信用社（銀行）對(duì)第XX季度案件風(fēng)險(xiǎn)檢查情況的報(bào)告

1、信用社（銀行）對(duì)第xx季度案件風(fēng)險(xiǎn)檢查情況的報(bào)告省聯(lián)社xx辦事處：根據(jù)xx省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案和xx市農(nóng)村信用社今年第x季度案件風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作方案的精神和要求，我們一行x人于x月x日至x日對(duì)xx、xx、xx等家聯(lián)社今年第x季度案件風(fēng)險(xiǎn)自查情況、冒名貸款、貸款授信業(yè)務(wù)、賬戶管理以及“四項(xiàng)制度”（干部交流、親屬回避、輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假）執(zhí)行情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)就檢查情況報(bào)告如下：一、總體情況按照省聯(lián)社、xx銀監(jiān)分局有關(guān)做好農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理和風(fēng)險(xiǎn)排查工作的安排和指示精神，所檢查的x家聯(lián)社能夠重視案件專項(xiàng)治理工作，成立了以理事長(zhǎng)為組長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、其他職能部門負(fù)責(zé)人

2、為成員的案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了案件風(fēng)險(xiǎn)排查長(zhǎng)效機(jī)制，制訂了案件風(fēng)險(xiǎn)排查三年規(guī)劃，確保案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作不流于形式，力求案件專項(xiàng)治理三年大見成效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、檢查情況此次檢查，按照辦事處第二季度案件風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查方案要求，檢查組對(duì)每個(gè)聯(lián)社抽查xx個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)，其中：營業(yè)部為必查單位，主要檢查二季度新增的xx萬元以上貸款；xx個(gè)信用社，主要檢查xx季度新發(fā)放的所有貸款（具體抽查了xx、xx聯(lián)社的xx信用社）。具體檢查情況如下：（一）自查方面：x家聯(lián)社均能夠重視自查工作，抽調(diào)檢查人員，對(duì)所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)的貸款、存款、單位賬戶、重要空白憑證、抵(質(zhì))押物品和聯(lián)行往來等內(nèi)容進(jìn)行檢查，保留了檢查工作底稿

3、，擬發(fā)了檢查通報(bào)，對(duì)自查存在問題提出整改要求，積極整改，檢查面達(dá)到100%。（二）冒名貸款排查方面：一是各聯(lián)社對(duì)200x年“百日案件專項(xiàng)治理活動(dòng)”中發(fā)現(xiàn)的冒名貸款，能夠制定整改方案，建立清收臺(tái)賬，落實(shí)責(zé)任，積極清收。其中xx聯(lián)社聯(lián)社還制定了xx縣農(nóng)村信用社責(zé)任貸款清收管理辦法，完善考核激勵(lì)辦法，加大清收盤活力度。二是按照省聯(lián)社工作安排，各聯(lián)社以2008年末存量貸款為基數(shù)，以排查冒名貸款為主，同時(shí)對(duì)跨區(qū)、超權(quán)、壘大戶、擔(dān)保不實(shí)等違規(guī)貸款進(jìn)行全面核對(duì)排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的冒名貸款落實(shí)責(zé)任人，積極清收盤活。（三）四項(xiàng)制度落實(shí)情況：各聯(lián)社制定了案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案、三年治理規(guī)劃制度，xx聯(lián)社下發(fā)了今年度職

4、工休假有關(guān)事項(xiàng)的通知，xx聯(lián)社制訂了中層干部交流管理暫行辦法。各聯(lián)社不同程度的執(zhí)行了強(qiáng)制休假、輪崗論調(diào)和親屬回避等制度，今年對(duì)部分領(lǐng)導(dǎo)干部、主管會(huì)計(jì)和要害崗位人員進(jìn)行了崗位交流，對(duì)重要崗位、重要人員、重要環(huán)節(jié)、重大事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改。（四）大額資金管理方面：按照“大額、異動(dòng)賬戶優(yōu)先”的原則，對(duì)x季度發(fā)生的xx萬元以上存取款業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)異常。（五）賬戶管理方面：通過對(duì)x季度各聯(lián)社營業(yè)部開立的單位賬戶檢查，各單位能夠執(zhí)行有關(guān)制度，認(rèn)真審核開戶資料，規(guī)范賬戶的開立和使用。三、存在問題（一）企業(yè)預(yù)留印鑒管理不規(guī)范。xx聯(lián)社營業(yè)部企業(yè)預(yù)留印鑒式樣較多，其中未使用xx省農(nóng)

