新設(shè)分公司財務(wù)處理細(xì)則

1、新設(shè)分公司財務(wù)處理細(xì)則一、日報表治理細(xì)則1, 登賬時刻：要求日報農(nóng)登賬時刻與客戶賬、發(fā)貨出庫單、物資發(fā)貨時刻致，并同時登賬，做到日淸日結(jié)；2, 包含內(nèi)容：日報衣包含：“客戶期初余款情形”、“客戶的發(fā)貨記錄”、“客戶收款記錄”、“各客戶的期末余款情形”、“辦事處會計的貨款匯款情形”、“辦事處備用金結(jié)余情形”3, 具體要求：A, 客戶期初余款情形：按客戶賬目，反映當(dāng)天有發(fā)貨客戶的期初余款情形；B, 客戶發(fā)貨記錄：按發(fā)貨單，登記當(dāng)天各客戶的發(fā)貨（含物料）賬務(wù)，逐筆登記，包括每張單據(jù)的“單據(jù)號”、“總發(fā)貨數(shù)”、“總銷售金額”等信息；C, 客戶收款記錄：按收款收據(jù)，登記當(dāng)天各客戶的收款賬務(wù)，并注明該收據(jù)

2、的“收據(jù)號”、“收款類型”、“收 款金額”等信息：D, 客戶的期末余款：依照期初余款、發(fā)貨、收款，運(yùn)算出當(dāng)日最后筆發(fā)貨的余款，在日報農(nóng)上反映；E, 貨款匯款情形：貨款要求由客戶直藏了當(dāng)匯到公司指定的賬戶上，如有收現(xiàn)金的，當(dāng)天由會計匯入公司指 定的賬戶上。確有困難的，翌日上午必須匯出。同時在日報農(nóng)中反映具體緣故,并經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)屬實；4, 報送時刻：各辦事處在次日9： 00前將日報衣傳回公司物流，另傳份電腦資料給公司財務(wù)部銷售會計；5, 登賬流程：A, 審核基礎(chǔ)資料：辦事處會計在做日報衣之前，應(yīng)再次審核客戶的余款、當(dāng)天銷售、匯款、備用金耗用等資 料是否正確；B, 按基礎(chǔ)資料登日報表：辦事處會計

3、將審核好的基礎(chǔ)資料分別入賬，并在制農(nóng)人處簽名確認(rèn)：C, 日報表附件資料：辦事處會計將日報衣做好后，按日報農(nóng)內(nèi)容順序依次附上：“收款收據(jù)”、“成品（物料） 銷售單”，并裝訂完畢交辦事處經(jīng)理審核（注：附件必須按日報表中的順序，按客戶按單據(jù)序號排好）：D, 辦事處經(jīng)理審核日報表：辦事處經(jīng)理收到裝訂好的日報衣后，對當(dāng)天“發(fā)貨”、“收款”、“客戶余款”、“貨 款匯出”、“報銷”、“備用金余款”等進(jìn)行嚴(yán)格審核，并簽名確認(rèn)后返還給辦事處會計：E, 日報表：辦事處會計將差不多辦事處經(jīng)理審核好的日報農(nóng)至物流，另傳份電腦資料給公司財務(wù)銷 售會計：F, 物流 物流收到日報農(nóng)后,對當(dāng)天的發(fā)貨“數(shù)量”、“折扣”、“客戶

4、欠款”等資料進(jìn)行審核，簽名確認(rèn)于次 日14： 00前給至銷售會計：G, 銷咎會計 銷售會計對日報衣進(jìn)行審核，并與相關(guān)資料進(jìn)行核對，如發(fā)覺問題，及時反饋給公司物流和 辦事處會計。確認(rèn)無誤后簽名登賬。6, 裝訂日報表；每天都要將日報衣-收據(jù)-發(fā)貨單-物料非贈送單-物料贈送單的順序排好,并每天簽名裝訂好，分批寄回公司；7, 專門處理A. 系統(tǒng)單據(jù)更換：凡涉及到系統(tǒng)單據(jù)更換的，必須依據(jù)相關(guān)資料，由辦事處財務(wù)核實是否正確：如正確無謀則不*諾更換；如經(jīng)核實有誤，趕忙通知公司物流、銷售會計核實后進(jìn)行單據(jù)更換（如遇跨月公司已結(jié) 賬，就必須書面提出申請，由辦事處經(jīng)理簽名確認(rèn)傳至公司物流，由公司營銷負(fù)責(zé)人等審批，

