2952112279信用社（銀行）稽核處罰暫行辦法

1、信用社（銀行）稽核處罰暫行辦法第一章總則第一條為確保國家有關(guān)法律法規(guī)、金融規(guī)章和河北省農(nóng)村信用社(含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱信用社)各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范金融風(fēng)險，保障信用社資產(chǎn)安全，促進(jìn)信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、金融違法行為處罰辦法、河北省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定等辦法、規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于信用社系統(tǒng)內(nèi)違反國家法律法規(guī)、金融規(guī)章和信用社規(guī)章制度的單位和有關(guān)責(zé)任人員。第三條稽核部門對違反國家法律法規(guī)、金融規(guī)章和信用社規(guī)章制度的單位及責(zé)任人，依據(jù)事實(shí)情況分別給予下列稽核處罰：(一)批評教育，包括口頭批評、責(zé)令限期改正、責(zé)

2、令書面檢查等；(二)經(jīng)濟(jì)處罰，包括罰款、扣發(fā)獎金；(三)收繳違規(guī)所得；(四)通報批評；(五)建議人事部門給予停職、免職、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、調(diào)離工作崗位、解除勞動合同、辭退處理；(六)建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予紀(jì)律處分。第四條以上稽核處罰可以獨(dú)立適用，也可合并適用，對建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分的，應(yīng)同時給予不少于1000元的經(jīng)濟(jì)處罰或其他處罰。第五條實(shí)施稽核處罰時必須堅(jiān)持證據(jù)確鑿、客觀公正、結(jié)論正確、處罰適當(dāng)?shù)脑瓌t，對責(zé)任人的稽核處罰應(yīng)視違規(guī)情節(jié)的輕重和造成的危害而定。責(zé)任人違規(guī)情節(jié)輕微且沒有造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不 良后果的，可以批評教育、通報批評或給予適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰。對給予批評教育、通報批評和

3、經(jīng)濟(jì)處罰等稽核處罰的違規(guī)行為，如責(zé)任人系屢教不改、情節(jié)嚴(yán)重或造成不 良后果的，可以在做出稽核處罰的同時，建議人事部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門做出相關(guān)處理并移交。第六條各級稽核部門做出經(jīng)濟(jì)處罰所得的罰沒款收入必須繳同級財務(wù)部門管理，收繳違規(guī)所得等款項(xiàng)轉(zhuǎn)入損益。第七條被處罰者要主動交納罰款，逾期不交的，稽核派出單位要采取強(qiáng)制扣款措施。罰款數(shù)額較大，一次交納有困難的，經(jīng)做出處罰決定部門同意，可分期交納。第八條有下列情形之一的，應(yīng)從重或加重處罰：(一)有河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法規(guī)定的從重、加重行為的；(二)直接或變相破壞、抗拒、阻礙稽核檢查的；(三)拒不執(zhí)行稽核處罰、處理決定的。第九條有下列

4、情形之一的，可以從輕、減輕或者免予處理：(一)有河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法規(guī)定的從輕、減輕行為的；(二)積極主動配合稽核檢查并對重大違規(guī)事項(xiàng)提供有關(guān)證據(jù)的；(三)稽核檢查后認(rèn)真檢討錯誤并及時糾正的。第二章違規(guī)行為及處罰第一節(jié)違反儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為的處罰第十條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人批評教育及50元到200元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)違反規(guī)定辦理長短款手續(xù)，不登記“柜面長、短款登記簿”的；(二)未按規(guī)定辦理代扣、代繳儲蓄存款利息所得稅的；(三)無特殊原因庫存現(xiàn)金超額的；(四)違反現(xiàn)金管理規(guī)定，允許超限額提現(xiàn)的；(五)儲蓄業(yè)務(wù)人員違反規(guī)定進(jìn)行交接或者調(diào)劑現(xiàn)金的；(六)營業(yè)終了未

5、執(zhí)行雙人封包入庫的；(七)擅自停業(yè)或縮短營業(yè)時間的；(八)事后監(jiān)督人員與臨柜人員私自互相替班混崗的，事后監(jiān)督人員不按規(guī)定審核、監(jiān)督，未能及時發(fā)現(xiàn)差錯，或者發(fā)現(xiàn)問題不查問、不糾正、隱瞞問題的。第十一條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人批評教育及100元到200元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)重要空白憑證不按規(guī)定印制、銷毀，不按種類分類登記，不設(shè)專人保管，不列入表外科目管理的；(二)重要空白憑證領(lǐng)入、發(fā)出、結(jié)存無登記，不按順序跳號使用，沒有做到班清日結(jié)的，業(yè)務(wù)專用章未按規(guī)定交接的；(三)對重號、缺號的重要空白憑證不按規(guī)定辦理的；(四)對作廢的重要空白憑證及有價單證未按規(guī)定進(jìn)行處理的；(五)丟失原始憑證、賬冊、賬

