jù)車輛結(jié)構(gòu)性能、使用條件、故障規(guī) 律、配件質(zhì)量及經(jīng)濟效果等情況綜合考慮。 氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩。日期：（蓋章 ）簽字 財務(wù)管理制度 爲加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國 家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)

22、制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 釷鵒資 贏車贖孫滅獅贅。第一條公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。 第二條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟 效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控 制、核算、分析和考核工作。 慫闡譜鯪逕導嘯畫長涼。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 第三條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面

23、，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有 組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行會計法 ，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守 公司秘密。 諺辭調(diào)擔鈧諂動禪瀉類。財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少 的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈。第一條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑 證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人 員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或 蓋章。 熒紿譏鉦鏌觶鷹緇機庫。第二條健全會計核算，

24、按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會 計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的 口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。 鶼漬螻偉閱劍鯫腎邏蘞。第三條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完 整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復 核。 紂憂蔣氳頑薟驅(qū)藥憫騖。第四條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨 幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相 符。 穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧。第五條建立會計檔

25、案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔 案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。 濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻。 第六條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單 上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。 銚銻縵嚌鰻鴻鋟謎諏涼。資本金和負債管理 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注 冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。 擠貼綬電麥結(jié)鈺贖嘵類。 第一條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加

26、資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整 實收資本。 第二條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外 的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。 賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈。 第三條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計 入成本。 第四條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。 凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準 後處理。 塤礙籟饈決穩(wěn)賽釙冊庫。 第五條公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正 式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公

27、司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù) 部門撤銷擔保。 裊樣祕廬廂顫諺鍘羋藺。流動資産管理 第一條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 ，根據(jù)本公司實際需 要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 倉嫗盤紲囑瓏詁鍬齊驁。 第二條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并 與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或 不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 綻萬璉轆娛閬蟶鬮綰瀧。第三條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外 泄

28、，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加 蓋銀行帳戶印簽。 驍顧燁鶚巰瀆蕪領(lǐng)鱺賻。第四條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任 何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款 馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責人。 瑣釙濺曖惲錕縞馭篩涼 第五條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng) 導和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 鎦詩涇艷損樓紲鯗餳類。 第六條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程

29、式 是：借款人T部門負責人T財務(wù)負責人T總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的 各種費用專案的支付。 櫛緶歐鋤棗鈕種鵑瑤錟。收入管理 第一條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責發(fā)生 制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。轡燁棟剛殮攬瑤麗鬮應(yīng)。第二條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。成本費用管理 第一條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用 是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益 具有重要作用。 峴揚斕滾澗輻灄興渙藺。第二條成本費用開支

30、范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房 公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待 費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種 準備金等其他費用。 詩叁撻訥燼憂毀厲鋨驁。（三）固定資産折舊費：指公司根據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計算 攤銷的費用。（四）攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於5 年。（五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金

31、按年 末長期投資馀額的 1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。 則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧。（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等 其他費用。第三條職工福利費按工資總額 14%計提，工會經(jīng)費按工資總額 2%計提，教育經(jīng)費按工資總 額 3%計提。住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。脹鏝彈奧秘孫戶孿釔賻。第四條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng) 認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī) 定的行爲應(yīng)及時向領(lǐng)導反映。 鰓躋峽禱紉誦幫廢掃減。第五條公司

32、各項成本費用由財務(wù)管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控 制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 稟虛嬪賑維嚌妝擴 踴糶。利潤及利潤分配管理第一條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)支出 利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資産盤 盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按 規(guī)定程式經(jīng)批準的應(yīng)付款項等。 陽簍埡鮭罷規(guī)嗚舊巋錟。（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具

33、體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。溈氣嘮戇萇鑿鑿櫧諤應(yīng)。第二條公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利 潤，按以下順序分配：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；（二）弭補公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10提取，盈馀公積金已達注冊資本的 50時不再提取。 鋇嵐縣緱虜榮產(chǎn)濤團藺。（四）提取公積金、公益金按稅後利潤的5計提，主要用於公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。財務(wù)報告與財務(wù)分析 第一條財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資産負債表、損益表。年度財務(wù)報表包 括資産負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng) 於次月 15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)於次年 90 日內(nèi)制作，必要時聘請會計師