醫(yī)藥行業(yè)制度制藥公司20xx年度費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、第三條公司全體員工均應(yīng)按本辦法規(guī)定的條款嚴(yán)格執(zhí)行。第四條各項(xiàng)費(fèi)用支出在0A0A上由部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，財(cái)務(wù)部復(fù)核,第五條總公司日常辦公用品購置及維修由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)桂林制藥20XX年度費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章總則第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，節(jié)約成本費(fèi)用，明確財(cái)務(wù)管理 的職責(zé)權(quán)限和有關(guān)運(yùn)作程序，確保各項(xiàng)開支合理、合法使用，從而提 高公司的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，結(jié)合本 公司的具體情況，制定本辦法。第二條一切成本、費(fèi)用開支必須嚴(yán)格按照各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，實(shí)行統(tǒng)支管理，權(quán)限審批。第二章審批權(quán)限及程序總經(jīng)理審批。采購辦理，發(fā)生費(fèi)用報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核，總經(jīng)理審批。第六條 總公司日常經(jīng)營范

2、圍內(nèi)合理費(fèi)用開支的報(bào)銷， 由部門經(jīng) 理或主管確認(rèn)、財(cái)務(wù)部復(fù)核，總經(jīng)理審批。第七條 屬于總公司購建固定資產(chǎn)支出的，應(yīng)事先由總經(jīng)理辦公 室書面申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。第八條 差旅費(fèi)。公司內(nèi)勤人員及業(yè)務(wù)人員報(bào)銷差旅費(fèi)， 由部門 經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，財(cái)務(wù)部復(fù)核，總經(jīng)理審批。部門經(jīng)理（含）以 上報(bào)銷差旅費(fèi)，由財(cái)務(wù)部復(fù)核，交總經(jīng)理審批。第九條 嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出。特殊情況需報(bào)銷招待費(fèi), 由分管經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)部復(fù)核，總經(jīng)理審批。第三章費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)第十條 通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)憑有效發(fā)票在核定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超額自付（公司不報(bào)銷通訊費(fèi)用中的上網(wǎng)費(fèi)及聲訊信息費(fèi)）。部分崗位通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見各

3、崗位人員“人事異動(dòng)通知 單”內(nèi)標(biāo)明的各項(xiàng)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體各項(xiàng)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整，另行通知（需重新核對(duì)并下發(fā)“人事異動(dòng)通知單”）第十一條公司員工因公外出辦事需乘坐交通工具者，可憑公交 車發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需備注乘車時(shí)間及目的地。第十二條 身兼數(shù)職者，通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)就高不 就低，不予同時(shí)享受。（通訊費(fèi)報(bào)銷通訊工具必須是公司通訊錄上預(yù) 留手機(jī)常用號(hào)碼，報(bào)銷發(fā)票必須是此手機(jī)號(hào)碼在營業(yè)廳出具的正規(guī)當(dāng) 月發(fā)票）。第十三條 凡參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)中含食宿費(fèi)，公司實(shí)報(bào)會(huì)議費(fèi)用, 不再享受相應(yīng)的出差費(fèi)用（如食宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼），陪公司老總或客 人出差，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷者不再享受相應(yīng)的出差補(bǔ)貼。第十四條 各業(yè)務(wù)人員

4、的招待費(fèi)（包括進(jìn)餐娛樂等）不得報(bào)銷,特殊情況必須到行政部備案填寫“招待費(fèi)申請(qǐng)單”（必須注明消費(fèi)日 期，客戶名單），并請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可憑發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)將“招待費(fèi)申請(qǐng)單”附后。第十五條 各區(qū)域業(yè)務(wù)經(jīng)理或業(yè)務(wù)員出差交通費(fèi)，只報(bào)銷火車硬 臥、汽車、大巴、輪船等交通工具，特殊情況需乘坐飛機(jī)的須報(bào)主管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐，否則不予報(bào)銷，費(fèi)用自付。第十六條各駐外辦事處座機(jī)電話費(fèi)憑有效原始發(fā)票報(bào)銷 80%80%，總費(fèi)用封頂400400元/ /月。第十七條 各駐外辦事處辦公用品公司統(tǒng)一購買，首次生活用品 棉被實(shí)報(bào)實(shí)銷不超過300300元。第十八條 各駐外辦事處在租賃辦公（含住宿）地點(diǎn)時(shí)，應(yīng)提前 將地點(diǎn)、

