人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件第一章 概述1、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按用途分類（1）基本存款賬戶：基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶是存款人的主辦賬戶存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取都要通過該賬戶辦理。（2）一般存款賬戶：一般存款賬戶是存款人因借款或其他經(jīng)營結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（3）專用存款賬戶：專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其

2、特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理各項(xiàng)專項(xiàng)資金的收付。賬戶包括預(yù)算單位專用存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶、qfii（qualified foreign institutional investors）合格的境外機(jī)構(gòu)投資者專用存款賬戶三種（qfii機(jī)制是指外國專業(yè)投資機(jī)構(gòu)到境內(nèi)投資的資格認(rèn)定制度。）。（4）臨時(shí)存款賬戶：臨時(shí)存款賬戶是存款人臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。2、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按是否經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)分類（1）核準(zhǔn)類：由人民銀行核準(zhǔn)并下發(fā)開戶許可證。未經(jīng)核準(zhǔn)的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶一律不

3、得辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。核準(zhǔn)類賬戶包括基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶、qfii專用存款賬戶。（2）備案類：開戶銀行按照規(guī)定審核，并通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)備。備案類賬戶包括一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶。 3、銀行機(jī)構(gòu)的備案類賬戶向人民銀行報(bào)備時(shí)間上如何規(guī)定？備案類銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷，銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間（開戶之日起5個(gè)工作日；辦理變更手續(xù)之日起2個(gè)工作日；撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日）內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行報(bào)備。第二章 單位銀行結(jié)算賬戶開立1、哪些存款人可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶？企業(yè)法人；非法人企業(yè)

4、；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（僅指單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園）；其他組織（指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織）。2、存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）下列證明文件之一：存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件；存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼證的，應(yīng)出

5、具組織機(jī)構(gòu)代碼證正本； 存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證正本，無需提供稅務(wù)登記證的，應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明；存款人為獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證正本；存款人有上級(jí)主管單位的，除應(yīng)據(jù)實(shí)在“開立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”上填列上級(jí)主管單位信息外，還需提供由存款人核對(duì)并蓋章的上級(jí)主管單位基本存款賬戶開戶許可證正本復(fù)印件；存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還須提供關(guān)聯(lián)企業(yè)清單；（3）人民銀行要求提供的其他資料。3、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)如何辦理？基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀

6、行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的行為。存款人以“轉(zhuǎn)戶”原因撤銷基本存款賬戶后，應(yīng)于10日內(nèi)重新開立基本存款賬戶。存款人向其他行申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶，應(yīng)提交開立基本存款賬戶的證明文件和原基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)。4、什么情況下存款人可以開立專用存款賬戶？對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶: 基本建設(shè)資金；更新改造資金；財(cái)政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會(huì)保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金（指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)

7、立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金）；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。存款人憑同一證明文件只能開立一個(gè)專用存款賬戶。按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。5、存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）存款人開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件及基本存款賬戶開戶許可證；（3）下列證明文件之一：預(yù)算單位開立專用存款賬戶的，還應(yīng)出具財(cái)政部門同意其開戶的證明； 根據(jù)存款人開立專

8、用存款賬戶的資金性質(zhì)，提供相關(guān)的批文、證明和有關(guān)文件（4）人民銀行要求提供的其他資料。存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開立專用存款賬戶時(shí)，除提供上述開立專用存款賬戶的證明文件外，還應(yīng)提供下列證明文件：（1）“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁”一式三聯(lián)；（2）單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書，授權(quán)書應(yīng)載明：單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人姓名以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）因賬戶開立、使用或撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容；（3）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人的身份證件。存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開立專用存款賬戶時(shí)，除提供上述開立專用存款賬戶的證明

9、文件外，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質(zhì)。6、開立一般存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證；（3）下列證明文件之一：存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。7、什么情況下存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；（2）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)（3）注冊(cè)驗(yàn)資（含增資驗(yàn)資）。臨時(shí)存款賬戶的開立有無數(shù)量限制？臨時(shí)機(jī)構(gòu)在其駐在地只能開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的，原則上在其經(jīng)營地或住所地只能開

10、立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶；但是，對(duì)確有需要的，如異地建筑施工企業(yè)，在經(jīng)營地同時(shí)城建若干個(gè)項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際情況開立多個(gè)臨時(shí)存款賬戶。異地建筑施工及安裝單位開立的臨時(shí)存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱，但臨時(shí)存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時(shí)存款賬戶名稱一致。8、存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶（驗(yàn)資戶除外）應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）下列證明文件之一：臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。異地建筑安裝施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同原件。 境外

11、(含港澳臺(tái)地區(qū))機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，應(yīng)出具政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項(xiàng)活動(dòng)的證明文件。（3）異地建筑安裝施工及安裝單位和異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位還須出具其基本存款賬戶開戶許可證； （4）存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件；（5）人民銀行要求提供的其他材料。存款人申請(qǐng)開立建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱時(shí)存款賬戶，還應(yīng)提供下列證明文件： “建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁”一式三聯(lián)；建筑施工及安裝單位授權(quán)項(xiàng)目部開戶的授權(quán)書（應(yīng)載明：項(xiàng)