6、卡不報告擅自補(bǔ)制的；(六)儲蓄業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人不按規(guī)定審核營業(yè)報表，不定期核對庫存現(xiàn)金、重要空白憑證等及未作相關(guān)登記的。第十二條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及100元到300元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)違反規(guī)定辦理儲蓄賬戶(含個人結(jié)算賬戶)的開戶、銷戶手續(xù)的；(二)違反規(guī)定辦理儲蓄單折掛失、密碼掛失、提前支取、續(xù)存等手續(xù)的；(三)違反規(guī)定辦理儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的；(四)違反規(guī)定辦理死亡人存款或者所有權(quán)有爭議的存款過戶、支付的；(五)丟失重要空白憑證的。第十三條有下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)竊取、挪用儲戶存款及利息的；(二)未按規(guī)定利率計算，故意多付或

7、少付存款利息的；(三)辦理儲蓄存、取款及債券發(fā)行、兌付不入賬的；(四)挪用庫款的；(五)開具沒有實(shí)際貨幣交付或者沒有足額貨幣交付的儲蓄存單、憑證、國庫券收款憑證或者其他儲蓄存款憑證的；(六)竊取、偽造、私藏、私印重要空白單證（含作廢、回繳及已兌付憑證)的；(七)擅自更改或者抽換賬卡憑證的；(八)弄虛作假，擅自調(diào)整儲蓄科目或者隨意在儲蓄科目中轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的；(九)明知或者應(yīng)知是單位資金而給予辦理公 款 私存的，明知或者應(yīng)知是個人資金而允許以單位名義開立賬戶、存款的；(十)違反利率政策，擅自提高或者變相提高利率吸收存款的；(十一)泄露儲戶存款秘密的。第二節(jié)違反銀行卡業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為的處罰第十四條有下列

8、違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人批評教育及50元到200元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)違反規(guī)定保管、使用空白卡的；(二)銀行卡檔案資料保管不善，造成毀損、遺失的；(三)未按規(guī)定及時辦理查詢、查復(fù)的；(四)不及時維護(hù)自動柜員機(jī)(atm)、客戶存款機(jī)(cdm)、銷售點(diǎn)終端(pos)或其他相關(guān)設(shè)備，影響用卡環(huán)境的。第十五條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及100元到300元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)違反規(guī)定為個人、單位辦理銀行卡的；(二)不按規(guī)定對銀行卡申請人、保證人進(jìn)行資信審查的；(三)違反權(quán)限管理規(guī)定超限額辦理業(yè)務(wù)或者違反規(guī)定進(jìn)行授權(quán)操作的；(四)不按規(guī)定上報、接收、發(fā)送止付名單，造成止付卡未能止付的；(五)違

9、反規(guī)定辦理銀行卡掛失的；(六)未執(zhí)行透支追索制度的；(七)違反規(guī)定操作自動柜員機(jī)(atm)和客戶存款機(jī)(cdm)開機(jī)或裝、清鈔的；(八)不及時清算銀行卡資金或者出現(xiàn)差錯未及時進(jìn)行調(diào)賬的。第十六條有下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)違反規(guī)定幫助持卡人套取現(xiàn)金或惡意透支的；(二)利用借記卡代理各項(xiàng)業(yè)務(wù)為持卡人或委托單位墊付資金的；(三)制卡人員泄密或違反制卡的相關(guān)規(guī)定的。第三節(jié)違間業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為的處罰第十七條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及100元到300元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)未按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)的；(二)未按代理協(xié)議和操作規(guī)程辦理代收代付業(yè)務(wù)的；(三)違反開辦