5、審批后才 承諾更換單據(jù)）。辦事處會計將更新日報農(nóng)及相關(guān)客戶賬務(wù)，經(jīng)辦事處經(jīng)理重簽后傳回公司物流及財務(wù)：B. 報表更換：凡涉及到日報農(nóng)更換的，必須由物流、公司財務(wù)認(rèn)可后，由辦事處會計向辦事處經(jīng)理匯報，進(jìn) 行更換，并注明緣故，重新傳回公司：C. 遇辦事處經(jīng)理出差等緣故，確實無法簽名的，可由辦事處會計先行 回公司，待辦事處經(jīng)理返回后，第 時刻交送補(bǔ)簽：二、物流治理流程（一）辦事處收貨1, 收貨核對：辦事處在收到公司發(fā)貨的當(dāng)日，倉管趕忙對比發(fā)貨單淸點(diǎn)發(fā)貨貨品款號（或物料名稱規(guī)格）、數(shù)量、 顏色、尺碼，并在公司發(fā)貨單做好標(biāo)記，核對無誤后簽名確認(rèn)，并將單據(jù)交文員；2, 確認(rèn)收貨：文員收到倉管確認(rèn)好的單據(jù)，

6、調(diào)出電/單據(jù)，并在電腦系統(tǒng)確認(rèn)收貨，假如遇跨月份的電了單， 為了和公司口徑保持一致，必須確認(rèn)到當(dāng)月：3, 專門收貨處理：A. 收貨復(fù)點(diǎn)：倉管點(diǎn)數(shù)時發(fā)覺實收貨品與單據(jù)上有差異，由文員進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，會計進(jìn)行監(jiān)盤；B. 書面反饋：復(fù)點(diǎn)后如仍I口有差異的，由倉管寫出辦事處收貨差異反饋表，會計進(jìn)行確認(rèn)，由文員傳回公司物流：C. 時刻要求：文員將跟蹤處理結(jié)果，耍求公司物流一星期內(nèi)查淸并答復(fù)：D. 處理結(jié)果：處理結(jié)果有三：a）倉庫少發(fā)、多發(fā)或串款：1. 物流寫出辦事處收貨差異反饋衣的處埋結(jié)果，經(jīng)倉庫、營銷負(fù)貴人及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2. 將此衣至辦事處，復(fù)印-份至公司財務(wù)：3. 物流在發(fā)貨單中進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整，少貨開

7、負(fù)數(shù)沖、多發(fā)開正數(shù)補(bǔ)的原則開列單據(jù)：4. 財務(wù)依照處理結(jié)果通知書進(jìn)行審核確認(rèn)；5. 倉脖按處理結(jié)果確認(rèn)出庫：6. 辦事處按處理結(jié)果，核對電了單確認(rèn)收貨；b）物流公司丟失，由公司物流部追究物流公司責(zé)任，并由物流比照前條程序進(jìn)行賬務(wù)處理：c）辦事處點(diǎn)數(shù)有誤，不作調(diào)整，并書面反饋至辦事處。（二）辦事處發(fā)貨1, 發(fā)貨原則：采取先收款后發(fā)貨的原則，嚴(yán)禁欠款發(fā)貨，要求辦事處經(jīng)理把關(guān)，辦事處會計監(jiān)替；2, 配貨單：客戶主任依照各客戶訂貨、補(bǔ)貨資料，對各客戶進(jìn)行統(tǒng)-安排，開出配貨單，并通知倉管：3, 撿貨單：倉管按配貨單進(jìn)行撿貨，開出式三聯(lián)的撿貨單（第聯(lián)由倉管留底、第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)、第三聯(lián)客戶聯(lián)），撿貨單必須有包