12、目部名稱、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名以及項(xiàng)目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等內(nèi)容）；項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人身份證件。9、存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資需要開立臨時(shí)存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（1）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或有關(guān)部門的批文；（2）增資驗(yàn)資資金，應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件。10、存款人的賬戶名稱應(yīng)如何確定？存款人申請(qǐng)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外:（1）因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶，

13、其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；（2）預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；（3）沒有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。11、銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)如何審核存款人申請(qǐng)資料？開戶銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)存款人申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，且應(yīng)對(duì)存款人開戶證明文件的原件進(jìn)行審查，并在證明文件復(fù)印件上加注“與原件核對(duì)一致”字樣和加蓋業(yè)務(wù)公

14、章；同時(shí)，通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核對(duì)存款人提供的相關(guān)人員的居民身份證，經(jīng)雙人審查后在申請(qǐng)書上簽署意見、加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦雙人名章。人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)核準(zhǔn)類賬戶開戶申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。第三章 單位銀行結(jié)算賬戶變更1、存款人變更單位賬戶可變更什么事項(xiàng)？賬戶變更事項(xiàng)主要包括兩種情況：一是變更銀行結(jié)算賬戶開戶行、賬號(hào)的，應(yīng)先撤銷原賬戶，再開立新賬戶。二是變更存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人、證明文件種類、證明文件編號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、地址、郵政編碼、電話、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資金幣種、注冊(cè)資金金額、產(chǎn)業(yè)分類、行業(yè)歸屬等其他事項(xiàng)的。2、變更基本存

15、款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）變更后的下列證明文件：變更后的存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；變更后的存款人組織機(jī)構(gòu)代碼證正本； 存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具變更后的稅務(wù)登記證正本；原基本存款賬戶“開戶許可證”正本原件；預(yù)算單位變更基本存款賬戶名稱還應(yīng)提供財(cái)政部門批準(zhǔn)變更的證明；（3）人民銀行要求提供的其他資料。3、變更專用存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書” 一式三聯(lián)；（2）變更后的相關(guān)證明文件；原專用存款賬戶“開戶許可證”正本原件；開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證；預(yù)算單位變更專用存款

16、賬戶名稱的還須提供財(cái)政部門同意其變更的證明；存款人變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立的專用存款賬戶的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱、電話、地址、郵編以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)，還應(yīng)提供“變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁”；（3）人民銀行要求提供的其他資料。4、變更一般存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“變更單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證；（3）變更后的借款合同或有關(guān)證明；（4）預(yù)算單位變更一般存款賬戶名稱的還須提供財(cái)政部門同意其變更的證明。5、變更臨時(shí)存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？

17、變更建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開立的臨時(shí)存款賬戶的項(xiàng)目部名稱、電話、地址、郵編、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)，應(yīng)提供下列證明文件：（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書” 一式三聯(lián)；（2）有關(guān)部門的證明文件；（3）開立基本存款賬戶所需的證明文件和基本存款賬戶“開戶許可證”正本；（4）原臨時(shí)存款賬戶“開戶許可證”正本原件；（5）人民銀行要求提供的其他資料。6、存款人申請(qǐng)臨時(shí)存款賬戶展期應(yīng)提供哪些證明文件？ （1）“臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書”一式三聯(lián)； （2）臨時(shí)存款賬戶展期的證明文件； 異地建筑安裝施工及安裝單位和異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位還應(yīng)提供開立基本存款賬戶所需的

18、證明文件和基本存款賬戶“開戶許可證”正本；（3）原臨時(shí)存款賬戶“開戶許可證”正本原件；（4）人民銀行要求提供的其他資料。第四章 單位銀行結(jié)算賬戶撤銷1、什么情況下存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)？有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。（3）因遷址需要變更開戶銀行的。（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。存款人因上述第（1）“被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的”和（2）“注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的”原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用

19、存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。銀行得知存款人有上述第（1）、（2）項(xiàng)情形的，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。2、存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶應(yīng)提供哪些資料？（1）“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”一式三聯(lián)；（2）銀行結(jié)算賬戶開戶許可證正本原件；（3）預(yù)算單位還需提供財(cái)政部門同意其撤銷賬戶的證明；（4）人民銀行要求提供的其他資料。3、存款人如何撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶？ 未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資

20、金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。4、銀行如何處理“單位睡眠戶”？銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。第五章 單位銀行結(jié)算賬戶使用1、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有哪些注意事項(xiàng)？（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付

21、業(yè)務(wù)。（2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。（3） 基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的范圍內(nèi)辦理。 （4）糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶的現(xiàn)金支取應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（5） 收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，且不得支取現(xiàn)金。（6）業(yè)務(wù)支出賬戶除從基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，且現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（7）人民幣特殊賬戶資金不得用于放款