10、中間業(yè)務(wù)的其他規(guī)定的。第十八條有下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)違反規(guī)定操作導(dǎo)致客戶資金損失的；(二)泄露客戶資料和交易信息的；(三)為增加中間業(yè)務(wù)收入，違反規(guī)定對客戶進(jìn)行融資的；(四)開辦中間業(yè)務(wù)未向監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批、備案或向上逐級上報咨詢的。第四節(jié)違反會計、出納業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為的處罰第十九條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人批評教育及50元到200元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)會計出納人員違反規(guī)定交接，或者交接不清的；(二)會計、出納人員離崗、離職，未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的；(三)臨時離崗未按規(guī)定保管章、證、押、款或營業(yè)終了未按規(guī)定將章、證、押、款入庫(保險柜)的；(四)未堅(jiān)持

11、雙人臨柜、錢賬分管(柜員制除外)、當(dāng)日核對賬款、賬表憑證換人復(fù)核、雙人管庫制度的；(五)違反現(xiàn)金管理規(guī)定領(lǐng)解收付、整點(diǎn)、審查、票幣兌換的，未按規(guī)定認(rèn)定、沒收、處理和上繳*的；(六)違反規(guī)定，允許超限額提取現(xiàn)金的；(七)不按規(guī)定處理會計錯賬和出納長短款的；(八)發(fā)現(xiàn)賬款不符不查明原因，不報告，或者沒有做到日清日結(jié)的；(九)未按規(guī)定保管會計賬務(wù)資料和客戶資料等檔案的；(十)未按制度要求在規(guī)定時間內(nèi)打印各種相關(guān)資料的。第二十條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及100元到200元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)提入、提出的票據(jù)未經(jīng)清算員復(fù)核的；(二）違反規(guī)定，對他行票據(jù)未收妥抵用的；(三)違反規(guī)定壓單、壓票

12、或退票的；(四)不及時按規(guī)定場次參加同城票據(jù)交換，丟失聯(lián)行信件、電報，延誤客戶款項(xiàng)正常流通，造成結(jié)算損失的；(五)辦理各種結(jié)算和中間業(yè)務(wù)應(yīng)收手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或協(xié)議收取的；(六)未按規(guī)定進(jìn)行查詢、查復(fù)，或者查詢、查復(fù)中相互推諉，差錯處理不及時的；(七)辦理大額支付業(yè)務(wù)未按規(guī)定收費(fèi)并納入大額支付系統(tǒng)收費(fèi)專戶核算的；(八)銀行承兌匯票、信用證、保函等業(yè)務(wù)保證金未按規(guī)定進(jìn)行專戶管理和核算的；(九)銀行承兌匯票、信用證、保函等業(yè)務(wù)墊款未按規(guī)定進(jìn)行核算的；(十)擅自抽取、調(diào)換質(zhì)押物品的。第二十一條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及100元到300元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)違反規(guī)定開銷賬

13、戶、借用他人賬戶或者出租賬戶的；(二)違反重要空白憑證、有價單證、印章和密押的保管、使用等相關(guān)規(guī)定的；(三)未按規(guī)定填制、取得會計憑證或取得的會計憑證不符合規(guī)定的；(四)不按規(guī)定核對賬目，造成賬賬、賬款、賬表、賬實(shí)、賬證、內(nèi)外賬不符的；(五)違反規(guī)定簽發(fā)回單的；(六)不按規(guī)定的利率、計息期限和方法計收、計付利息的；(七)違反規(guī)定辦理掛失手續(xù)或單位存款的查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的。第二十二條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及200元到300元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)違反規(guī)定混崗操作的；(二)超業(yè)務(wù)權(quán)限辦理業(yè)務(wù)或辦理重要業(yè)務(wù)未經(jīng)授權(quán)的；(三)各級查庫人員不按規(guī)定查庫或者組織查庫的，庫管員違反庫房、調(diào)

14、撥款管理制度規(guī)定的；(四)坐班主任或會計主管未按規(guī)定對臨柜會計、出納業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的；(五)對業(yè)務(wù)處理中的違規(guī)行為不予抵制、糾正或向領(lǐng)導(dǎo)報告的；(六)明知客戶違反結(jié)算紀(jì)律放棄制裁的；(七)未按規(guī)定設(shè)置會計賬簿，未按規(guī)定及時登記、使用賬簿的；(八)未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)控制度的；(九)未按規(guī)定設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或指定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作的；(十)未按規(guī)定對大額或可疑支付交易進(jìn)行審查和報告的；(十一)違反規(guī)定將反洗錢工作信息泄露給客戶或其他無關(guān)人員的。 第二十三條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及500元到1000元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)對站未建立相應(yīng)的管理制度并落實(shí)檢查的；(二)不按規(guī)定提取站手續(xù)費(fèi)

