銀行高管知識(shí)題解論述題第四部分101150

1、i銀行高管知識(shí)題解.莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈

2、螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂

3、蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇

4、袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁

5、蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈

6、薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂

7、螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆

8、薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁

9、衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞

10、蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿

11、薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃

12、螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀

13、薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅

14、袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿

15、蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃

16、蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇

17、螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)

18、薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿

19、袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃

20、螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆

21、蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁

22、螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆

23、薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀

24、螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇

25、蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁

26、蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅

27、螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀

28、蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄

29、螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇節(jié)蒆薅袆羂艿薁裊膄薅袀襖芇莇螆襖荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁蒄羈芃莄螃羀羃蕿蠆罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蟻肅芄節(jié)薇肄羄蕆蒃肅肆芀螂肂羋蒅螈肂莁莈

30、蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇蒞蝕膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蝕袇 (1)95. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，談?wù)勆虡I(yè)銀行如何加強(qiáng)保函業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理。參考答案要點(diǎn)：(1) 嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)保函業(yè)務(wù)管理規(guī)定，在規(guī)定的范圍內(nèi)受理各類保函業(yè)務(wù)。(2) 原則上只受理在本行開立基本結(jié)算賬戶客戶的委托，并嚴(yán)格控制該客戶的授 信額度。(3) 開立以境外法人為受益人的銀行保函業(yè)務(wù)要謹(jǐn)慎選用法律。(4) 沒有授信額度的客戶辦理銀行保函業(yè)務(wù)，必須落實(shí)反擔(dān)保，要根據(jù)保函性質(zhì)、 風(fēng)險(xiǎn)及商業(yè)銀行承擔(dān)責(zé)任等的不同分別或兼容采取收取保證金、信用反擔(dān)保及物權(quán)抵 押等反擔(dān)保形式。(5) 注重保函的后續(xù)

31、管理，做好銀行保函業(yè)務(wù)項(xiàng)目監(jiān)督、賬務(wù)核算、余額的變動(dòng) 及注銷、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、墊款清收、檔案管理等工作。(6) 要充分調(diào)査銀行保函業(yè)務(wù)相關(guān)當(dāng)事人的資信情況，主要是委托人、受益人、 反擔(dān)保人的資信情況。(7) 嚴(yán)格審查銀行保函條款，確保開具保函協(xié)議書的內(nèi)容與銀行保函一致，對(duì)各 項(xiàng)內(nèi)容要予以明確規(guī)定，以避免可能發(fā)生的各類糾紛。96. 試述保函與備用信用證的異同。參考答案要點(diǎn)：(1) 保函和備用信用證的含義。(2) 相同點(diǎn)。法律當(dāng)事人基本相同。保函和備用信用證都是由銀行或其他實(shí)力雄厚的非銀行 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)某項(xiàng)交易合同項(xiàng)下的當(dāng)事人（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求或指示，向交易的另一方 (受益人）出立的書面文件，承諾對(duì)提交的在

32、表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或 其他單據(jù)予以付款。保函和備用信用證都是國(guó)際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式。國(guó)際經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中的保函大多是見索即付保函，它吸收了信用證的特點(diǎn)，越來越 向信用證靠近，使見索即付保函與備用信用證在性質(zhì)上日趨相同。(3)不同點(diǎn)。保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分。備用信用證作為 信用證的一種形式，并無從屬性與獨(dú)立性之分，它具有信用證的“獨(dú)立性、自足性、 純粹單據(jù)交易”的特點(diǎn)，開證行只根據(jù)信用證條款與條件來決定是否償付，而與基礎(chǔ) 合約并無關(guān)系。保函和備用信用證適用的法律規(guī)范和國(guó)際慣例不同。97. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，談?wù)勀銓?duì)商業(yè)銀行貸款承諾業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。參考答案要點(diǎn)：

