資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理問(wèn)題及建議

1、資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理問(wèn)題及建議 一、問(wèn)題提出的背景 （一）適應(yīng)國(guó)家管理政策的要求。為加強(qiáng)和規(guī)范國(guó)防科技工業(yè)固定資產(chǎn)投資管理，促進(jìn)軍品科研生產(chǎn)結(jié)構(gòu)、能力與布局的調(diào)整、合理配置資源、避免重復(fù)建設(shè)、提高投資效益，近些年來(lái)，國(guó)家新的固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定和配套辦法不斷出臺(tái)，針對(duì)新形勢(shì)下固定資產(chǎn)投資管理中反應(yīng)出的問(wèn)題，國(guó)家不斷加強(qiáng)投資監(jiān)管，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施、竣工驗(yàn)收等各階段都進(jìn)行了統(tǒng)一和規(guī)范，對(duì)加強(qiáng)投資控制、提高資金使用效益提出了更高的要求。（二）軍工科研事業(yè)單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的特殊性。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理具有系統(tǒng)、復(fù)雜、周期長(zhǎng)、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，而軍工科研事業(yè)單位的特殊性又賦予其投資額度大、建設(shè)力強(qiáng)、建設(shè)周

2、期長(zhǎng)、科技含量高等特色。為完成固定資產(chǎn)投資任務(wù)，一方面科研人員必須在建設(shè)過(guò)程中不斷摸索和研究新技術(shù)、新手段；另一方面，這種特殊領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目對(duì)管理者的綜合能力和水平具有極大的挑戰(zhàn)，需要我們有針對(duì)性的研究制定相應(yīng)管理辦法。（三）解決現(xiàn)階段軍工科研事業(yè)單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。規(guī)范化管理的需要為進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理，確保保障能力最終能切實(shí)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)使建設(shè)過(guò)程中能順利完成項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審、實(shí)施、審計(jì)、驗(yàn)收工作，各單位有必要充分重視、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、加強(qiáng)管理。 二、問(wèn)題的主要表現(xiàn) 從目前情況來(lái)看，現(xiàn)階段固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目管理仍存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：（一）項(xiàng)目立項(xiàng)階段。國(guó)防科技

3、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目立項(xiàng)階段包括：項(xiàng)目建議書(shū)編制、可行性研究、初步設(shè)計(jì)，此階段的主要問(wèn)題體現(xiàn)在項(xiàng)目法人責(zé)任制執(zhí)行不到位，項(xiàng)目法人組織機(jī)構(gòu)、責(zé)任制度尚需完善；固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目缺乏一個(gè)較長(zhǎng)遠(yuǎn)的、全面的、具有前瞻性的規(guī)劃；對(duì)一些特殊行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)理解不足，導(dǎo)致工藝設(shè)計(jì)不充分，實(shí)施中設(shè)計(jì)變更較大；對(duì)引進(jìn)設(shè)備的引進(jìn)渠道調(diào)研不充分，風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，對(duì)項(xiàng)目的后期實(shí)施及建設(shè)進(jìn)度帶來(lái)較大影響等問(wèn)題。（二）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中。在國(guó)防科技固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中存在的主要問(wèn)題體現(xiàn)在年度計(jì)劃編制不認(rèn)真，年度計(jì)劃執(zhí)行不力；對(duì)國(guó)家批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的嚴(yán)肅性理解不足，建設(shè)內(nèi)容及技術(shù)指標(biāo)隨意調(diào)整；合同管理中存在的問(wèn)題；缺乏動(dòng)態(tài)管理等問(wèn)

4、題。這些問(wèn)題對(duì)項(xiàng)目管理、投資控制造成了負(fù)面影響。因此，本文的目標(biāo)就是從問(wèn)題入手，經(jīng)過(guò)分析，提出相關(guān)建議。 三、問(wèn)題分析及相關(guān)建議 （一）項(xiàng)目立項(xiàng)階段。1.項(xiàng)目法人責(zé)任制執(zhí)行不到位，項(xiàng)目法人組織機(jī)構(gòu)、責(zé)任制度尚需完善。項(xiàng)目法人責(zé)任制是否明確，是否采取有效措施或手段落實(shí)法人責(zé)任制，關(guān)鍵在于建立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)、制度，即按規(guī)定建立法人組織機(jī)構(gòu)，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、建立項(xiàng)目管理職責(zé)、管理分工、授權(quán)管理等責(zé)任制度，落實(shí)審批權(quán)限，同時(shí)應(yīng)制定或成立具有管理能力的專門(mén)管理機(jī)構(gòu)或部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目管理，管理的好與否，應(yīng)該直接同各層級(jí)的利益掛鉤。2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理缺乏一個(gè)較長(zhǎng)遠(yuǎn)的、全面的、具有前瞻性的規(guī)劃。由于項(xiàng)目申報(bào)單位