8、含：“撿貨日期”、“客戶”、“具體明細(xì)碼數(shù)”、“撿貨人”等信息，并將客戶聯(lián)、財務(wù)聯(lián)交由文 員；4, 系統(tǒng)錄入：文員按撿貨單錄入系統(tǒng)，并在撿貨單做好已錄系統(tǒng)標(biāo)注，簽名確認(rèn)；5, 會計 會計按撿貨單、系統(tǒng)資料對數(shù)量、折扣、銷售金額等進(jìn)行審核，運(yùn)算出該單的銷售款，結(jié)合客戶余款,運(yùn)算出客戶應(yīng)匯款，反饋給客戶主任：6, 通知客戶：由客戶主任通知各客戶匯款，將該批貨應(yīng)匯的款額知會客戶：7, 開具收據(jù)：客戶匯款，將“銀行回聯(lián)”至各辦事處，辦事處會計依照“銀行回聯(lián)”或“實收現(xiàn)金”開具收款收據(jù)，并將收款收據(jù)給至辦事處經(jīng)理簽名：8, 審核批發(fā)單：客戶貨款匯回后，如不欠款，由辦事處會計審核，并打印出“銷售批發(fā)單”

9、式兩份，將在兩份銷售批發(fā)單上詳細(xì)注明各客戶的“上期余款”、“本次匯款”、“本次發(fā)貨款”、“本次余款”等相關(guān)客戶余款情 形，并簽名確認(rèn)標(biāo)示可發(fā)貨。份放在貨里，作為客戶核賬對賬的依據(jù)，份作為日報衣附件；9, 相關(guān)單據(jù)處理：將“銷售批發(fā)單”、“客戶收據(jù)（客戶聯(lián)）”、“撿貨單（客戶聯(lián)）”裝訂給至客戶主任；10, 通知發(fā)貨：文員按相關(guān)資料，開“放行條”（放行條上必須注明：“客戶”、“總數(shù)量”、“總包數(shù)”），由辦事處 經(jīng)理及會計審批后，文員將相關(guān)資料交至客戶主任，由客戶主任通知倉管發(fā)貨；11, 倉管發(fā)貨：倉管接到發(fā)貨相關(guān)資料后，查是否有相關(guān)人員簽名：并將“銷售批發(fā)單”、“客戶收據(jù)”、“撿貨單” 放入貨里。

10、整理發(fā)貨至物流公司，并簽回物流憑證交財務(wù)：并在“放行條”上簽名注明已發(fā)貨，返還財務(wù)；12, 確認(rèn)出庫：文員對已發(fā)貨的貨品，進(jìn)行出庫確認(rèn)：13, 日報農(nóng)登記：辦事處會計在進(jìn)行日報農(nóng)登記：14, 資料整理：辦事處會計將日報衣、收款收據(jù)、銷售批發(fā)單、撿貨單、放行條等資料整理，進(jìn)行裝訂：說明：為了幸免貨品丟失，辦事處發(fā)貨必須到正規(guī)物流公司發(fā)貨。打算內(nèi)所發(fā)的貨品，完全能夠按打算，捉早安 扌|:客戶提貨。關(guān)于少數(shù)較急的貨品，能夠由客戶指定的車發(fā)往客戶，且須跟蹤到位，直到貨品核對淸晰為止:（三）客戶退貨1, 退貨原則：辦事處嚴(yán)格審核客戶退貨，按照雙方合同規(guī)定的方式、條件退貨，凡不符合退貨條件的律不準(zhǔn)私下退貨

11、：2, 次品退貨：A. 暫收次品:凡客戶捉出并退至辦事處“次品”，如辦事處能單方面確認(rèn)此貨非次品或此次品為客戶所造成的, 辦事處可拒絕收貨。不能確認(rèn)的則由辦事處暫收客戶此貨品，并開岀暫收條給至客戶；B. 通知物流：書面通知物流，在物流同盤的情形下，辦事處可將退回的次品退回公司；C. 總倉收貨：總倉收到退貨淸點(diǎn)無誤后，通知公司物流。由物流通知品保部檢驗；D. 品保檢驗：品保部對退回的次品，進(jìn)行嚴(yán)格的檢驗，并寫出客退次品驗貨報告，交物流及財務(wù)；E. 物流處理：確實由公司造成的次品，作相應(yīng)的退貨處理，并書而通知辦事處，能夠辦理客戶退貨手續(xù)。如由客戶造成的，將次品退回辦事處，并由辦事處退回各客戶，不作