33、(1) 貸款承諾是指銀行承諾在一定時(shí)期內(nèi)或者某一時(shí)間按照約定條件提供貸款給 借款人的協(xié)議，屬于銀行的表外業(yè)務(wù)，是一種承諾在未來某時(shí)刻進(jìn)行的直接信貸?？?以分為不可撤銷貸款承諾和可撤銷貸款承諾兩種。對(duì)于在規(guī)定的借款額度內(nèi)客戶未使 用的部分，客戶必須支付一定的承諾費(fèi)。商業(yè)銀行常用的貸款承諾主要有回購(gòu)協(xié)議、 貸款額度和票據(jù)發(fā)行便利三種。(2) 貸款承諾對(duì)借款人的意義在于：貸款承諾為其提供了較大的靈活性。貸 款承諾保證了借款人在需要資金時(shí)有資金來源，提高了其資信度，從而可以使其在融 資市場(chǎng)處于一個(gè)十分有利的地位，降低融資成本。貸款承諾對(duì)承諾銀行來講，為其提 供了較高的盈利性。98. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試

34、論貸款承諾業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)。參考答案要點(diǎn)：(1) 政策性風(fēng)險(xiǎn)。政策性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行出具貸款承諾的首要風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)家限 制和禁止的行業(yè)和產(chǎn)品項(xiàng)目，堅(jiān)決不能出具貸款承諾。同時(shí)要將環(huán)保、土地、國(guó)防等 涉及資源和公共利益的合規(guī)審批手續(xù)作為出具承諾函首要考慮的因素。(2) 法律風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)尚未對(duì)商業(yè)銀行貸款承諾業(yè)務(wù)制定詳細(xì)完善的相關(guān)法律 法規(guī)，在一定程度上形成了法律風(fēng)險(xiǎn)。(3) 不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。一些商業(yè)銀行出于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，將貸款承諾作為爭(zhēng)攬 優(yōu)質(zhì)客戶、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的手段，擅自降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，少收甚至免費(fèi)為客戶辦理貸款 承諾業(yè)務(wù)，導(dǎo)致擾亂市場(chǎng)正常秩序的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。(4) 項(xiàng)目評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。由于忽視了對(duì)項(xiàng)

35、目的審查和評(píng)估，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形 成授信項(xiàng)目的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)給日后正式批貸造成誤導(dǎo)。(5) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果客戶在短期內(nèi)提出全額的授信需求，則銀行有可能不能夠 提供足額資金，或在提供相關(guān)資金后對(duì)流動(dòng)性造成負(fù)面影響，形成銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。(6) 操作性風(fēng)險(xiǎn)。99. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，談?wù)勀銓?duì)咨詢顧問類業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。參考答案要點(diǎn)：、(1) 咨詢顧問類業(yè)務(wù)的含義。(2) 主要風(fēng)險(xiǎn)。第4章專題論述| 682咨詢顧問決策失誤。商業(yè)銀行接受客戶委托，對(duì)某一特定項(xiàng)目信息進(jìn)行調(diào)査咨 詢顧問，如因商業(yè)銀行咨詢?nèi)藛T業(yè)務(wù)素質(zhì)、自身技術(shù)或其他因素的影響，得出不準(zhǔn)確 甚至錯(cuò)誤的結(jié)論報(bào)告，即為客戶提供的建議不妥，客戶據(jù)此決

36、策，可能蒙受經(jīng)營(yíng)效益 的損失。商業(yè)銀行咨詢顧問業(yè)務(wù)中，由于商業(yè)銀行內(nèi)控制度的缺陷或工作人員操作失誤， 導(dǎo)致客戶信息資料對(duì)外泄露；商業(yè)銀行調(diào)查收集的資料不真實(shí)，據(jù)此操作導(dǎo)致最終對(duì) 客戶出具虛假報(bào)告，都將為其行為造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。咨詢顧問業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行與客戶簽訂委托協(xié)議書時(shí)，由于條款訂立不明確， 雙方權(quán)利義務(wù)不明晰或其他要約不全，導(dǎo)致出現(xiàn)法律和經(jīng)濟(jì)糾紛。100. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，談?wù)勀銓?duì)銀行保理業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。參考答案要點(diǎn)：(1) 保理的含義。(2) 保理的類型。銀行的保理業(yè)務(wù)可分為國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)和國(guó)外保理業(yè)務(wù)兩類。(3) 保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)，因不能較準(zhǔn)確地掌握

