銀億股份：董事會審計委員會年報工作制度（8月）

1、銀億房地產(chǎn)股份有限公司董事會 審計委員會年報工作制度 （2012年8月16日經(jīng)公司第五屆董事會第十二次會議審議通過） 第一章 總則 第一條 為進一步完善銀億房地產(chǎn)股份有限公司（以下簡稱“公 司”）的治理結(jié)構(gòu)，確保董事會審計委員會對年度審計工作的有效監(jiān) 督，提高年報信息披露的質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國證監(jiān) 會、深圳證券交易所等相關(guān)要求，以及公司章程和公司董事會 審計委員會實施細則的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司年報編制和披露實際情 況，特制定本制度。 第二條 審計委員會應積極界入年度財務報告的編制、審計及披 露工作，并按照有關(guān)法律法規(guī)的要求，認真履行職責，勤勉盡責地開 展工作，維護公司及股東的整體利

2、益。 第三條 公司財務負責人應在為公司提供年報審計的注冊會計師 （以下簡稱“年審注冊會計師”）進場審計前，向?qū)徲嬑瘑T會書面提 交本年度審計工作安排及其他相關(guān)材料，包括公司編制的財務會計報 表。 第四條 審計委員會應當在年審會計師進場前審閱公司編制的財 務會計報表，并就審核的情況形成書面意見。 第五條 審計委員會應當與年審會計師事務所協(xié)商確定年度財務 報告審計工作的時間安排，督促年審會計師事務所在約定時間內(nèi)提交 1 審計報告。 第六條 年審會計師進場后，審計委員會應加強與年審會計師的 溝通，在年審會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報 表，形成書面意見。 第七條 在公司召開董事會審議年

3、度報告前，審計委員應對公司 年度財務會計報表進行表決，并將形成的決議提交董事會審核。審計 委員會應向董事會提交年審會計師事務所從事本年度公司審計工作 的總結(jié)報告。 第八條 年報審計期間，公司如果發(fā)生改聘會計師事務所的情形， 審計委員會應約見前任和擬改聘的會計師事務所，對雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量 做出合理評價，并在對公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上，表 示意見。經(jīng)董事會決議通過后，召開股東大會做出決議，并通知被改 聘的會計師事務所參會，在股東大會上陳述自己的意見。 第九條 審計委員會應向董事會提交下年度續(xù)聘或改聘年審會計 師事務所的決議。審計委員會應對公司擬聘的會計師事務所是否具備 證券、期貨相關(guān)業(yè)務

4、資格，以及為公司提供年審會計師的從業(yè)資格進 行核查。審計委員會在續(xù)聘下一年度年審會計師事務所時，應對年審 會計師完成本年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價， 達成肯定性意見后，提交董事會通過并召開股東大會審議；形成否定 性意見的，建議改聘會計師事務所。 第十條 審計委員會在改聘下一年度年審會計師事務所時，應通 過見面溝通的方式對前任和擬改聘會計師事務所進行全面了解和恰 2 當評價，形成意見后提交董事會決議，并召開股東大會審議。 第十一條 審計委員會應對年度審計費用的合理性進行討論，并 向董事會提出建議。 第十二條 審計委員會對獲知的與公司年度審計相關(guān)的重要信息 在對外正式披露前負有保密義務，不得泄露內(nèi)幕信息，不得進行內(nèi)幕 交易或配合他人操縱證券市場。 第十三條公司董事會秘書負責協(xié)調(diào)審議委員會與會計師事務 所的溝通，為審計委員會履行職責創(chuàng)造必要的條件。 第十四條 本制度未盡事宜應當依照有關(guān)法律、法規(guī)和公司章