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文檔簡介

1、財務審批權(quán)限管理辦法第一章總則第一條 為了提高公司管理水平,理順管理關(guān)系,根 據(jù)公司章程,制定本辦法。第二條 本制度明確規(guī)定財務審批流程,各級簽批人 的審批權(quán)限及職責,以主管領(lǐng)導負責合理性、真實性,財務 負責合法性、合規(guī)性為基本原則。第三條 將資金支由業(yè)務按照性質(zhì)的不同分為:現(xiàn)金 借款業(yè)務、日常費用報銷業(yè)務、員工工資發(fā)放業(yè)務、物資采 購業(yè)務、工程建設(shè)及勞務分包業(yè)務及其它預付款業(yè)務。第二章管理辦法第四條現(xiàn)金借款業(yè)務審批權(quán)限管理 (一)審批流程(二)流程說明1、借款人根據(jù)借款事項填寫借款單,借款事項僅限于備用金、差旅費;2 、各級簽批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款額 度;3、財務總監(jiān)需核實借款

2、人的借款額度,借款原則上前款不清,后款不借,特殊情況特殊處理,對不符合條件的借 款可提由拒付理由,由公司領(lǐng)導決策;4、財務付款方式采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。第五條日常費用報銷業(yè)務審批權(quán)限規(guī)定(一)日常費用是指維持公司正常運營所需的辦公費、 水電費(此處僅指報銷業(yè)務、水電費的預付款遵照本辦法第 九條規(guī)定辦理)、修理費、業(yè)務招待費、車輛使用費、差旅 費、伙食費、租賃費、保險費等。(二)審批流程精選范本,供參考!(三)流程說明1、報銷人根據(jù)報銷事項填寫報銷單,其中,差旅 費填寫差旅費報銷單,報銷單后需附發(fā)票、必要的費用 說明資料等;2、財務部需審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性、費用標準的合規(guī)性及金額的準確性;3

3、、財務付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式第六條員工工資的發(fā)放業(yè)務(一)審批流程(二)審批權(quán)限及職責1、人力資源提交工資表時,需附有考勤表、獎懲記錄、 工資核定及調(diào)整的簽報、社會保險及住房公積金繳納明細等 必要資料;2、財務部需審核附件資料的完整性、工資計算的準確 性、補貼標準的合規(guī)性;3、財務付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。第七條物資采購業(yè)務審批權(quán)限規(guī)定(一)物資采購業(yè)務是指固定資產(chǎn)、原材料、低值易 耗品、備品備件、勞保用品等的采購;(二)物資采購業(yè)務的付款由采購部統(tǒng)一發(fā)起;(三)物資采購業(yè)務需嚴格執(zhí)行先申請審批、后辦理采購的原則;(四)物資采購業(yè)務的付款審批流程通過OA系統(tǒng)執(zhí)行1、采購部根據(jù)采購合同填寫物資采購付款

4、申請單, 附件需包含物資采購申請單、采購合同、入庫單、采購發(fā)票 等必要資料;2、部門主管及主管副總需審核采購物資的品牌、規(guī)格、 型號、質(zhì)量合格證明文件等技術(shù)資料,合同是否達到付款條件及因質(zhì)量等原因產(chǎn)生的扣款;3、生產(chǎn)/技術(shù)部門主管及主管副總需核實采購物資的 實際使用情況、實際入庫情況及是否存在質(zhì)量等原因產(chǎn)生的 扣款;4、財務部需審核由入庫情況、合同規(guī)定的付款條件、 發(fā)票是否合法、附件是否詳實、價格是否異常波動等;對不 符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的波動有疑問的,可提由拒付理 由;5、如有應急情況,需在付款申請單中注明,并列示本次應急付款缺失的必要資料;第八條工程建設(shè)業(yè)務審批權(quán)限規(guī)定(一)工程建設(shè)業(yè)

5、務的付款審批流程通過OA系統(tǒng)執(zhí)行;(二)審批流程(三)審批權(quán)限及職責1、工程建設(shè)業(yè)務的付款由工程技術(shù)部發(fā)起;2、工程技術(shù)部根據(jù)承包合同填寫工程建設(shè)及勞務分 包付款申請單,并提供工程進度說明、工程驗收文件、發(fā) 票等必要資料,相關(guān)資料需加蓋承包單位公章、如有監(jiān)理, 需加蓋監(jiān)理單位公章;3、部門主管及主管副總需對工程進度、工程質(zhì)量、工 程管理的獎懲、工程建設(shè)費用標準進行核實并簽署意見;4、財務部審核附件資料的完整性、發(fā)票的合法性、金額的準確性、是否達到合同約定的付款條件等;5、如有應急情況,需在付款申請單中注明,并列示本 次應急付款缺失的必要資料;第九條其它預付款業(yè)務(一)其它預付款業(yè)務主要是指無合同請款下需預付 款項的業(yè)務,主要包括水電費的付款;(二)其他預付款業(yè)務原則上應先簽署合同或取得發(fā)票,然后根據(jù)業(yè)務性質(zhì)遵照以上條款辦理付款;(二)審批流程第十條 本管理辦法由財務部負責解釋,財務部并對本辦法規(guī)定流

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