12、相關(guān)賬務(wù)處理：F. 銷售會計銷售會計對辦事處退回單進(jìn)行審核：G. 總倉確認(rèn)入庫：成品倉庫確認(rèn)入庫收貨；H. 辦事處次品處理：辦事處接到客退次品驗貨報告及物流通知后，對不承諾退貨的由公司發(fā)往辦事處. 辦事處接到貨品后及時通知并退回客戶?？赊k理客戶退貨的，做客戶退貨賬務(wù)處理及做退回公司賬務(wù)處理, 錄入分銷系統(tǒng)，在日報衣中做出相應(yīng)的登記：I. 銷售會計進(jìn)行賬務(wù)處理：銷售會計按出庫記錄，進(jìn)行分類賬務(wù)處理。3, 正品退貨：A. 正品退貨原則：樣情形下，不承諾退貨。除非相關(guān)合同規(guī)定，第次貨品可退貨，并按相關(guān)比例進(jìn)行；B. 正品退貨條件：按合同規(guī)定，首批貨品能夠退貨及換貨，或公司在統(tǒng)安排下通知各辦事處退回貨

13、品；C. 退貨申請：辦事處關(guān)于客戶要求退回的貨品，必須由客戶提出申請；D. 辦事處申請：辦事處結(jié)合實際情形，捉出退貨方案及處理方法，做出申請給至公司營銷部：E. 營銷審批：公司結(jié)合各辦事處客戶特點(diǎn)及經(jīng)營狀況，對各辦事處申請正品退貨的方案及處理方法做出具體意見，營銷負(fù)責(zé)人、企管辦相關(guān)成員、董事長批準(zhǔn)。將處理意見交辦事處及財務(wù)：F. 辦事處處理：辦事處收到申請退貨處理意見，如不準(zhǔn)退貨的，律不準(zhǔn)退貨。如批準(zhǔn)退貨的，按批準(zhǔn)的條件通知客戶退貨。辦事處會計按相關(guān)處理方法進(jìn)行賬處處理，錄入分銷系統(tǒng)，在日報農(nóng)中做出相應(yīng)的登 記；將處理結(jié)果反饋至公司銷售會計。G. 銷售會計進(jìn)行賬務(wù)處理：銷售會計按出庫記錄，進(jìn)行

14、分類賬務(wù)處理。（四）辦事處退貨公司1, 次品退貨：同客戶退貨中的次品退貨程序；2, 正品退貨：實物退貨：A. 退貨條件：原則上不承諾退貨。辦事處訂貨及備貨貨品，全部由辦事處負(fù)貴就地銷售，除非辦事處申請由 相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)或因公司統(tǒng)一安排等情形下，才承諾退貨；B. 退貨申請：辦事處關(guān)于要求退回的庫存貨品，必須捉出申請，并注明退貨緣故。辦事處結(jié)合實際情形，捉 出退貨方案及處理方法，做出申請給至公司營銷部：D. 營銷審批：公司結(jié)合各辦事處客戶特點(diǎn)及經(jīng)營狀況，對各辦事處申請正品退貨的方案及處理方法作出具體意見，營銷負(fù)責(zé)人、企管辦相關(guān)成員、瑩事長批準(zhǔn)。將處理意見交辦事處及財務(wù)：E. 辦事處處理：辦事處收到

15、申請退貨處理慮見，如不準(zhǔn)退貨的，-律不準(zhǔn)退貨。如批準(zhǔn)退貨的，按批準(zhǔn)的條 件通知客戶退貨。辦事處會計按相關(guān)處理方法進(jìn)行賬處處理，錄入分銷系統(tǒng)，在日報衣中做出相應(yīng)的登記, 將處理結(jié)果反饋至公司銷售會計。F. 銷售會計進(jìn)行賬務(wù)處理：銷售會計按出庫記錄，進(jìn)行分類賬務(wù)處理。辦事處調(diào)貨：A. 調(diào)貨條件：由于營銷策略及地區(qū)氣候等差異，有些貨品存在各辦事處之間進(jìn)行調(diào)撥，管銷部必須將貨品進(jìn) 行周密安排，進(jìn)行物資的調(diào)撥；B. 物流分析：物流對各辦事處的貨品進(jìn)行分析，了解各辦事處貨品庫存、銷售狀況：C. 物流協(xié)商：針對各辦事處情形，物流與各辦事處進(jìn)行協(xié)商，協(xié)商貨品調(diào)撥事宜：D. 物流申請：物流經(jīng)與各辦事處協(xié)商后，提

