利潤_電量成本管理子系統(tǒng)

1、最新 精品 Word 歡迎下載 可修改第一章 利潤、電量成本管理子系統(tǒng)系統(tǒng)目標(biāo)該系統(tǒng)主要包括對公司年度承包利潤、成本(包括構(gòu)成成本的要素)、電量等主要指標(biāo)的滾動正、反向預(yù)測，滾動月度分解，主要關(guān)聯(lián)指標(biāo)的月度分解，責(zé)任部門對主要指標(biāo)（如發(fā)電量）的日分解。為領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門提供日在線成本、月度實際成本，月度利潤等指標(biāo)的及時統(tǒng)計，提供主要經(jīng)營指標(biāo)預(yù)測值和實際值的偏差統(tǒng)計分析。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)營工作的需要提供所需的任意時間段的相關(guān)指標(biāo)統(tǒng)計分析等。該子系統(tǒng)又分為兩個模塊：一、 預(yù)算預(yù)測模塊 該模塊的主要功能為輔助會計部門進(jìn)行預(yù)算的編制。1.1系統(tǒng)功能：滾動年預(yù)測分別進(jìn)行正向預(yù)測和反向預(yù)測 正向預(yù)測。根據(jù)公

2、司下達(dá)的計劃電量指標(biāo)（基礎(chǔ)電量、競價電量）、預(yù)測的競價電量電價和公司下達(dá)的計劃費用指標(biāo)（檢修費用、材料費用、其他費用、管理費用、定額外費用、財務(wù)費用等），按照確定的目標(biāo)值（供電煤耗、廠用電率、綜合廠用電率、耗油量等）及標(biāo)煤單價目標(biāo)值，測算出全年可能獲得的利潤。 反向預(yù)測。根據(jù)公司下達(dá)的利潤指標(biāo)和當(dāng)年費用預(yù)測值（檢修費用、材料費用、其他費用、管理費用、定額外費用、財務(wù)費用等），再按照實際可能發(fā)生的消耗值（供電煤耗、廠用電率、綜合廠用電率、耗油量等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)）以及預(yù)測的當(dāng)年標(biāo)煤單價，并根據(jù)預(yù)測的全年競價電價測算出全年必須完成的基礎(chǔ)電量、競價電量。 滾動年預(yù)測。市場情況發(fā)生任何變化，如：燃料價格、

3、競價電量和價格、基數(shù)電量、費用超支或節(jié)余以及其他預(yù)想、預(yù)測到的可能發(fā)生的情況等，均必須再進(jìn)行預(yù)測，即使市場變化微小，也必須根據(jù)實際執(zhí)行結(jié)果，修正數(shù)據(jù)后，定期進(jìn)行滾動預(yù)測（滾動預(yù)測的間隔一般不超過三個月）。月預(yù)測利用三張預(yù)測表。即：財務(wù)預(yù)測表、現(xiàn)金流量預(yù)測表以及資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測表。 財務(wù)預(yù)測表。根據(jù)基數(shù)電量（省局下達(dá)數(shù)）、競價電量（上月中旬競價開標(biāo)數(shù)）的計劃值、預(yù)計要發(fā)生的固定、可變成本以及電廠消耗指標(biāo)、燃料單價等預(yù)測出當(dāng)月成本、利潤以及上繳額。此外，也可依據(jù)目標(biāo)利潤，安排好各項指標(biāo)和費用的控制值并下達(dá)執(zhí)行。 現(xiàn)金流量預(yù)測表。預(yù)測的是當(dāng)月資金的流入和流出，它體現(xiàn)的對企業(yè)資金的控制能力及企業(yè)的活力。現(xiàn)

4、金流量預(yù)測表中資金的流出額并不一定等于財務(wù)預(yù)測表中實際可能發(fā)生的費用額。例如，實際購買的材料金額并不等于實際發(fā)生的材料消耗金額。 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測表 是對下一個月的流動資產(chǎn)、長期投資以及固定資產(chǎn)等企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成情況作預(yù)測，它預(yù)測的重點是企業(yè)長期、短期的還貸能力以及企業(yè)的活力。系統(tǒng)接口 用戶接口應(yīng)做到人機(jī)接口友好,語法結(jié)構(gòu)簡練,窗口設(shè)計層次清晰,功能表格格式規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一。 外部接口接受外部環(huán)境信息如電力市場信息、燃料市場信息等輔助進(jìn)行預(yù)測。 內(nèi)部接口與計劃模塊接口，能夠提取各部門上報計劃目標(biāo)，以及歷年的歷史資料。據(jù)此進(jìn)行預(yù)測。提供預(yù)測數(shù)據(jù)給綜合計劃模塊，供綜合計劃模塊制定計劃使用1.2業(yè)務(wù)流程：修