5、租金等內(nèi)容報(bào)經(jīng)理辦公室備案審批后再行簽約。第十九條 各駐外辦事處辦公地點(diǎn)的租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):各省區(qū)經(jīng)理先通過0A0A系統(tǒng)申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，按 批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)備案執(zhí)行。除房租外，水電氣、網(wǎng)費(fèi)、物業(yè)管理等費(fèi)用不予報(bào)銷，每 月給予100100元補(bǔ)助打入工資賬戶。第二十條不允許將租賃駐外辦事處地點(diǎn)的房租押金做為費(fèi)用 報(bào)銷（以前已由公司代辦事處付出押金的， 在辦事處退回房屋后將押 金返還公司）。第二十一條 省區(qū)費(fèi)用在核定標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷，余額 不補(bǔ)，超額自付。第二十二條差旅費(fèi)報(bào)銷制度:一、辦理程序:1 1、出差人員必須事先填寫 出差申請(qǐng)單”注明出差地點(diǎn)、事由、 天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、

6、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。2 2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單”填寫 用款申請(qǐng) 單”列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。3 3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分 管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。4 4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的出差申請(qǐng)單”和有效 出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。5 5、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符 的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、 天數(shù)、人數(shù)、 交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。6 6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，報(bào)帳

7、時(shí)需將出差申請(qǐng)單”附報(bào)銷單后，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按3030元罰款，若遲報(bào)時(shí)間 超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月3030元累積加罰（發(fā)票日期），并 追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。7 7、出差時(shí)借款，本著 前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作 責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造 成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。8 8、補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法，中午 1212時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午 1212時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；中午1212時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中 午1212時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。二、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):1 1、出差地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn)：A A類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳（

8、省 外） ； B B類城市：其他省會(huì)城市（省外），宜昌、十堰、襄樊、荊州、 黃石（省內(nèi)）；C C類地區(qū)：其他地級(jí)城市（省外），荊門、鄂州、孝感、 咸寧、恩施、隨州、黃岡、天門、仙桃、潛江（省內(nèi)）；D D類地區(qū):2 2、出差住宿標(biāo)準(zhǔn):A A類地區(qū)：省區(qū)經(jīng)理為300300元/ /天；B B類地區(qū): :省區(qū)經(jīng)理為260260元/ /天,湖北省內(nèi)為140140元/ /天；C C類地區(qū): :省區(qū)經(jīng)理為230230元/ /天，湖北省內(nèi)為120120元/ /天；D D類地區(qū)：省區(qū)經(jīng)理為120120元/ /天,湖北省內(nèi)為100100元/ /天。如有調(diào)整，需見補(bǔ)充規(guī)定。住宿費(fèi)必須憑發(fā)4 4、出差補(bǔ)助由辦公室核定

9、出差天數(shù)及區(qū)域，次月5 5號(hào)以前交財(cái)?shù)诙龡l公司員工凡因工作需要借支備用金,必須由經(jīng)辦人所在部門向總經(jīng)理申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)列明經(jīng)辦人姓名、崗位性質(zhì)、資金用途、額度及期限等，經(jīng)批復(fù)后，財(cái)務(wù)部方可借出。批準(zhǔn)期限屆滿,其他縣級(jí)市、縣等（省外），湖北省內(nèi)其他縣（省內(nèi)）。票報(bào)銷，超標(biāo)費(fèi)用自負(fù)。對(duì)于入住的酒店，公司提倡以錦江、如家等經(jīng)濟(jì)型連鎖酒店為主。市場(chǎng)部人員均按省區(qū)經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3 3、出差生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):取消駐外經(jīng)理在外期間的原補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 6060元/ /天（每月按2020天 計(jì)）。出差生活補(bǔ)助變更為績效考核的方式， 每月共計(jì)12001200元與工資 同期發(fā)放?？冃Э己朔椒砦南掳l(fā)。公司內(nèi)勤人員（含市場(chǎng)