16、出申請，附上需調(diào)的各款式的數(shù)據(jù)，并做出具體調(diào)撥安扌II：及處理 方案：E. 審批：營銷負(fù)責(zé)人審核調(diào)撥的貨品的可行性，并做出審批意見；F. 物流通知：物流按營銷負(fù)責(zé)人的審批意見，做出相應(yīng)的安扌II：。對承諾調(diào)貨的，通知辦事處發(fā)貨：G. 辦事處發(fā)貨：辦事處按通知發(fā)貨，并將列出已發(fā)數(shù)據(jù)給至物流，H. 物流開單：物流將發(fā)貨辦事處做出退貨處理（在發(fā)貨里作負(fù)數(shù)退貨），生產(chǎn)相應(yīng)的電獷單，對收貨辦事處 做出庫處理，并生產(chǎn)相應(yīng)的電子單：I. 銷售會計銷售會計對出庫單進(jìn)行審核；J. 倉庫確認(rèn)：倉庫對調(diào)貨單進(jìn)行退庫、出庫確認(rèn)；K. 辦事處確認(rèn)：發(fā)貨辦事處對電f單進(jìn)行核對并確認(rèn)，收貨辦事處收到貨品并核對進(jìn)行確認(rèn)；三、

17、客戶賬治理細(xì)則1, 賬目依據(jù)：按“收款收據(jù)”、“發(fā)貨單據(jù)”結(jié)合相關(guān)日報衣，對各客戶的賬務(wù)進(jìn)行逐筆登記：2, 賬目信息：客戶賬目包含：“發(fā)生的日期”、“科目名稱”、“摘要”、“發(fā)貨/扣款”、“收款”、“余款”、“備注”等:3, 登賬方法：日 期：按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的實際日期，在客戶賬中進(jìn)行登記：科目名稱：科目名稱有三類，分別核算客戶貨款為“偵收賬款”、核算客戶合同保證金的為“合同保證金”、 核算客戶訂貨保證金的為“春、夏、秋、冬季訂貨保證金”：摘 要：注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的簡要內(nèi)容。如收客戶款，必須注明“收據(jù)號”、“收款類型”，發(fā)貨至客戶必須 注明：“發(fā)貨單號”、“發(fā)貨件數(shù)”；發(fā)貨/扣款：此項目按發(fā)貨銷

18、售單據(jù)登記該筆業(yè)務(wù)的發(fā)貨金額，或代扣代墊款項的具體金額；收 款：此項目按收款收據(jù)，進(jìn)行登記每筆收款的金額：余款：按“收款”減去“發(fā)貨/扣款”就得岀余款。要求每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時就求出具體余款，運(yùn)算方法為：“本次余款”=“上次余款” + “本次收款”-“本次發(fā)貨/扣款”；備 注：將-些重要的記錄在每筆中反饋；4, 客戶對賬：辦事處客戶賬，個星期至少同客戶核對次，每月至少有次客戶簽名傳回：5, 注意事項:不準(zhǔn)另設(shè)賬套，不準(zhǔn)欠款發(fā)貨，公司將不定期抽查，-經(jīng)發(fā)覺從嚴(yán)追究。四、貨款治理細(xì)則1, 開收據(jù)：收到客戶現(xiàn)金或銀行回聯(lián)，應(yīng)趕忙開具式四聯(lián)的收據(jù)。將客戶聯(lián)給至客戶：（假如是客戶匯款，將收據(jù)與發(fā)貨資料一起

19、寄給客戶）；2, 登賬：按收據(jù)登記相關(guān)賬務(wù)；3, 匯款：將當(dāng)天的匯款直截了當(dāng)匯入公司指定的賬戶，不得挪用：4, 回傳銀行回聯(lián)：匯款的銀行回聯(lián)在次日9： 00前傳回公司出納；5, 銀行賬戶査詢：各辦事處設(shè)立本地銀行賬戶，關(guān)于客戶庖藏了當(dāng)匯入公司賬戶的，假如沒有收到銀行回聯(lián)，能夠自行查詢匯款情形，假如客戶銀行回聯(lián)不清或無法提供銀行回聯(lián)的，由辦事處會計查詢后寫出證明， 并由辦事處經(jīng)理確認(rèn)，傳公司出納；6, 辦事處經(jīng)理監(jiān)督：辦事處經(jīng)理對每天的匯款情形進(jìn)行負(fù)資監(jiān)督。注：收據(jù)說明：A, 收據(jù)聯(lián)式：由總公司統(tǒng)登記發(fā)放，-試四聯(lián)，第聯(lián)（白）存根聯(lián)由寄回公司財務(wù)、第二聯(lián)（紅）客 戶聯(lián)交客戶、第三聯(lián)（藍(lán)會計聯(lián)交公