15、的。第二十四條有下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)偽造、變造、銷毀會計憑證、賬冊、報表的；(二)出具虛假驗(yàn)資證明、資金證明的；(三)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票，辦理空頭匯款的；(四)擅自動用庫款或信用社資金墊付其他款項(xiàng)或者用白條抵庫、票據(jù)抵庫的；(五)未按規(guī)定核對密押、印鑒處理業(yè)務(wù)的；(六)侵占、挪用客戶資金的；(七)挪用銀行承兌匯票、信用證、保函等業(yè)務(wù)項(xiàng)下保證金的；(八)站存在重大問題或發(fā)生案件隱瞞不報的；(九)站管理混亂造成損失或發(fā)生案件的；(十)辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)不入賬的；(十一)經(jīng)營收入未入賬反映的；(十二)編制、提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財務(wù)會計報表的；(十

16、三)故意亂用會計科目或者利用會計科目轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出逃避檢查的；(十四)不按實(shí)際發(fā)生的存款、貸款等業(yè)務(wù)填制會計憑證記賬的；(十五)將存、貸款在同一賬戶內(nèi)做軋差處理的；(十六)擅自修改會計憑證、賬冊、數(shù)據(jù)及系統(tǒng)文件或者弄虛作假填制記賬憑證沖賬的；(十七)隱匿或者故意銷毀應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、會計報表的；(十八)不按規(guī)定糾正錯賬或者調(diào)整賬務(wù)造成嚴(yán)重后果的；(十九)隨意變更會計處理方法的；(二十)違反票據(jù)法規(guī)定辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的；(二十一)違反會計清算規(guī)定，不認(rèn)真審查票據(jù)、憑證、密押、證明文件等，造成被騙、挪用、透支、冒領(lǐng)等的；(二十二)違反會計結(jié)算制度為證券、期貨交易資金清算透支或

17、者為新股申購?fù)钢У模?二十三)利用聯(lián)行資金或內(nèi)部其他資金為企業(yè)、個人墊付資金的。第五節(jié)違反固定資產(chǎn)管理、財務(wù)管理制度行為的處罰第二十五條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及500元到2000元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出 首或報廢車輛的；(二)車輛報廢未按規(guī)定銷戶或轉(zhuǎn)讓、變賣車輛未辦理過戶手續(xù)，造成不 良后果的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)將單位購置的車輛以私人或其他單位名義上戶的；(四)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自突破上級核定的費(fèi)用支出預(yù)算的；(五)其他應(yīng)收款、出納短款和結(jié)算業(yè)務(wù)差錯凈損失未按規(guī)定上報的；(六)在建工程竣工未按規(guī)定及時進(jìn)行決算或工程價值核算不準(zhǔn)確的；(七)未經(jīng)批準(zhǔn)，對已立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行更名、置換或其

18、他變更的；(八)建設(shè)工程項(xiàng)目的有關(guān)檔案資料未按規(guī)定進(jìn)行保管的；(九)違規(guī)列支業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金或其他應(yīng)收款的；(十)對違規(guī)的財務(wù)管理行為不予抵制和糾正，也不向單位負(fù)責(zé)人及時反映，或者在抵制無效時未按會計法規(guī)及時報告的；(十一)大額開支應(yīng)上報審批而未報批的；(十二)對規(guī)定按比例控制的支出擅自超比例使用的。第二十六條有下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)亂擠亂攤成本、擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、化整為零列支、擴(kuò)大開支范圍的；(二)違反規(guī)定擅自采取掛賬處理的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)或者超過批準(zhǔn)金額對外贊助、捐贈的；(四)未按規(guī)定計提或超比例列支職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、呆賬準(zhǔn)備金、固定資產(chǎn)折舊

19、等，違反低值易耗品、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷規(guī)定，違規(guī)列支各項(xiàng)費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、稅金、營業(yè)外支出及違規(guī)調(diào)整以前年度損益的；(五)隱瞞、截留、虛增利潤或截留收入、虛報盈虧的；(六)截留收入或者虛列成本設(shè)立小金庫，用于濫發(fā)獎金或者亂支出的；(七)不按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算收支的；(八)違反固定資產(chǎn)計價原則核算固定資產(chǎn)的，對固定資產(chǎn)和低值易耗品不按規(guī)定進(jìn)行核對、驗(yàn)收、登記、盤點(diǎn)、出入庫的；(九)未經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)或者擅自超權(quán)限、超計劃、超標(biāo)準(zhǔn)、超比例購建辦公營業(yè)用房、車輛等各項(xiàng)固定資產(chǎn)的；(十)各項(xiàng)固定資產(chǎn)處置不按規(guī)定報批、備案的；(十一)購置各項(xiàng)資產(chǎn)時逃避招標(biāo)、違規(guī)進(jìn)行招標(biāo)或在招標(biāo)過程中暗箱操作的；(十二)使用