5、和承擔(dān)單位對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目缺乏中長(zhǎng)期建設(shè)規(guī)劃的分析論證，存在典型的“有了籠子、有了錢(qián)，才想到如何申報(bào)項(xiàng)目、如何立項(xiàng)”的局面，其結(jié)果一方面是由于準(zhǔn)備時(shí)間短，前期研究工作不深入，實(shí)施過(guò)程中的調(diào)整較大，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)中出現(xiàn)“超規(guī)模、超投資、超標(biāo)準(zhǔn)、超進(jìn)度”的局面。同時(shí)，申報(bào)立項(xiàng)的項(xiàng)目不能充分體現(xiàn)科研生產(chǎn)對(duì)能力建設(shè)的需求及保持和發(fā)展我所優(yōu)勢(shì)學(xué)科的要求，另一方面，由于申報(bào)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容在系統(tǒng)性、前瞻性等方面考慮不周，同樣的項(xiàng)目名稱在不同時(shí)期的專項(xiàng)中反復(fù)出現(xiàn)，對(duì)單位在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的申報(bào)方面的聲譽(yù)帶來(lái)負(fù)面影響，不能充分體現(xiàn)投資效益。3.前期研究不充分，策劃不細(xì)，技術(shù)路線和工藝方案未達(dá)到初步設(shè)計(jì)規(guī)定深度，

6、為后續(xù)的實(shí)施過(guò)程管理帶來(lái)難度。在技術(shù)路線和工藝方案未達(dá)到初步設(shè)計(jì)規(guī)定深度的情況下，以科研、生產(chǎn)急需等各種原因申報(bào)實(shí)施，一旦獲得批準(zhǔn)，由于前期研究不充分，及承擔(dān)人員對(duì)能力建設(shè)項(xiàng)目與科研課題在規(guī)范、程序上的不同要求理解不深等原因，在技術(shù)路線和工藝方案深化階段對(duì)批復(fù)的初步設(shè)計(jì)確定的技術(shù)指標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容等隨意增減，少數(shù)項(xiàng)目甚至存在先斬后奏現(xiàn)象，從而使進(jìn)度、投資難以保證，出現(xiàn)“超規(guī)模、超投資、超標(biāo)準(zhǔn)、超進(jìn)度”的情況。為此建議：在新的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目中申報(bào)立項(xiàng)宜嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)技術(shù)路線和工藝方案未達(dá)到初步設(shè)計(jì)規(guī)定深度的項(xiàng)目宜暫緩申報(bào)，以避免由于前期研究不充分而出現(xiàn)“超規(guī)模、超投資、超標(biāo)準(zhǔn)、超進(jìn)度”的情況。嚴(yán)格執(zhí)

7、行規(guī)范，保證計(jì)劃及經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件的嚴(yán)肅性，最大限度的控制“改指標(biāo)、改建設(shè)內(nèi)容、改標(biāo)準(zhǔn)、改進(jìn)度”的現(xiàn)象。確需調(diào)整更改的，必須執(zhí)行“一事一報(bào)”，經(jīng)充分論證和所級(jí)審查，并依據(jù)規(guī)定審批權(quán)限經(jīng)批復(fù)后方可實(shí)施，杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象。4.對(duì)引進(jìn)設(shè)備的引進(jìn)渠道調(diào)研不充分，風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，對(duì)項(xiàng)目的后期實(shí)施及建設(shè)進(jìn)度帶來(lái)較大影響。在立項(xiàng)階段，對(duì)引進(jìn)設(shè)備的技術(shù)方案、引進(jìn)渠道、商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等調(diào)研不充分，在后續(xù)實(shí)施中出現(xiàn)因技術(shù)性能難以實(shí)現(xiàn)而調(diào)整建設(shè)內(nèi)容、因引進(jìn)渠道受阻而“引進(jìn)轉(zhuǎn)國(guó)內(nèi)”、因引進(jìn)目標(biāo)國(guó)出口限制而無(wú)法進(jìn)口等問(wèn)題。有的引進(jìn)項(xiàng)目由于在引進(jìn)過(guò)程中未能掌握安裝、調(diào)試及維護(hù)技術(shù)，難以實(shí)現(xiàn)設(shè)備的投資效益；部分引進(jìn)項(xiàng)