37、客戶情況、不能 對(duì)客戶客觀地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及合理控制客戶風(fēng)險(xiǎn)而獨(dú)自承擔(dān)可能出現(xiàn)的進(jìn)出口商之間 的欺詐性交易或出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)。信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。由于受到地域、行業(yè)等因素影響，商業(yè)銀行與客戶之間的信 息不對(duì)稱，不能完全準(zhǔn)確評(píng)估、掌握客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和資信狀況，因而無 法提供相應(yīng)的金融服務(wù)。法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)，即因各國(guó)法律不統(tǒng)一，對(duì)保理業(yè)務(wù)監(jiān)管寬嚴(yán)程度不一帶 來的風(fēng)險(xiǎn)，或因管理?xiàng)l例變化引起的風(fēng)險(xiǎn)，或因不完善、不正確的法律意見和文件造 成的風(fēng)險(xiǎn)等。101. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)踐，談?wù)剬?duì)目前電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的了解和認(rèn)識(shí)。參考答案要點(diǎn)：(1) 電子銀行業(yè)務(wù)的含義。(2) 電子銀行業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)：突破了時(shí)間

38、、空間和服務(wù)手段的限制。通過細(xì)分顧客、細(xì)分服務(wù)市場(chǎng)，為客戶提供量身定制的個(gè)性化服務(wù)。成本低、效益高。.電子銀行業(yè)務(wù)具有較高的技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)面臨法律方面的新問題。(3) 電子銀行業(yè)務(wù)的主要類型。網(wǎng)上銀行。網(wǎng)上銀行是指銀行以互聯(lián)網(wǎng)為媒介，為客戶提供通過計(jì)算機(jī)進(jìn)行賬 戶、資金管理和享受各種金融服務(wù)的電子銀行業(yè)務(wù)。電話銀行。電話銀行是指銀行利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)，通過電話自助 語音或人工服務(wù)的方式為客戶提供金融服務(wù)的電子銀行業(yè)務(wù)。手機(jī)銀行。手機(jī)銀行是指銀行通過移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)，為移動(dòng)電話客戶提供金融服 務(wù)的電子銀行業(yè)務(wù)。自助銀行。自助銀行是指銀行利用現(xiàn)代通信和計(jì)算機(jī)技術(shù)，通過特定的銀行服 務(wù)設(shè)備

39、向客戶提供自助辦理金融業(yè)務(wù)的電子銀行服務(wù)。44 j銀行高管知識(shí)題解電子商務(wù)。電子商務(wù)業(yè)務(wù)是指銀行為買、賣雙方通過電子商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行的交易 提供在線資金結(jié)算等服務(wù)的業(yè)務(wù)。102. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試述融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃的各自特點(diǎn)。參考答案要點(diǎn)：(1) 融資租賃的含義及特點(diǎn)。融資租賃的含義。融資租賃的特點(diǎn)：不可撤銷。這是一種不可解約的租賃，在基本租期內(nèi)雙方均 無權(quán)撤銷合同。完全付清。在基本租期內(nèi)，設(shè)備只租給一個(gè)用戶使用，承租人支付租 金的累計(jì)總額為設(shè)備價(jià)款、利息及租賃公司的手續(xù)費(fèi)之和。租期較長(zhǎng)?；咀馄谝话?相當(dāng)于設(shè)備的有效壽命。承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的選擇、保險(xiǎn)、保養(yǎng)和維修等；出資人僅負(fù) 責(zé)墊付貸款，按期