5、村信用社印制而使用自制印鑒卡xx戶；部分以前年度開立的賬戶印鑒卡背面要素填寫不全，無會(huì)計(jì)、復(fù)核經(jīng)辦人員印章。（二）大額現(xiàn)金管理審查不嚴(yán)。xx聯(lián)社大額提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)登記不及時(shí)，審批表填寫內(nèi)容不完整，大額現(xiàn)金支取審批登記表中財(cái)務(wù)部審批責(zé)任不明確，無財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽名或蓋章；xx聯(lián)社營業(yè)部大額現(xiàn)金登記審批不全，僅對(duì)單位戶大額支取進(jìn)行登記審批備案，而對(duì)個(gè)人大額支取未審批，并報(bào)人民銀行登記備案。（三）抵（質(zhì)）押物管理不規(guī)范。xx聯(lián)社抵（質(zhì)）押物由出納入庫保管，未建立規(guī)范的“抵（質(zhì)）押物登記簿”，由“信貸資料移交登記表”代替。出納保管的抵（質(zhì)）押物評(píng)估報(bào)告、抵押合同等資料應(yīng)歸入信貸檔案管理。（四）四項(xiàng)制度執(zhí)行

6、不嚴(yán)。一是四項(xiàng)制度不健全。本次現(xiàn)場(chǎng)檢查中未見xx聯(lián)社制定的要害崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，未見xx聯(lián)社制定的要害崗位輪換、強(qiáng)制休假和親屬回避制度。二是四項(xiàng)制度執(zhí)行不到位。經(jīng)調(diào)查了解，xx個(gè)聯(lián)社不同程度的存在同一崗位工作長(zhǎng)達(dá)6年以上的聯(lián)社中層、信用社主任和主管會(huì)計(jì)、主管信貸員，有的在同一崗位工作長(zhǎng)達(dá)10年以上，根據(jù)各聯(lián)社提供的人員清單，任職最長(zhǎng)的社主任達(dá)xx年，最長(zhǎng)的會(huì)計(jì)xx年，超過規(guī)定交流期限。（五）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)不規(guī)范。今年第x季度，xx聯(lián)社辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)xx筆，金額xxx萬元，其中辦理xx萬元以上的xx筆xxx萬元，經(jīng)檢查組抽查，存在如下問題：1、“票據(jù)業(yè)務(wù)申辦委托書”中部分缺委托人親筆簽字，僅有

7、單位蓋章，難以判斷委托書的真實(shí)性和有效性，且存在有權(quán)委托人和代理人姓名前后簽名不一致的現(xiàn)象。如xxx有限責(zé)任公司x月x日申請(qǐng)貼現(xiàn)xx萬元，x月x日申請(qǐng)貼現(xiàn)x筆各xxx萬元，共計(jì)貼現(xiàn)xx筆xxx萬元，委托書中有權(quán)委托人和代理人姓名前后簽名字跡不一致。2、貼現(xiàn)申請(qǐng)人承諾書中法人代表簽字不是一人筆跡。xxxx有限責(zé)任公司x月x日申請(qǐng)貼現(xiàn)xx萬元，x月x日申請(qǐng)貼現(xiàn)xxx萬元，兩份材料中，貼現(xiàn)申請(qǐng)人承諾書中法人代表簽字不是一人筆跡。3、貼現(xiàn)申請(qǐng)資金用途不明。所抽查的貼現(xiàn)申請(qǐng)書中資金用途均為“流動(dòng)資金”，資金用途不夠具體。（六）信貸方面1、信貸基礎(chǔ)管理薄弱。一是信貸檔案管理不規(guī)范。xx聯(lián)社貸款借據(jù)、申請(qǐng)書