20、未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的建設(shè)項(xiàng)目的；(十三)違反規(guī)定融資租人或租出固定資產(chǎn)的；(十四)抽調(diào)信用社或下級聯(lián)社資金購建營業(yè)辦公用房的；(十五)違反規(guī)定購建培訓(xùn)中心等用房的。第六節(jié)違反信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為的處罰第二十七條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及100元到200元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)未按規(guī)定進(jìn)行信貸內(nèi)部管理檢查和大額貸款監(jiān)控、檢查的；(二)信貸檔案未按規(guī)定管理保存的。第二十八條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及500元到2000元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)未按規(guī)定進(jìn)行貸前調(diào)查、評估，貸時審核、審查，致使情況失實(shí)的；(二)未按規(guī)定進(jìn)行貸后檢查，未能及時發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險預(yù)警信號，嚴(yán)重影響借款人償

21、還能力或造成信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險或損失的；(三)未按規(guī)定發(fā)送到(逾)期貸款催收通知書或者不辦理債權(quán)保全手續(xù)的；(四)未按規(guī)定簽訂或?qū)徍私杩钌暾垥⒔钃?jù)、借款合同、展期合同、擔(dān)保合同并辦理貸款擔(dān)保(包括抵押、質(zhì)押及保證)手續(xù)，致使出現(xiàn)對信用社不利情況的；(五)未按規(guī)定核實(shí)抵押物、質(zhì)押物的真實(shí)性和有效性的；(六)未按規(guī)定保管貸款合同、擔(dān)保合同或者抵押物、質(zhì)押物的權(quán)利憑證或者質(zhì)物、保單及其他重要單證，致使丟失、毀損、被騙的；(七)違反抵、質(zhì)押率的有關(guān)規(guī)定辦理抵、質(zhì)押貸款的；(八)違反規(guī)定接受保證人一般保證責(zé)任保證或接受共同保證中的按份保證方式的；(九)抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險、公證并登記的；(十)違

22、反規(guī)定未能如實(shí)反映貸款形態(tài)的；(十一)收回貸款本息不及時入賬的。第二十九條有下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)發(fā)放假名、冒名貸款的；(二)向自己個人開辦或與他人合伙開辦的企業(yè)發(fā)放貸款的；(三)故意隱瞞事實(shí)情況或者偽造有關(guān)材料為企業(yè)騙取貸款的；(四)從事賬外經(jīng)營活動的；(五)未按規(guī)定建立信貸審批(咨詢)機(jī)構(gòu)或信貸審批(咨詢)機(jī)構(gòu)的建立、人員及變更未按規(guī)定上報備案的；(六)信貸審批(咨詢)機(jī)構(gòu)未按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?咨詢)信貸業(yè)務(wù)的；(七)未按規(guī)定建立貸款責(zé)任人制度的；(八)未制定對審批不當(dāng)行為的追究辦法并上報備案的；(九)越權(quán)或變相越權(quán)、逆程序或變相逆程序及違反相關(guān)規(guī)

23、定審查、審批、辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)(包括貸款及開立銀行承兌匯票、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、保函、保理業(yè)務(wù)、信用證、貸款承諾書、貸款意向書、資信證明、存款證明等業(yè)務(wù))的；(十)違反規(guī)定發(fā)放貸款用以收息的；(十一)違反有關(guān)規(guī)定辦理借新還舊貸款的；(十二)私自銷毀、隱匿、篡改、制造虛假的信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、憑證和資料的；(十三)擅自轉(zhuǎn)移、挪用銀行承兌匯票、保函、信用證等保證金的；(十四)擅自對借款人的借款實(shí)行利息減、免、停、緩的；(十五)違反規(guī)定，多收或少收利息的；(十六)違反利率政策，擅自提高或者降低利率發(fā)放貸款的；(十七)放松對貸款的管理，致使企業(yè)套取貸款進(jìn) 入股票、期貨市場的；(十八)違反規(guī)定為證券、期貨或者其