40、出租，以及享有設(shè)備的期末殘值。(2) 經(jīng)營(yíng)租賃的含義及特點(diǎn)。經(jīng)營(yíng)性租賃的含義。經(jīng)營(yíng)性租賃的含義的特點(diǎn)：可撤銷性。在合理的條件下，承租人預(yù)先通知出租 人即可解除租賃合同，或要求更換租賃物。經(jīng)營(yíng)租賃的期限一般比較短，遠(yuǎn)低于租賃 物的經(jīng)濟(jì)壽命。不完全付清性。經(jīng)營(yíng)租賃的租金總額一般不足以彌補(bǔ)出租人的租賃物 成本并使其獲得正常收益，出租人在租賃期滿時(shí)將其再出租或在市場(chǎng)上出售才能收回 成本。出租人不僅負(fù)責(zé)提供租金信貸，而且要提供各種專門的技術(shù)設(shè)備。103. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試述商業(yè)銀行開辦理財(cái)業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。參考答案要點(diǎn)：(1) 法律風(fēng)險(xiǎn)。如果理財(cái)產(chǎn)品的性質(zhì)不能準(zhǔn)確界定，就有可能與信托、儲(chǔ)蓄存款 業(yè)務(wù)

41、等發(fā)生交叉，一旦出現(xiàn)法律糾紛，則面臨訴訟威脅，并且可能受到監(jiān)管部門的 處罰。(2) 操作風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行大量推出創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品，而內(nèi)控建設(shè)相對(duì)滯后，在一 定程度上增加了因操作失誤或欺詐給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。(3) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。一些商業(yè)銀行盲目提供保底承諾的理財(cái)產(chǎn)品，利用理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn) 品進(jìn)行變相高息攬儲(chǔ)，一旦理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益水平不能實(shí)現(xiàn)，客戶承擔(dān)理財(cái)收益損 失時(shí)，有可能會(huì)進(jìn)行投訴，從而造成銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。(4) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。理財(cái)產(chǎn)品的到期收益率受到理財(cái)計(jì)劃交易標(biāo)的及交易標(biāo)的參照物 的價(jià)格變動(dòng)因素影響，投資理財(cái)產(chǎn)品必然要承受這種價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。(5) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些可提前終止的理財(cái)產(chǎn)品，如果因?yàn)槭袌?chǎng)

42、因素變化導(dǎo)致 理財(cái)產(chǎn)品的相對(duì)收益率大幅下降，理財(cái)計(jì)劃可能出現(xiàn)大規(guī)模贖回，將增加商業(yè)銀行的 流動(dòng)性壓力，尤其是對(duì)資金頭寸比較緊張的中小銀行影響較大。104. 論述中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知對(duì)商業(yè) 銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的影響。參考答案要點(diǎn)：(1)對(duì)傳統(tǒng)的一對(duì)一的單一信托計(jì)劃理財(cái)業(yè)務(wù)合作模式構(gòu)成了很大限制，商業(yè)銀 行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展模式需要不斷創(chuàng)新發(fā)展。 體制的內(nèi)在要求，既保證了國(guó)家對(duì)部分關(guān)系國(guó)計(jì)民生的基本金融服務(wù)定價(jià)的調(diào)控權(quán)力， 又順應(yīng)了利率市場(chǎng)化改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行金融服務(wù)定價(jià)市場(chǎng)化的規(guī)律，促進(jìn)了商業(yè)銀 行中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。114. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，談?wù)劵蛴胸?fù)債業(yè)務(wù)營(yíng)銷中須注意的問題