22、或提供擔(dān)保。2、臨時(shí)存款賬戶現(xiàn)金收付有哪些注意事項(xiàng)？（1）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（2）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)為出資人或出資人之一。 3、臨時(shí)存款賬戶超期限未銷戶，銀行有權(quán)停止其對(duì)外支付嗎？臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年，對(duì)于2年期滿未主動(dòng)到開戶銀行辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其對(duì)外支付，并盡快通知存款人辦理銷戶。

23、4、單位存款人如何申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章？ 存款人應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。若無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。更換預(yù)留印鑒可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。5、單位賬戶付款生效日是如何規(guī)定的？單位賬戶自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基

24、本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶及存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立的銀行結(jié)算賬戶除外。核準(zhǔn)類賬戶正式開立之日是指當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的核準(zhǔn)日期，備案類賬戶正式開立之日是指銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。6、存款人如何查詢其開立的銀行結(jié)算賬戶？存款人出具法定代表人身份證件、基本存款賬戶開戶許可證和存款人密碼，可在其基本存款賬戶開戶銀行打印已開立銀行結(jié)算賬戶清單，該清單記錄有存款人全國范圍內(nèi)所開立的所有銀行結(jié)算賬戶。授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人的授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證件。7、存款人如何申請(qǐng)開戶許可證補(bǔ)換發(fā)？（1）存款人應(yīng)填寫“補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請(qǐng)書”，并加蓋單位公章，

25、通過開戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提出補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證的申請(qǐng)。（2）存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開戶許可證的，存款人還應(yīng)出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明；申請(qǐng)換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。8、存款人如何重置其存款人密碼？存款人密碼遺失，可向其基本存款賬戶開戶地中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申請(qǐng)重置存款人密碼。存款人申請(qǐng)重置其存款人密碼，應(yīng)出具法定代表人身份證件和基本存款賬戶開戶許可證；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人的授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證件。9、存在久懸銀行結(jié)算賬戶對(duì)存款人有何影響？存在久懸銀行結(jié)算賬戶的情況下，系統(tǒng)控制存款人不得

26、新開立任何銀行結(jié)算賬戶，并且原有的銀行結(jié)算賬戶也不得進(jìn)行變更業(yè)務(wù)處理。存款人的銀行結(jié)算賬戶被久懸，系統(tǒng)會(huì)向存款人的其他所有開戶銀行發(fā)送公告，提示存款人存在久懸銀行結(jié)算賬戶，開戶銀行應(yīng)及時(shí)通知存款人撤銷該久懸銀行結(jié)算賬戶。第六章 各銀行賬戶及賬戶專管員的主要職責(zé) 各銀行的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行賬戶管理辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。（二）明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)

27、行管理。（三）應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。（四）應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。各銀行賬戶專管員的主要職責(zé)：（一）熟悉有關(guān)賬戶管理規(guī)定，負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶開立、撤銷、使用的具體操作。（二）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶開立申報(bào)資料真實(shí)性、完整性、合規(guī)性的審查。（三）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶分級(jí)管理的具體事宜，報(bào)告銀行結(jié)算賬戶使用的異常情況。（四）協(xié)調(diào)行內(nèi)相關(guān)部門涉及銀行結(jié)算賬戶

28、使用的有關(guān)事宜。第七章 賬戶管理相關(guān)罰則一、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法：第六十六條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為： （一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。 （二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。 銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第六十七條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為： （一）提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙

29、人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。 （二）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。 （三）超過期限或未向人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。 銀行有上述行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 二、國務(wù)院金融違法行為處罰辦法第十五條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：（二）明知或者應(yīng)知是單位資金，而允許以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)；（五）違反規(guī)定為客戶多

30、頭開立賬戶；（六）違反中國人民銀行規(guī)定的其他存款行為。金融機(jī)構(gòu)有前款所列行為之一的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證。第十九條規(guī)定， 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，不得允許單位或者個(gè)人超限額提取現(xiàn)金。金融機(jī)構(gòu)違反中國人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，允許單位或者個(gè)人超限額提取現(xiàn)金的，給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰

31、款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過直至開除的紀(jì)律處分。三、國務(wù)院個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定第七條規(guī)定，在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記其身份證件上的姓名和號(hào)碼。代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號(hào)碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開立個(gè)人存款賬戶。第九條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定第七條的，由中國人民銀行給予警告，可以處1000元以上5000元以下的罰款；情

32、節(jié)嚴(yán)重的，可以并處責(zé)令停業(yè)整頓，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。四、反洗錢法第三十二條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，可由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：（一）未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的；（二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；（三）未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告的； （四）與身份不明的客戶進(jìn)行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的； （五）違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的；（六）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；（七）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。金融機(jī)構(gòu)有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。對(duì)有前兩款規(guī)定情形的金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，反洗錢行政主管部