24、他衍生金融工具交易提供信貸資金或者保證的；(十九)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的。第七節(jié)違反風(fēng)險資產(chǎn)管理規(guī)章制度行為的處罰第三十條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及100到500元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)收到抵債資產(chǎn)后，未及時做相應(yīng)賬務(wù)處理和登記待處理抵債資產(chǎn)臺賬的；(二)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入扣除取得和變現(xiàn)抵債資產(chǎn)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用后，未按規(guī)定做相應(yīng)賬務(wù)處理的；(三)未對抵債資產(chǎn)建立臺賬記錄抵債資產(chǎn)相關(guān)要素并進(jìn)行盤點(diǎn)、檢查的；(四)抵債資產(chǎn)接收后，無特殊原因未及時辦理有關(guān)過戶手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理或抵債資產(chǎn)的處置中未收清變現(xiàn)款辦理過戶手續(xù)的；(五)未經(jīng)批準(zhǔn)

25、將抵債資產(chǎn)自用或無償出借的；(六)未按規(guī)定時間處置抵債資產(chǎn)的。第三十一條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評或200元到1000元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)未建立不 良貸款分戶臺賬或未逐戶記載不 良貸款的清收、檢查和訴訟時效的接續(xù)情況的；(二)未按要求建立訴訟檔案的；(三)對應(yīng)上報的訴訟案件隱瞞不報或上報不及時的；（四）違反規(guī)定選聘律師事務(wù)所或律師的；(五)違反規(guī)定支付律師事務(wù)所或律師手續(xù)費(fèi)的。第三十二條有下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)在清收不 良貸款過程中弄虛作假、套取獎勵的；(二)超比例提取清收不 良貸款獎金的；(三)在清收工作中與債務(wù)人或責(zé)任人串通，損害信用社

26、利益的；(四)清收不 良貸款工作中越權(quán)操作，造成信用社資產(chǎn)損失的；(五)訴訟資料保管混亂造成證據(jù)缺失等，給訴訟工作帶來不利影響的；(六)未在法律規(guī)定期間向人民法院申請執(zhí)行造成損失的；(七)在管理、處置經(jīng)濟(jì)實(shí)體或權(quán)益性投資工作中，未按規(guī)定落實(shí)債權(quán)并造成損失或嚴(yán)重后果的；(八)未經(jīng)審批或越權(quán)接收、處置抵債資產(chǎn)的；(九)接收所有權(quán)、使用權(quán)不明、有爭議、依法不得轉(zhuǎn)讓等不宜抵債的資產(chǎn)或其他無效資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)的；(十)抵債資產(chǎn)接收價格或變現(xiàn)收入低于貸款本息(含表外應(yīng)收利息)，對差額部分擅自放棄追索權(quán)的；(十一)在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，以貨幣資金支付抵債資產(chǎn)接收價格高于貸款本息(含表外應(yīng)收利息)差額給借款人

27、或擔(dān)保人的；(十二)蓄意高估資產(chǎn)價值抵債入賬或壓低價格處置抵債資產(chǎn)的；(十三)抵債資產(chǎn)在保管過程中，因保管不善造成資產(chǎn)毀損、丟失的；(十四)抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中失職、弄虛作假或營私舞弊的；(十五)在不 良貸款管理、處置中因失職喪失訴訟時效或債權(quán)不能落實(shí)的；(十六)在企業(yè)改制、破產(chǎn)等逃廢債務(wù)過程中，未有效落實(shí)債權(quán)，造成貸款損失的；(十七)虛報、隱瞞實(shí)際情況辦理貸款呆壞賬核銷的；(十八)偽造核銷材料的；(十九)核銷工作中泄露核銷信息或內(nèi)外勾結(jié)損害信用社利益的；(二十)未按規(guī)定程序和權(quán)限進(jìn)行呆賬貸款核銷的；(二十一)追回呆壞賬核銷資金、實(shí)物不入賬反映的；(二十二)對已批準(zhǔn)核銷的貸款或其他損