43、。參考答案要點(diǎn)：(1) 或有負(fù)債業(yè)務(wù)營(yíng)銷與其他信貸產(chǎn)品營(yíng)銷類似，也是關(guān)系營(yíng)銷和產(chǎn)品設(shè)計(jì)的結(jié)合o(2) 或有負(fù)債業(yè)務(wù)需放到客戶總需求中通盤考慮，并同時(shí)與其他產(chǎn)品相結(jié)合，營(yíng) 銷效果才更好。(3) 營(yíng)銷中須注意與實(shí)際項(xiàng)目或業(yè)務(wù)相結(jié)合，如船舶類保函須明確其所服務(wù)的船 舶訂單的情況和資金到位情況。115. 請(qǐng)談?wù)勆虡I(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與一般企業(yè)財(cái)務(wù)分析的差異。參考答案要點(diǎn)：(1) 分析重點(diǎn)不同。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)分析更注重其財(cái)務(wù)狀況的分析，特別是注重 流動(dòng)性、安全性的分析；而一般企業(yè)財(cái)務(wù)分析多偏重于償債和盈利能力的分析。(2) 分析對(duì)象不同。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析不僅財(cái)會(huì)部門要進(jìn)行，其他部門也要參與， 其財(cái)務(wù)分析的對(duì)象

44、更廣泛；而一般企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)往往是分離的， 其財(cái)務(wù)分析主要集中在財(cái)會(huì)部門進(jìn)行。(3) 分析內(nèi)容不同。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要是貸款的質(zhì)量、收息率、資 金成本率、存貸利差率、資本充足率等；而一般企業(yè)的資產(chǎn)主要是由存貨和固定資產(chǎn) 構(gòu)成，收入主要是銷售勞務(wù)收入且籌資渠道多元化，其財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要是存貨分 析、銷售獲利率分析及資本結(jié)構(gòu)分析等。116. 請(qǐng)結(jié)合本行實(shí)際，試述如何加強(qiáng)會(huì)計(jì)案件防范。參考答案要點(diǎn)：(1) 審視會(huì)計(jì)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，逐個(gè)業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)梳理分析并找出漏洞。 創(chuàng)新會(huì)計(jì)操作流程，做到會(huì)計(jì)人員素質(zhì)能力與崗位相適應(yīng)，在風(fēng)險(xiǎn)防范手段上創(chuàng)新， 在前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防控上創(chuàng)新，

45、在會(huì)計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)傳承方面創(chuàng)新。(2) 要做到了解客戶，了解周圍的同事，了解各類會(huì)計(jì)單證，了解各種出納工具。(3) 要實(shí)施員工強(qiáng)制休假，試行“總會(huì)計(jì)”委派制，以重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)替代全面監(jiān) 督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)警、深化案防主動(dòng)性。117. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際和商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引肴關(guān)規(guī)定，談?wù)勀銓?duì)會(huì)計(jì) 制度執(zhí)行的基本要求的認(rèn)識(shí)和理解。參考答案要點(diǎn)：(1) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定并實(shí)施本行的 會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度。下級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)機(jī)構(gòu)制定的會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度， 確保統(tǒng)一的會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度在本行得到實(shí)施。(2) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全過程實(shí)行監(jiān)督，會(huì)計(jì)

46、賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、 賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務(wù)核對(duì)不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)(2) 對(duì)設(shè)計(jì)為開放式的非上市股權(quán)投資類、融資類或含融資類銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù) 的理財(cái)產(chǎn)品，商業(yè)銀行要及時(shí)進(jìn)行投資品調(diào)整以符合監(jiān)管要求，否則將不能接收新的 資金申購(gòu)。(3) 商業(yè)銀行銷售部門面臨較大的信息披露和產(chǎn)品公告說明的壓力。(4) 按照監(jiān)管要求將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)，將會(huì)增加商業(yè)銀行的撥備和資本占用， 影響商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)。111. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試述商業(yè)銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的重要性。參考答案要點(diǎn)：(1) 除了可通過年金業(yè)務(wù)取得受托、托管或賬戶管理收入外，通過年金這個(gè)平臺(tái) 為客戶提供綜合化金融服務(wù)，