8、、調(diào)查報(bào)告、擔(dān)保書、借款合同及審批書等由信用社會(huì)計(jì)保管，貸款分類資料卡、調(diào)查報(bào)告、借款人（或擔(dān)保人身份證明）由信貸人員保管。二是審貸會(huì)記錄不規(guī)范。所抽查的xx、xx、xx聯(lián)社下轄的基層信用社會(huì)議記錄對(duì)借款人的情況記錄不詳，無參會(huì)人員是否同意貸給的明確意見和簽名，個(gè)別信用社對(duì)貸款實(shí)行批量審批。三是貸款發(fā)放流程不規(guī)范，未開立借款人個(gè)人結(jié)算賬戶。四是xx聯(lián)社抵押物未經(jīng)省聯(lián)社認(rèn)可評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。2、貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一是xx、xx、xx聯(lián)社調(diào)查報(bào)告過于簡(jiǎn)單，不能闡述清借款人、擔(dān)保人的基本情況和經(jīng)營情況。二是貸前調(diào)查較為簡(jiǎn)單。如xx的xx信用社xxx今年x月xx日貸款xx萬元，合同簽約日期為今

9、年x月24日，調(diào)查報(bào)告日期為今年x月26日。且兩個(gè)擔(dān)保人x為夫妻關(guān)系，固定電話、手機(jī)均均為統(tǒng)一號(hào)碼，實(shí)際形成一人擔(dān)保xx萬元。三是貸后檢查流于形式。如xx市xx有限責(zé)任公司今年6月23日貸款xxx萬元，貸后檢查資料已填制至今年8月20日。3、貸款材料審查不嚴(yán)。一是材料要素有涂改現(xiàn)象。二是合同要素不全。三是貸款材料貸款材料有效證件過期。四是信貸資料戶名、期限不符。五是個(gè)別xx質(zhì)押貸款材料中委托書未經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證。五是借款人年齡偏大。六是借款材料有他人代替簽名的現(xiàn)象。七是貸款材料不全。無借款合同。xx社今年x月x日給xxx有限責(zé)任公司發(fā)放貸款兩筆xx萬元，共計(jì)xx萬元，無借款合同，信貸資料中僅有放

10、貸通知書和借據(jù)第五聯(lián)。新增貸款資料缺失。xx市xx公司今年xx月xx日貸款xx萬元，經(jīng)查該貸款為2008年x月x日發(fā)放，于今年x月清還后再次發(fā)放，僅簽訂了借款合同，其余所有資料均為2008年x月x日發(fā)放時(shí)的資料，且主合同有涂改現(xiàn)象。八是貸款資料數(shù)據(jù)不一致。xx聯(lián)社的xx社給今年x月x日發(fā)放給xx公司動(dòng)產(chǎn)抵押貸款xx萬元。調(diào)查報(bào)告中企業(yè)銷售收入和凈利潤數(shù)據(jù)與企業(yè)報(bào)表顯示數(shù)據(jù)不一致，數(shù)據(jù)來源不明。4、一戶多貸、互貸互保、一戶多保。5、抵押、擔(dān)保不規(guī)范。擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格。一是擔(dān)保人陳建社與借款人屬父子關(guān)系。二是多筆貸款分別由一名財(cái)政供養(yǎng)人員擔(dān)保，擔(dān)保能力明顯不足，且均屬跨區(qū)貸款，形成一定風(fēng)險(xiǎn)。房

11、產(chǎn)抵押貸款手續(xù)不完善。一是xx社部分房產(chǎn)抵押貸款無公證機(jī)構(gòu)公證文書;二是公證書無申請(qǐng)人簽名。抵押不實(shí)。土地使用權(quán)抵押不符合規(guī)定。xx縣xx社xxx今年x月xx日貸款x萬元，該貸款為抵押貸款，抵押物為xxx本人房產(chǎn)，但土地為集體所有，即劃撥土地，違反了中華人民共和國擔(dān)保法第三十七條“下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（二）耕地、宅基地、自留地、自留山、等集體所有的土地使用權(quán)”之規(guī)定。且該筆貸款申請(qǐng)、檔案登記卡、審批責(zé)任表、調(diào)查報(bào)告、營銷貸款收回承諾書、合同金額均為xx萬元，實(shí)際發(fā)放貸款xx萬元，合同與實(shí)際借據(jù)與發(fā)生額不符。xx營業(yè)部xxx今年x月xx日至今年xx月xx日貸款xx萬元，抵押物為xx市xxx責(zé)任公司