10、部人員）出差的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：A A類地區(qū)6060元/ /天，B B類地區(qū)5050元/ /天，C C類地區(qū)4545元/ /天，D D類地區(qū)4040元/ /天。務(wù)部核定，每月隨工資發(fā)放。第四章借支規(guī)定應(yīng)及時(shí)歸還，否則財(cái)務(wù)部提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)知悉處。第二十四條 公司員工凡是出差借款，一律憑出差申請(qǐng)單及分管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借支單到財(cái)務(wù)部借支費(fèi)用。出差回來后在7 7個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)按規(guī)定履行注銷手續(xù)，如超過時(shí)間，每天按借款金額的1%1%加收滯納 金，同時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)在發(fā)工資、獎(jiǎng)金時(shí)予以扣回，防止拖欠公款。第二十五條 公司將根據(jù)員工的出差時(shí)間及出差地點(diǎn)控制借支 額度。第二十六條 員工出差外省費(fèi)用每次控制在 40004000

11、元以內(nèi)，出差 時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)的借支不超過 40004000元，出差外省的報(bào)銷費(fèi)用期間最 多不能超過一個(gè)半月；在省內(nèi)出差，原則上每次控制在10001000元以內(nèi)。第二十七條 公司員工借支由部門經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng) 理審批，前賬不清，后帳不借。第二十八條員工報(bào)銷費(fèi)用一律先沖借支，不足部分用現(xiàn)金補(bǔ) 齊。第五章財(cái)務(wù)監(jiān)督與處罰第二十九條凡不按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕一切開支。第三十條 凡弄虛作假，一經(jīng)查出，根據(jù)數(shù)額大小、情節(jié)輕重, 分別由有關(guān)部門進(jìn)行處理。第六章其他規(guī)定第三十一條 差旅費(fèi)用報(bào)銷單，要按出差的日期及差費(fèi)發(fā)生的先 后順序粘貼，并按時(shí)間順序填寫，差旅費(fèi)主要是指長途汽車票、 火車 票、

12、輪船票、住宿票等，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。住宿費(fèi)發(fā)票必須有住 宿日期（天數(shù)）、住宿人姓名等詳細(xì)信息，否則作為不合格單據(jù)，不 予受理。在報(bào)銷單上，相應(yīng)住宿費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定填寫在對(duì)應(yīng)的出差區(qū)域 后。第三十二條 市內(nèi)交通費(fèi)定額憑票報(bào)銷，其他費(fèi)用按業(yè)務(wù)費(fèi)用、 通訊費(fèi)、辦公費(fèi)等分類填寫費(fèi)用報(bào)銷單。第三十三條 對(duì)于部分工作崗位的通信費(fèi)、交通費(fèi)補(bǔ)貼，享有此 補(bǔ)貼的崗位人員應(yīng)于次月及時(shí)憑正規(guī)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)際發(fā)生 額按月報(bào)銷，報(bào)銷期最長不超過1 1個(gè)月，對(duì)超期1 1個(gè)月以上的視為自 動(dòng)放棄此月補(bǔ)貼，公司不再對(duì)此予以報(bào)銷，公司發(fā)生的其他費(fèi)用，經(jīng) 辦人員應(yīng)在取得發(fā)票后按期每周進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷期最長不超過 月，對(duì)超期1 1個(gè)月以上的，公司不再對(duì)此予以報(bào)銷。第三十四條 所有報(bào)銷單據(jù)必須有報(bào)銷人、會(huì)計(jì)主管、分管領(lǐng)導(dǎo)、 總經(jīng)理的簽字。第三十五條 對(duì)違反費(fèi)用管理規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部不予受理；對(duì) 記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證退回按要求更正補(bǔ)充； 對(duì)內(nèi)容不清晰、 不具體的憑證，應(yīng)退回重新注明。第三十六條需要報(bào)銷的費(fèi)用需在周四下班前交與部門經(jīng)理或 主管，規(guī)定周五為報(bào)銷日，其他時(shí)間不予受理。第三十七條各駐外辦事處在每月1010日前將上月所有費(fèi)用按規(guī)定填好報(bào)銷單及費(fèi)用報(bào)表寄公司分