47、吸引和鞏固銀行的一批優(yōu)質(zhì)客戶，穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶資源。(2) 同時(shí)隨著與企業(yè)年金相關(guān)的養(yǎng)老金中間業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)的逐步增長(zhǎng)，將有利 于逐步改變商業(yè)銀行目前主要依靠存貸利差的盈利模式。(3) 企業(yè)年金業(yè)務(wù)具有一定的不可再生性，市場(chǎng)機(jī)遇稍縱即逝，客戶資源失難 復(fù)得。112. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，談?wù)勀銓?duì)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。參考答案要點(diǎn)：(1) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指由于金融市場(chǎng)中各類要素價(jià)格波動(dòng)給托管業(yè)務(wù)帶來的規(guī)模下 降、收人降低等風(fēng)險(xiǎn)。(2) 操作風(fēng)險(xiǎn)主要指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及 外部事件等引發(fā)的可能造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)在托管業(yè)務(wù)日常運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)計(jì)核 算、資金清算、資產(chǎn)保管、

48、信息披露、系統(tǒng)安全等方面存在的不當(dāng)操作。(3) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要包括托管合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或確認(rèn)無 效、因托管營(yíng)銷或營(yíng)運(yùn)過程中出現(xiàn)違約等情況被提起訴訟、托管業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作 規(guī)程不符合法律及監(jiān)管部門政策要求而可能承擔(dān)行政責(zé)任或刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。(4) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由托管業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)帶來的公眾負(fù)面影響，對(duì)托管銀行收人和 資本造成的現(xiàn)實(shí)和可預(yù)見損失的風(fēng)險(xiǎn)。113. 請(qǐng)談?wù)勀銓?duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)的認(rèn)識(shí)。參考答案要點(diǎn)：(1) 發(fā)展金融服務(wù)，應(yīng)尊重價(jià)值規(guī)律、供求關(guān)系和競(jìng)爭(zhēng)性原則。只有堅(jiān)持市場(chǎng)化 改革，才能充分發(fā)揮價(jià)格信號(hào)在激勵(lì)和資源配置中的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)商業(yè)銀行著眼于 穩(wěn)健和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，注

49、重提升市場(chǎng)聲譽(yù)，不斷加大創(chuàng)新力度，增加經(jīng)營(yíng)品種，努力降 低經(jīng)營(yíng)成本，提髙服務(wù)質(zhì)量，自覺規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)行為，促使銀行與客戶之間建立起相互依 存、互惠互利的關(guān)系。銀行開辦中間業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，必須收費(fèi)，以補(bǔ)償成本，并獲取合理利潤(rùn)。在中 間業(yè)務(wù)定價(jià)和收費(fèi)方面，應(yīng)保障商業(yè)銀行的收費(fèi)權(quán)力，保證合理收益，促進(jìn)中間業(yè)務(wù) 良性發(fā)展，并以此履行對(duì)客戶的服務(wù)承諾。(2) 2003年，發(fā)改委和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法，確立 了政府指導(dǎo)價(jià)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的范圍。這種定價(jià)管理制度體現(xiàn)了建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)i銀行高管知識(shí)題解.行糾正或報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)處理。(3) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善會(huì)計(jì)檔案管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案査閱手續(xù)，防止

50、會(huì)計(jì)檔 案被替換、更改、毀損、散失和泄密。(4) 銀行應(yīng)當(dāng)做到會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理的合法、真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，嚴(yán)禁偽造、 變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)禁提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(5) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完整地披露 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)公眾對(duì)其信息的需求。118. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，談?wù)勆虡I(yè)銀行如何改進(jìn)合規(guī)工作。參考答案要點(diǎn)：(1) 對(duì)合規(guī)管理的資源保障作出更明確的規(guī)定，切實(shí)緩解商業(yè)銀行合規(guī)管理部門 人員緊缺、工作疲于應(yīng)付的問題。(2) 應(yīng)提出具體措施，切實(shí)保障合規(guī)部門的獨(dú)立性。(3) 應(yīng)切實(shí)強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理，加強(qiáng)對(duì)“明星行長(zhǎng)”、