12、土地。貸款發(fā)放時(shí)該抵押物已被該借款人開發(fā)，開發(fā)項(xiàng)目為商品住宅小區(qū)（有不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估公司評(píng)估時(shí)的實(shí)物圖片，違反了“土地使用權(quán)抵押時(shí)，其地上附著建筑物及其他附屬物隨之抵押。地上建筑物及其附著物抵押時(shí)，其使用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)隨之抵押”之規(guī)定。收費(fèi)權(quán)質(zhì)押債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。）動(dòng)產(chǎn)抵押物后續(xù)管理控制不力。6、多人借款，一人用款。7、貸款主體不明，一張借據(jù)有多個(gè)實(shí)際用款人8、跨區(qū)關(guān)聯(lián)貸款。9、新增貸款中有部分違規(guī)轉(zhuǎn)貸現(xiàn)象。10、貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類不準(zhǔn)確。四、成因分析1、貸款基礎(chǔ)管理薄弱。從對(duì)x家聯(lián)社的檢查情況來看，存在的大多問題是低級(jí)的、幼稚的、甚至是可笑的，好多問題是筆下之錯(cuò)，如貸款的要素不全、要素涂改，借款戶名

13、金額、金額、期限不符等。另外信貸檔案、抵質(zhì)押物、貸款發(fā)放流程的不規(guī)范和審貸會(huì)記錄流于形式，從一個(gè)側(cè)面反映了信貸管理的薄弱。2、對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重視規(guī)避不夠。尤其是聯(lián)社一把手和信貸、風(fēng)險(xiǎn)部門的重視不夠，未能做到未雨綢繆或一抓到底，積極規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn)。如抵押、擔(dān)保手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，xx聯(lián)社重要客戶的授信及貼現(xiàn)貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，xx聯(lián)社的財(cái)政供養(yǎng)人員擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)，xx聯(lián)社的抵押評(píng)估、公正風(fēng)險(xiǎn)，還有一戶多保、一戶多貸、互貸互保造成的風(fēng)險(xiǎn)以及違規(guī)借新還舊不能“后手優(yōu)于前手”的操作風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的存在，直接影響著信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。3、貸款“三查”制度流于形式?！叭椤敝贫仁切刨J管理中最基礎(chǔ)的制度，直接決定著貸款的效益性很安全

14、性，“認(rèn)真做事能把事情做對(duì)，用心做事則能把事情做好”，關(guān)鍵是怎樣對(duì)待，敷衍了事只能把事情辦砸。4、制度執(zhí)行不力。辦事處和各聯(lián)社制定的制度是夠全面的，但在制度的執(zhí)行過程中卻打了折扣，我們?cè)趫?zhí)行中造成了諸多人為的操作風(fēng)險(xiǎn)。5、內(nèi)部檢查力度不夠。聯(lián)社的職能部門的檢查督導(dǎo)工作不到位，僅靠稽核人員下鄉(xiāng)檢查難以做到徹查問題，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，防患未然，職能部門應(yīng)該積極配合，聯(lián)合互動(dòng)，方能共同提高。五、整改建議和要求通過對(duì)聯(lián)社第二季度案件風(fēng)險(xiǎn)的檢查，檢查組發(fā)現(xiàn)各聯(lián)社在風(fēng)險(xiǎn)排查中仍存在一些問題薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)此，檢查組提出以下要求，請(qǐng)加強(qiáng)整改落實(shí)。1、各聯(lián)社按照本次通報(bào)和檢查組反饋的存在問題，落實(shí)責(zé)任，扎實(shí)整改，并依據(jù)xx省農(nóng)村信用社稽核處罰實(shí)施細(xì)則進(jìn)行處罰，務(wù)必于x月xx日前將檢查整改情況上報(bào)xx辦事處稽核科。2、加大對(duì)員工的教育培訓(xùn)力度。采取集體培訓(xùn)或以會(huì)代訓(xùn)的方式，提高員工的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。3、加大內(nèi)部檢查力度和制度執(zhí)行力。一是始終如一、一絲不茍、不打折扣地執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，用制度管人。二是加大內(nèi)部檢查力度，向檢查的深度、廣度要效益。4、嚴(yán)格執(zhí)行“四項(xiàng)制度”，增強(qiáng)案防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加大對(duì)重要崗位人員定期交流、輪崗力度，做到