8、目對(duì)目標(biāo)單位履約能力過(guò)高估計(jì)，致使交付進(jìn)度不斷拖延。以上問(wèn)題一旦出現(xiàn)，均為項(xiàng)目的順利實(shí)施帶來(lái)較大的負(fù)面影響，甚至造成經(jīng)濟(jì)損失，為此建議：加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目中引進(jìn)設(shè)備的論證，嚴(yán)格引進(jìn)項(xiàng)目的審批。今后，所對(duì)引進(jìn)設(shè)備的申報(bào)宜逐項(xiàng)評(píng)審、嚴(yán)格把關(guān)。申報(bào)評(píng)審階段：引進(jìn)必要性不明確的、對(duì)引進(jìn)渠道等因素未有充分調(diào)研和對(duì)引進(jìn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素未制定相應(yīng)預(yù)案的、引進(jìn)后不能掌握二次安裝調(diào)試及維護(hù)技術(shù)的，建議不得申報(bào)引進(jìn)。制定實(shí)施計(jì)劃階段：宜在其引進(jìn)周期與項(xiàng)目總體進(jìn)度的接口之間留有適量余地，以避免增加項(xiàng)目進(jìn)度控制及投資控制的難度。（二）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中。1.年度計(jì)劃編制不認(rèn)真，年度計(jì)劃執(zhí)行不力。項(xiàng)目承擔(dān)單位在編制年度計(jì)

9、劃過(guò)程中，對(duì)項(xiàng)目的年度建設(shè)內(nèi)容、目標(biāo)節(jié)點(diǎn)、形象進(jìn)度策劃不細(xì)，把計(jì)劃申報(bào)看著純粹的經(jīng)費(fèi)申領(lǐng)，致使在計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中難以完成年度建設(shè)內(nèi)容，不能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)節(jié)點(diǎn)和形象進(jìn)度，為固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的年度考核帶來(lái)負(fù)面影響，也給來(lái)年的年度計(jì)劃申報(bào)及新專項(xiàng)的立項(xiàng)增加了難度。甚至有少數(shù)承擔(dān)單位存在未經(jīng)申報(bào)擅自更改年度實(shí)施內(nèi)容和目標(biāo)的現(xiàn)象。國(guó)防科工局對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目年度計(jì)劃的執(zhí)行與監(jiān)督有嚴(yán)格的規(guī)定，國(guó)防科技工業(yè)年度投資計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整的，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向國(guó)防科工局申報(bào)。建議單位要進(jìn)一步強(qiáng)化計(jì)劃的嚴(yán)肅性，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理原則。在對(duì)基層承擔(dān)單位的科研生產(chǎn)年度執(zhí)行

10、情況考核中，加大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目年度計(jì)劃執(zhí)行情況的考核力度，并將年度完成情況納入對(duì)承擔(dān)單位領(lǐng)導(dǎo)的考核內(nèi)容，直接同各層級(jí)的利益掛鉤。2.對(duì)國(guó)家批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的嚴(yán)肅性理解不足，建設(shè)內(nèi)容及技術(shù)指標(biāo)隨意調(diào)整。在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施過(guò)程中，由于前面所提及的在項(xiàng)目立項(xiàng)階段的前期研究不充分原因，在實(shí)施過(guò)程中存在對(duì)批復(fù)的初步設(shè)計(jì)和實(shí)施計(jì)劃的嚴(yán)肅性執(zhí)行不力，對(duì)實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的費(fèi)用估計(jì)不足，策劃不細(xì)，對(duì)工藝方案研究不深等問(wèn)題，導(dǎo)致實(shí)施階段對(duì)技術(shù)指標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容等隨意增減，“走一步算一步”，超概算，從而使進(jìn)度、投資難以保證。此現(xiàn)象在儀器設(shè)備購(gòu)置或研制過(guò)程中尤為普遍?！罢{(diào)減已批準(zhǔn)的設(shè)備儀器數(shù)量”、“改變已