20、司財務(wù)、第四聯(lián)（黃）記賬聯(lián)由辦事處記賬后留底）：B, 開收據(jù)依據(jù)：收客戶貨款時必須開具收據(jù)，收到現(xiàn)金時依照實收的現(xiàn)金開具收據(jù)，并在收據(jù)上注明“現(xiàn) 金”字樣。收到客戶匯款銀行回聯(lián)時，依照銀行回聯(lián)開具收據(jù)，并在收據(jù)上注明“轉(zhuǎn)賬”字樣。C, 存根聯(lián)：一本收據(jù)開完后，存根聯(lián)必須寄回公司；D, 客戶聯(lián)：隨發(fā)貨起發(fā)給客戶，或親自交給客戶手中：E, 會計聯(lián)：連同日報衣起寄回公司財務(wù)，作為財務(wù)登賬依據(jù)：F, 記賬聯(lián)：由辦事處作為做賬依據(jù)，并由辦事處會計存底保留：G, 所有收據(jù)必須連號治理，不準(zhǔn)缺頁。關(guān)于作廢收據(jù)，必須寫上“作廢”字樣，由辦事處會計及辦事處經(jīng) 理確認(rèn)，并四聯(lián)必須全部保留；H, 違返者按辦事處治理

21、規(guī)定第四條收款治理進(jìn)行處理五、盤點(diǎn)治理流程1, 盤點(diǎn)目的：為了增強(qiáng)辦事處人員對貨品的監(jiān)管力度，盡量幸免物流中顯現(xiàn)的人為差錯。使辦事處數(shù)據(jù)能夠快速的與公司關(guān)聯(lián)，捉高辦事處銷售能力。為有關(guān)營銷策略提供全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料：2, 時刻范特：各辦爭處安排在月中13-16 U進(jìn)行盤點(diǎn).盤點(diǎn)時刻為2天,清査時刻為1天，整理1天。4天盤點(diǎn)完成以后當(dāng)天或次日將資料寄交回公司物流：3, 差異緣故:盤點(diǎn)顯現(xiàn)的差異緣故專門多，能夠通過盤點(diǎn)r解各物流流程中顯現(xiàn)的相關(guān)問題，要緊緣故有以下幾點(diǎn)：收貨差異、時刻差異顯現(xiàn)的未達(dá)賬、退貨差異、漏單、多輸單據(jù)、錯盤、錯錄盤點(diǎn)、少給盤點(diǎn)單等差異 問題。為J減少上述差異，通過組織盤點(diǎn)

22、，能夠減少工作中顯現(xiàn)的差錯，及時糾正工作中的漏洞：4, 流 程A. 預(yù)備工作：各辦事處在盤點(diǎn)時，應(yīng)注意到所有客戶的賬是否已核對好、出庫單是否都登記入賬、收貨單是 否確認(rèn)入庫、退貨是否錄入系統(tǒng)等事前工作。這些都會阻礙盤點(diǎn)的準(zhǔn)確率，在盤點(diǎn)前，-定要求將此檢查淸晰：B. 盤點(diǎn)時刻：盤點(diǎn)時規(guī)定時刻，在規(guī)定的時刻內(nèi)盡量不要發(fā)貨：C. 盤點(diǎn)人員：所有人員都參與盤點(diǎn)，責(zé)任到人到區(qū)；D. 發(fā)貨的調(diào)配：在盤點(diǎn)時仍有發(fā)貨，進(jìn)貨的。那個時刻點(diǎn)上，辦事處要在將進(jìn)貨、發(fā)貨數(shù)據(jù)調(diào)整到盤點(diǎn)的數(shù) 據(jù)上：E. 簽名確認(rèn)：辦事處盤點(diǎn)責(zé)任到人，由各盤點(diǎn)人統(tǒng)計出每張盤點(diǎn)單的總盤點(diǎn)數(shù)，并簽名確認(rèn)，交給倉管；F. 統(tǒng)一編號：倉管將收到的