28、失，未建立賬銷案存制度并進(jìn)行追索的；(二十三)對已核銷的呆賬貸款未建立臺賬并進(jìn)行表外登記、管理的；(二十四)掩蓋不 良資產(chǎn)或弄虛作假的；(二十五)未建立呆賬貸款核銷審查檔案并記錄審查人員意見的。第八節(jié)違反資金管理規(guī)章制度行為的處罰第三十三條有下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)拆入拆出資金不入賬的；(二)將拆入資金用于固定資產(chǎn)貸款、投資、證券、期貨交易的；(三)違反規(guī)定致使資金流入或變相流入股票、期貨市場的；(四)違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定造成風(fēng)險或損失的；(五)違反資金管理規(guī)定，造成資金及利息損失的；(六)違反資金營運(yùn)管理有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行資金調(diào)劑、資金拆借、債券回購、同

29、業(yè)存款以及其他資金交易的。第九節(jié)違反計算機(jī)應(yīng)用與管理規(guī)章制度行為的處罰第三十四條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及200元到300元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)從事關(guān)鍵崗位工作的技術(shù)人員未按規(guī)定上報備案的；(二)未按規(guī)定設(shè)置操作級別和權(quán)限的；(三)停止使用或者離機(jī)時不按操作規(guī)程退出系統(tǒng)的；(四)未按規(guī)定操作、更改、使用密碼的；(五)未按規(guī)定堅(jiān)持崗位職責(zé)，混崗或越權(quán)操作的；(六)工作人員調(diào)離崗位未按規(guī)定注銷用戶或員工崗位變動后未及時更改其操作權(quán)限的；(七)未按規(guī)定對計算機(jī)系統(tǒng)安全工作進(jìn)行檢查的；(八)對報廢的應(yīng)用軟件未進(jìn)行銷毀的。第三十五條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及300元到500

30、元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)違反規(guī)定在業(yè)務(wù)用機(jī)上使用與業(yè)務(wù)無關(guān)的軟件的；(二)違反機(jī)房設(shè)施及主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等關(guān)鍵設(shè)備保養(yǎng)、檢修和維護(hù)規(guī)定的；(三)違反機(jī)房管理制度，擅自允許無關(guān)人員特別是外來人員進(jìn) 入機(jī)房重地的；(四)違反運(yùn)行管理制度，擅離職守，未按要求監(jiān)測、監(jiān)視、監(jiān)控的。第三十六條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及500元到1000元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)不按規(guī)定進(jìn)行數(shù)據(jù)備份、存放備份數(shù)據(jù)或未按規(guī)定對備份設(shè)備進(jìn)行檢查的；(二)違反系統(tǒng)升級、系統(tǒng)變更和應(yīng)用軟件使用規(guī)程的；(三)投入使用的軟件版本管理混亂的；(四)將計算機(jī)軟件或文檔資料丟失的；(五)將存有數(shù)據(jù)資料的計算機(jī)或設(shè)備報廢或送修的。第三十七條有

31、下列違規(guī)行為之一的，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予責(zé)任人紀(jì)律處分：(一)擅自進(jìn)行賬務(wù)處理、修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計信息的；(二)擅自編制、使用、修改業(yè)務(wù)應(yīng)用程序、調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的；(三)應(yīng)用非法軟件或進(jìn)行非法操作，對系統(tǒng)造成損害的；(四)未采取安全防范措施，造成數(shù)據(jù)在采集、存儲、處理和傳輸過程中泄露、修改、失控的；(五)信息開發(fā)項(xiàng)目參與人員未做好成果著作權(quán)的保護(hù)工作，致使著作權(quán)受到侵害的；(六)違反規(guī)定將屬于信用社的計算機(jī)軟件、資料據(jù)為己有或者擅自借給外單位的；(七)違反規(guī)定將業(yè)務(wù)主機(jī)及重要信息與互聯(lián)網(wǎng)或其他設(shè)備相聯(lián)結(jié)的；(八)違反病毒防治管理制度，未按規(guī)定進(jìn)行計算機(jī)病毒防治處理的。第十節(jié)違反稽核工作規(guī)章制度的行為及處理第三十八條稽核人員有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及100元到300的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)違反正常稽核工作程序的；(二)未按規(guī)定保護(hù)檢舉人，致使檢舉人受到侵害的；(三)稽核工作中應(yīng)該查出問題但未查出的。第三十九條有下列違規(guī)行為之一的，給予責(zé)任人通報批評及200元到1000元的經(jīng)濟(jì)處罰：(一)拒絕就稽核部門所提問題做出解釋和說明的；(二)拒絕提供與稽核事項(xiàng)有關(guān)的文件、賬簿、資料的；(三)拒不執(zhí)行稽核決定或者無正當(dāng)理由拒不采納稽核建議的；