11、批準(zhǔn)設(shè)備儀器使用性質(zhì)和功能”、“降低已批準(zhǔn)設(shè)備儀器的性能和技術(shù)指標(biāo)”、“國(guó)內(nèi)購(gòu)置儀器設(shè)備改國(guó)外進(jìn)口，或國(guó)外進(jìn)口設(shè)備儀器改為國(guó)內(nèi)購(gòu)置”的問(wèn)題在實(shí)施過(guò)程中均有出現(xiàn)。更為嚴(yán)重的是，有的單位“先斬后奏”，在“既成事實(shí)”或檢查中發(fā)現(xiàn)的情況下才履行申報(bào)。為從根本上解決以上問(wèn)題，建議：項(xiàng)目承擔(dān)單位要根據(jù)下達(dá)的實(shí)施計(jì)劃，加強(qiáng)單位承擔(dān)的項(xiàng)目的策劃，承擔(dān)單位要將國(guó)家對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的各項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目的具體承擔(dān)人員。要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范，保證計(jì)劃及經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件和年度計(jì)劃的嚴(yán)肅性，要確保不發(fā)生“改指標(biāo)、改建設(shè)內(nèi)容、改標(biāo)準(zhǔn)、該進(jìn)度”的現(xiàn)象。確需更改的，必須執(zhí)行“一事一報(bào)”，充分論證和審查，并報(bào)相關(guān)主管部門(mén)批復(fù)

12、后方可實(shí)施。杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，對(duì)未經(jīng)申報(bào)，擅自調(diào)整的，應(yīng)制定相應(yīng)的懲罰措施。3.缺乏動(dòng)態(tài)管理3.1完善以“簡(jiǎn)報(bào)”和“周例會(huì)制度”為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)管理制度從某些單位目前情況來(lái)看，“簡(jiǎn)報(bào)”和“周例會(huì)制度”基本上是流于形式，項(xiàng)目承擔(dān)單位領(lǐng)導(dǎo)不重視進(jìn)展情況編制工作，室級(jí)審查缺乏認(rèn)真，履行簽字手續(xù)不嚴(yán)肅，導(dǎo)致簡(jiǎn)報(bào)質(zhì)量較低，形成了“簡(jiǎn)報(bào)”只是在單位決策層、管理層和執(zhí)行層之間傳遞的“一張紙”的現(xiàn)象；“周例會(huì)”的目的是聽(tīng)取各方在近期項(xiàng)目執(zhí)行中存在的問(wèn)題，布置本周工作，但由于會(huì)后責(zé)任不落實(shí)到位，使得未解決的問(wèn)題“周周上會(huì)”、“周周待解決”的循環(huán)現(xiàn)象。建設(shè)項(xiàng)目定期的簡(jiǎn)報(bào)、報(bào)表和“周例會(huì)”是國(guó)家部委及院主管部門(mén)加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督管理、及時(shí)和全面掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況的重要途徑，是單位進(jìn)行決策及制定計(jì)劃的依據(jù)，是項(xiàng)目做到“動(dòng)態(tài)管理”及“可控性”的重要措施。因此責(zé)任部門(mén)必須對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況每月更新一次信息，并且以文字形式報(bào)送到主管部門(mén)?！爸芾龝?huì)”上提出的問(wèn)題和本周須解決、協(xié)調(diào)的問(wèn)題必須落實(shí)到位，未落實(shí)到位的，須對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和主要責(zé)任人員要實(shí)行“問(wèn)責(zé)制”，并直接與“績(jī)效”掛鉤。3.2加強(qiáng)管理部門(mén)之間的溝通，信息共享做好固定資產(chǎn)投資動(dòng)態(tài)管理的關(guān)鍵還在于管理部門(mén)之間的溝通，信息共享。這里的管理部門(mén)，我們認(rèn)為主要是針對(duì)計(jì)劃和財(cái)務(wù)這兩個(gè)部門(mén)，如何把計(jì)劃管理體制和財(cái)務(wù)管理體制有效結(jié)合在一起，是我們建立固