51、“明星客戶經(jīng)理”、“明 星交易員”的合規(guī)監(jiān)控。(4) 應(yīng)推出量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)制度。具體明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)、合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)與方法、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與方法、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的設(shè)置與方 法等。(5) 明確合規(guī)管理與操作風(fēng)險(xiǎn)等的職責(zé)邊界等問題。(6) 扎實(shí)做好合規(guī)三項(xiàng)制度的實(shí)施。真正落實(shí)有關(guān)合規(guī)管理的激勵(lì)、考核、問責(zé) 和舉報(bào)制度。(7) 商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)測(cè)。探索合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量指標(biāo)和方法， 建立適合自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。119. 試述監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要監(jiān)管要求。參考答案要點(diǎn)：(1) 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會(huì)

52、備案。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。商業(yè)銀 行發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件應(yīng)按照重大事項(xiàng)報(bào)告制度的規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。(2) 商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé) 人離任后的10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告離任原因等有關(guān)情況。(3) 銀監(jiān)會(huì)將定期對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告作為分 類監(jiān)管的重要依據(jù)。銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告，確 定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和深度，檢査的主要內(nèi)容包括：商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)管理體系的適當(dāng)性和有效性。商業(yè)銀行董事會(huì)和離級(jí)管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的 作用。商業(yè)銀行績(jī)效考核制度、

53、問責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度的適當(dāng)性和有效性。商 業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性。120. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，論述銀行會(huì)計(jì)部門人員及崗位管理的內(nèi)控要點(diǎn)。參考答案要點(diǎn)：(1)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì) 制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完 整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。(2) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保會(huì)計(jì)工作的獨(dú)立性，確保會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員能夠依據(jù)國(guó) 家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本行的會(huì)計(jì)規(guī)范獨(dú)立地辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，任何人不得授意、暗示、 指示、強(qiáng)令會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員違法或違規(guī)辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。(3) 商業(yè)

54、銀行會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任 非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。(4) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)行從業(yè)資格管理，建立會(huì)計(jì)人員 檔案。(5) 商業(yè)銀行下級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管的變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門同意。會(huì)計(jì)人員 調(diào)動(dòng)工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行交接程序。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì) 會(huì)計(jì)人員實(shí)行強(qiáng)制休假制度和定期輪換，落實(shí)離崗（任）審計(jì)制度。(6) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任人追究制度。121. 試述商業(yè)銀行成本控制需要考慮的因素。 參考答案要點(diǎn)：(1) 現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)向銀行業(yè)的滲透。各種自動(dòng)化技術(shù)，尤其是計(jì)箅機(jī)信息處理和 通信技術(shù)的廣

55、泛運(yùn)用，大量減少了銀行工作人員的手工勞動(dòng)，從而也為大幅度地降低 勞動(dòng)成本和管理費(fèi)用提供了可能。比如大批安裝的自動(dòng)柜員機(jī)（atm)可以節(jié)省大量 的臨柜人員，計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù)可以大大降低簿記和其他文件處理下的存貯成本，等等。(2) 銀行業(yè)務(wù)的集中化趨勢(shì)。隨著金融管制的放松，現(xiàn)代商業(yè)銀行通過兼并和收 購(gòu)活動(dòng)，業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大也就具有了可能，從而使銀行因?yàn)橘Y源共享而實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。 不過，銀行規(guī)模的擴(kuò)大又會(huì)帶來新的成本支出的問題。122. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試述對(duì)公存款業(yè)務(wù)審計(jì)的關(guān)注要點(diǎn)。 參考答案要點(diǎn)：(1) 賬戶的開立和管理。開戶資料和手續(xù)是否完備；銀行是否定期向開戶單位發(fā) 送對(duì)賬單；撤銷后的賬戶是否