23、盤點(diǎn)單統(tǒng)整理，檢查盤點(diǎn)單是否完整，是否有漏盤等現(xiàn)象，統(tǒng)編號，交由文員；G. 盤點(diǎn)單的統(tǒng)計：文員按盤點(diǎn)單錄入電子農(nóng)格，必須錄入盤點(diǎn)單、款號、明細(xì)碼數(shù)量等：H. 會計核對：會計對當(dāng)期截止到盤點(diǎn)日的數(shù)量進(jìn)行處理，并依照“上期的結(jié)存”、“本期進(jìn)”、“本期出”、“本 期退貨”等相關(guān)資料，運(yùn)算出截II：到盤點(diǎn)日的賬面結(jié)存，結(jié)合文員錄入的盤點(diǎn)，做岀成品進(jìn)銷存盤點(diǎn)差 異農(nóng)，得出當(dāng)期的差異數(shù)，交由倉管：I. 盤點(diǎn)淸査：倉管在盤點(diǎn)完后1個工作日內(nèi)，趕忙對差異進(jìn)行檢查，組織盤點(diǎn)人進(jìn)行再次確認(rèn)，如有檢査出 錯，更正盤點(diǎn)衣，并由盤點(diǎn)人簽名確認(rèn)，并將結(jié)果交由會計；J. 報表輸出：會計將進(jìn)行再次整理，輸出成品進(jìn)銷存盤點(diǎn)差異

24、衣，并由倉管、會計、辦事處經(jīng)理簽名確 認(rèn)；K. 盤點(diǎn)電腦單的錄入：文員按新的盤點(diǎn)單，將錄入到分銷系統(tǒng)中。錄入完成后，由會計進(jìn)行審核確認(rèn)；5, 盤點(diǎn)資料的報送：辦事處將盤點(diǎn)單、成品進(jìn)銷存盤點(diǎn)差異衣寄回公司。清查完成當(dāng)天或次日10： 00前寄回公司物流，并將和關(guān)電腦資料傳回公司財務(wù)進(jìn)行核對。6, 運(yùn)算方法：A, 月末盤點(diǎn)運(yùn)算方法公式1：月末賬面結(jié)存二期初結(jié)存+月末進(jìn)-月末出+月末退庫公式2：月末盤盈盤虧二月末賬面結(jié)存月末盤點(diǎn)B. 月中盤點(diǎn)運(yùn)算方法：說明：能夠?qū)⒉町愖鳛楸驹虏町愄幚恚谠碌壮鰣筠r(nóng)時，運(yùn)算出截上到月底的賬而結(jié)存，用賬而結(jié)存反推出 應(yīng)結(jié)存：*月中報表的處理公式1 :月中賬面結(jié)存=期初結(jié)存

25、+月中進(jìn)-月中出+月中退脖公式2：月中盤盈盤虧=月中賬面結(jié)存-月中盤點(diǎn)注明：如盤點(diǎn)日期7月15日，那本期為7-1日至7-15 0的數(shù)：*月末報表的處理公式1：月末賬面結(jié)存=期初結(jié)存+月末進(jìn)-月末出+月末退杵公式2：月末實存=月末賬面結(jié)存-月中盤點(diǎn)（反推）注：辦事處自營店的盤點(diǎn)方法與各辦事處相同。六、備用金治理流程（一）備用金預(yù)算匯款流程1、備用金用途；備用金用于辦事處日常開支，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、業(yè)務(wù)交際費(fèi)、租賃費(fèi)、其他費(fèi)等：2、撥付方式：公司按月定期撥付給辦事處備用金，辦事處費(fèi)用在備用金中列支：3、預(yù)算費(fèi)用：公司依照各辦事處費(fèi)用水平，先辦事處評估個備用金額度標(biāo)準(zhǔn)。辦事處每