5、正公司承包指標(biāo)正向預(yù)測反向預(yù)測費用指標(biāo)電量利潤目標(biāo)利潤費用指標(biāo)目標(biāo)電量發(fā)電量目標(biāo)成本市場情況費用系統(tǒng)指標(biāo)系統(tǒng)年度電量競價電量計劃電量超發(fā)電量電量分解指標(biāo)分解費用分解審核各子系統(tǒng)審核計劃下達(dá)實際完成計劃下達(dá)差異分析月度滾動預(yù)測存檔月度分解上報部分成本、電量、利潤作業(yè)管理總圖正向預(yù)測流程競價電量目標(biāo)電量超發(fā)電量計劃電量上報成本利潤水平 技術(shù)指標(biāo) 部門上報 一級審核 經(jīng)理審核 部門上報 一級審核 領(lǐng)導(dǎo)審核利潤分析：* 平衡點分析；* 與上年比較；* 與目標(biāo)相比。電價水平外部價格信息宏觀發(fā)電形勢 判斷 否 否 判斷 否 否 反向預(yù)測流程（一）競價電量 目標(biāo)電量超發(fā)電量 目標(biāo)利潤上報技術(shù)指標(biāo) 部門上報

6、一級審核 分管經(jīng)理審核 經(jīng)理審核 部門上報 一級審核 分管經(jīng)理審核 經(jīng)理審核上報成本 目標(biāo)成本（分類成本）公司計劃 電價水平外部價格信息 明細(xì)成本 （分解）與公司指標(biāo)比較，超則重新測算。計劃電量 確 定執(zhí)行成本市場需求設(shè)備狀況 判斷 比較 否 否 否 判斷 反饋 比較 否 是 反向預(yù)測流程（二） 目標(biāo)利潤 目標(biāo)成本上報技術(shù)指標(biāo) 部門上報 一級審核 分管經(jīng)理審核 上報成本 部門上報 一級審核 領(lǐng)導(dǎo)審核公司計劃綜合電價水平外部價格信息發(fā)電量計劃電量市場需求電網(wǎng)安排超發(fā)電量競價電量市場需求設(shè)備狀況電網(wǎng)情況 判斷 否否 否否 否否 否 判斷 1.3附表：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：銷售收入預(yù)算表項目行次單位上年實際本年

7、預(yù)算發(fā)電量1千千瓦時廠用電率2%上網(wǎng)電量3千千瓦時線損率4售電量 5千千瓦時 1.計劃電量6千千瓦時 2.竟價電量7千千瓦時 3.超發(fā)電量8千千瓦時平均電價 (含稅)9元/千瓦時 1.批準(zhǔn)電價 (含稅)10元/千瓦時 2.竟價電價 (含稅)11元/千瓦時 3.超發(fā)電價 (含稅)12元/千瓦時售電收入 (不含稅) (135*9)13千元供熱量14（百萬千焦）售熱量15（百萬千焦） 1、工業(yè)蒸汽16（噸） 2、民用采暖17（百萬千焦）熱價（含稅）18 1、工業(yè)蒸汽19（元/噸） 2、民用采暖20（元/百萬千焦）售熱收入（不含稅） 21千元 1、工業(yè)蒸汽22千元 2、民用采暖23千元銷售收入（不含稅

8、） (24=13+21)24千元 加：期初應(yīng)收電費、熱費25千元 減：銷售折扣與折讓26千元 減：本期收回電費、熱費27千元期末應(yīng)收電費、熱費28千元利潤預(yù)算（單位：千元）：項目行次上年實際本年預(yù)算產(chǎn)品銷售收入1 減：銷售折扣與折讓2 產(chǎn)品銷售凈額 （3=1-2）3 發(fā)電、供熱成本4 管理費用5 財務(wù)費用6 營業(yè)利潤 （7=3-4-5-6）7 投資收益8 四項準(zhǔn)備計提9 其他業(yè)務(wù)收支凈額10 營業(yè)外收支凈額11 以前年度損益調(diào)整12 利潤總額 （13=7+8-9+10+11+12）13 減：所得稅14 稅后利潤 （15=13-14）15 成本預(yù)算表（單位：千元）項目行次上年實際本年實際單位成本

9、發(fā)電成本：1總額單位成本總額單位成本增減 燃料2 水費3 材料4 工資5 折舊6 預(yù)提大修費用7 其他費用8小計9供電成本：10 折舊11 預(yù)提大修費用12 送變電設(shè)備使用費13 電網(wǎng)供電成本及手續(xù)費14 其他供電費用15小計16產(chǎn)品成本合計17燃料成本預(yù)算項目行次單位上年實際本年預(yù)算上網(wǎng)電量1 千千瓦時單位供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗2 克/千瓦時單位標(biāo)煤單價3 元/噸 其中：煤折標(biāo)煤單價4 元/噸 油折標(biāo)煤單價5 元/噸 氣折標(biāo)煤單價6 元/噸單位供電燃料成本7 元/千瓦時燃料成本8 千元 其中：燃煤9 千元 燃油10 千元 燃?xì)?1 千元發(fā)電標(biāo)準(zhǔn)煤量12 噸 其中：煤折標(biāo)準(zhǔn)煤量13 噸 油折標(biāo)準(zhǔn)煤量14