56、停止使用；是否對(duì)長(zhǎng)期休眠賬戶進(jìn)行了正確確認(rèn)和歸類； 開銷戶登記簿、掛失登記簿、重要憑證登記簿等是否設(shè)置完備、記載及時(shí)全面、查閱 方便等。(2) 資金收付。是否按資金性質(zhì)和用途開立相應(yīng)的賬戶，分別登記核算；與居民 個(gè)人的儲(chǔ)蓄存款是否嚴(yán)格分開核算；是否對(duì)付款憑證要素嚴(yán)格審査；大額取現(xiàn)是否有 嚴(yán)格的登記審批制度等。(3) 未達(dá)款項(xiàng)。是否有完善的對(duì)賬制度；對(duì)賬雙方賬目不符時(shí)，是否及時(shí)主動(dòng)?xùn)?明原因等。123. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，論述儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的要點(diǎn)問題。 參考答案要點(diǎn)：(1)操作員管理制度。操作員密碼的更換頻率；授權(quán)人員是否嚴(yán)格按照授權(quán)范圍 進(jìn)行刷卡辦理授權(quán)等。688 j銀行高管知識(shí)

57、題解(2) 儲(chǔ)蓄賬戶的開立和管理。是否符合實(shí)名制規(guī)定；重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章是 否指定專人管理；儲(chǔ)戶遺失存單、忘記密碼，是否按照規(guī)定核實(shí)儲(chǔ)戶身份證件和相關(guān) 信息；對(duì)沖賬、補(bǔ)賬、掛失、凍結(jié)、扣劃等特殊業(yè)務(wù)是否進(jìn)行授權(quán)等。(3) 儲(chǔ)蓄存款收付。辦理超過規(guī)定金額以上的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)或領(lǐng)現(xiàn)業(yè)務(wù)，是否經(jīng) 過授權(quán)后才能辦理；對(duì)公存款賬戶轉(zhuǎn)人儲(chǔ)蓄存款賬戶的交易是否有嚴(yán)格的審查制度等。(4) 事后監(jiān)督管理。對(duì)前臺(tái)手工錄人的數(shù)據(jù)是否進(jìn)行監(jiān)督；事后監(jiān)督對(duì)各經(jīng)營(yíng)網(wǎng) 點(diǎn)的業(yè)務(wù)監(jiān)督是否于次日監(jiān)督完畢，發(fā)現(xiàn)的問題是否要求立即改正，立即分析原因等。124. 論述貸款業(yè)務(wù)審計(jì)對(duì)貸后管理的關(guān)注要點(diǎn)。參考答案要點(diǎn)：(1) 抽查貸后

58、檢査報(bào)告及記錄，關(guān)注是否有足夠的檢査頻率，檢查報(bào)告是否及時(shí) 全面客觀反映了借款人及保證人的信用情況，充分反映借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信息； 關(guān)注展期原因是否真實(shí)，展期是否符合規(guī)定等。(2) 抽査貼現(xiàn)業(yè)務(wù)原始資料，關(guān)注借款人是否提供了真實(shí)的商品交易合同、增值 稅專用發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單復(fù)印件等。(3) 抽查抵質(zhì)押物保管登記簿及臺(tái)賬，檢査保管登記簿及臺(tái)賬是否清楚完整，質(zhì) 押物是否有專人保管、專人負(fù)責(zé)，對(duì)權(quán)利質(zhì)押憑證是否登記造冊(cè)，入庫(kù)管理等。(4) 抽查逾期、損失類貸款檔案，關(guān)注對(duì)逾期貸款是否進(jìn)行了督促催收，對(duì)難以 協(xié)商處置的或逃廢銀行債務(wù)的，是否及時(shí)向法院提起訴訟等。125. 請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試述交易類業(yè)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)。參考答案要點(diǎn)：(1) 開辦交易類業(yè)務(wù)是否經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)或授權(quán)，是否納人全行統(tǒng)一授權(quán)管理，是 否制定交易類業(yè)務(wù)管理辦法或操作規(guī)程，前中后臺(tái)是否嚴(yán)格分離，是否制定相應(yīng)的風(fēng) 險(xiǎn)管理政策或措施，設(shè)定不同交易品種的限額，設(shè)定交易對(duì)手的交易限額，設(shè)定交易 員的交易權(quán)限和交易限額等。(2) 是否與客戶簽訂協(xié)議