26、月28日前將費(fèi)用開支預(yù)算打算總公司營銷部；4、備用金賬目：辦事處會計在每月29日前將備用金借支報銷賬至銷售會計：5、營銷公司營銷部對辦事處預(yù)算進(jìn)行審核簽名，給至銷售會計；6、會計 銷售會計依照辦事處的備用金預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、借支報銷賬、開支預(yù)算打算進(jìn)行審核，運(yùn)算出下月 辦事處需用備用金，然后減去上月剩余的備用金，得出下月應(yīng)匯各辦的備用金，并做出相關(guān)備用金調(diào)劑衣， 并附上月借支報銷賬和下月開支預(yù)算打算交營銷審批；7、營銷審批：營銷對各辦事處的備用金進(jìn)行再次審批后，交銷售會計：8、匯各辦備用金：銷售會計對審批過后的備用金從賬，經(jīng)相關(guān)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，即可匯款至各辦事處會計；9、專門開支：關(guān)于專門的開支，沒有

27、列入預(yù)算的開支，但必須支付的費(fèi)用。必須捉早進(jìn)行申請，由營銷部負(fù)責(zé) 人審核并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后給至財務(wù)后支付。（二）備用金的支出流程1,借支流程：A, 借支范疇：包括辦事處人員因出差、購買辦公用品、伙食費(fèi)開支等辦事處日常開支的需要；B, 填寫借條：借支人填寫借支申請，注明借款緣故、借款人、借款日期、借款金額、歸還日期等，交辦事處 經(jīng)理審批；C, 辦事處經(jīng)理審批：對借支人借款緣故、金額等因素進(jìn)行審核，符合辦事處治理規(guī)定的，給予批準(zhǔn)：D, 借支通知：借款人及經(jīng)理，對借支需做出相應(yīng)的安押:，必須提早通知辦事處會計預(yù)備現(xiàn)金；E, 辦事處會計 辦事處會計對借款人各項指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格審核，對不符合要求的或需要相關(guān)

28、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，退 回借支人，不予借款。關(guān)于符合相關(guān)規(guī)定的，開出借支單由借款人簽名，給予借款人現(xiàn)金：F, 借支登賬：辦事處會計對借支人借條，逐筆登記辦事處借支報銷賬：G, 借支人還款：在還款清賬上，必須嚴(yán)格按歸還日期要求逐筆清銷，不準(zhǔn)拖延還款，在5天內(nèi)必須報賬：H. 注意事項：借款金額、歸還日期等不準(zhǔn)超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按辦事處治理規(guī)定第十四條分級批準(zhǔn)權(quán) 限：2, 報銷流程：A, 報銷時刻：所有報銷，必須在此筆借款打算還款日期內(nèi)或出差返回兩天之內(nèi)進(jìn)行報銷；B, 報銷填寫：按辦事處治理規(guī)定第六條“報銷單治理”中的規(guī)定填寫，交辦事處經(jīng)理審批；C, 辦事處經(jīng)理審批：辦事處經(jīng)理對各人員的報銷，按相關(guān)規(guī)定，

29、將進(jìn)行初審，簽名給辦事處會計：D, 辦事處會計 辦事處會計對各項報銷進(jìn)行嚴(yán)格的審核，對不符合規(guī)定的，不予報銷，對符合規(guī)定的，給 予報銷，并簽名統(tǒng)-編號：E, 報銷登賬：辦事處會計對報銷單據(jù)需逐筆登記到辦事處借支報銷賬中，并清第各辦事處人員借支余額;F, 支付報銷：辦事處會計按借支余額，同報銷人對賬務(wù)，以多退少補(bǔ)的原則進(jìn)行賬務(wù)處理；G, 報銷單據(jù)寄回：報銷單分兩批報銷寄回，第批報銷單截止到14日，于月中15日前寄回；第二批報銷單 截止到月底最后翌日，寄回于次月3日寄回。關(guān)于截止日仍未報銷的，不論任何理由，延期至下批報銷：H, 營銷 營銷部在收到報銷單后，3個工作日內(nèi)將初審給至財務(wù)：I, 財務(wù) 辦事處分管會計對辦事處報銷單進(jìn)行審核，對不按規(guī)定報賬的，進(jìn)行相關(guān)處罰。對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn) 行 統(tǒng)計，按費(fèi)用類別登賬。J, 財務(wù)統(tǒng)計：按報銷人進(jìn)行統(tǒng)計，運(yùn)算出報銷差異農(nóng)，對報銷扣款衣及報銷差異農(nóng)分別由財務(wù)經(jīng)理、 營銷部經(jīng)理簽名傳至各辦事處，將報銷扣款衣交工資