10、 噸 氣折標(biāo)準(zhǔn)煤量15 噸 天然煤平均單價16 元/噸 天然油平均單價17 元/噸 天然氣平均單價18 元/噸 發(fā)電用天然煤量19 噸 發(fā)電用天然油量20 噸 發(fā)電用天然汽量21 噸期初燃料存貨22 千元 其中：燃煤23 千元 燃油24 千元 燃?xì)?5 千元本期購入燃料26 千元 其中：燃煤27 千元 燃油28 千元 燃?xì)?9 千元期末燃料存貨30 千元 其中：燃煤31 千元 燃油32 千元 燃?xì)?3 千元材料成本預(yù)算（單位：千元）：2000年實際2022年預(yù)算材料種類單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額大宗藥品鋼球、碳刷等潤滑油等柴油、汽油等計劃檢修費用預(yù)算表（單位：千元）：上年實際本年預(yù)算項目小計材料

11、備品備件勞務(wù)費其他小計材料備品備件勞務(wù)費其他ABCD公用系統(tǒng)大修生產(chǎn)建筑物大修非生產(chǎn)設(shè)施大修合計定額外費用（單位：千元）：項目行次上年實際本年預(yù)算1 管理費用科目其他費用科目管理費用科目其他費用科目上交管理費2 土地使用費3 土地出讓金4 住房公積金5 保險費6 稅金7 養(yǎng)老保險費8 新機(jī)考核費用9 排污費10 SO2排放費11 濕灰補貼12 電費壞帳13 管理培訓(xùn)費14 失業(yè)保險費15 合計其他費用預(yù)算表（單位：千元）：項 目行次上年實際本年預(yù)測一、電(熱)生產(chǎn)成本-其他費用1 辦公費2 水電費3 取暖費4 旅差費5 低值易耗品6 勞動保護(hù)費7 修繕費8 運輸費9 保險費10 租賃費11 燃

12、材料盤虧及毀損12 排污費13 其他14 小 計15 二、新機(jī)組考核費用16 提前工期獎17 試驗費用18 工程完善化費用19 工程缺陷處理費用20 特殊事故用備用備品備件費用21 其他22 小 計24 合 計33管理費用預(yù)算表（單位：千元）：項目行次上年實際本年預(yù)測 公司經(jīng)費1 工資2 職工福利費3 差旅費4 辦公費5 折舊費6 修理費7 物料消耗8 低值易耗品9 董事會費10 工會經(jīng)費11 教育經(jīng)費12 咨詢費13 業(yè)務(wù)招待費14 稅金15 審計費16 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費17 無形資產(chǎn)攤銷18 遞延資產(chǎn)攤銷19 研究發(fā)展費20 壞帳損失21 勞動保險費22 待業(yè)保險費23 訴訟費24 環(huán)境保護(hù)費2

13、5 土地使用費26 存貨盤虧、毀損和報費27 住房公積金28 上交管理費29 其他30 管理費用合計31 財務(wù)費用預(yù)算表（單位: 千元）：項 目行號上年實際本年預(yù)測一、本金1 1、短期借款期初余額2 加：本期借入3 減：本期償還4 短期借款期末余額5 2、人民幣長期借款期初余額6 加：本期借入7 減：本期償還8 人民幣長期借款期末余額9 3、外幣長期借款期初余額10 加：本期借入11 減：本期償還12 外幣長期借款期末余額13 3、應(yīng)付債券期初余額14 加：本期借入15 減：本期償還16 應(yīng)付債券期末余額17 二、利息支出18 1、人民幣長期借款利息支出19 2、外幣長期借款利息支出20 3、

14、應(yīng)付債券、應(yīng)付票據(jù)利息支出21 4、流動資金借款利息支出22 減：存款利息收入23 應(yīng)收票據(jù)利息收入24 二、匯兌損失25 長期外幣借款的匯兌損失26 其他外匯業(yè)務(wù)的匯兌損失27 三、其他財務(wù)費用28 銀行手續(xù)費29 其他銀行結(jié)算費用30 財務(wù)費用合計31 存貨表（單位：千元）：項 目行次上年實際出庫上年余額本年預(yù)測出庫本年余額收益性支出資本性支出收益性支出資本性支出 1.庫存材料1 (1)燃料2 (2)材料3 (3)事故備品4 (4)低值易耗品5 2.在途材料6 (1)燃料7 (2)材料8 (3)事故備品9 (4)低值易耗品10 3.委托加工材料11 4.在產(chǎn)品12 5.自制半成品13 6.

15、產(chǎn)成品14 7.外購商品15 合 計16 附注： 各項存款全年平均余額17 每百元銷售收入占用的存貨資金18 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)19華能南京電廠管理信息系統(tǒng)需求分析資本性支出預(yù)算（單位：千元）：項 目行次上年實際本年預(yù)測一、固定資產(chǎn)1 期初原值2 加：本期購入3 在建工程轉(zhuǎn)入4 其他增加5 減：本期處置6 本期報廢7 期末原值8 二、折舊9 期初累計折舊10 加：本期折舊費用11 減：本期減少折舊費用12 期末累計折舊13 三、在建工程14 期初余額15 本期增加16 本期轉(zhuǎn)出17 期末余額18 四、對外投資19 期初余額20 本期增加21 本期收回22 期末余額23 投資收益24 其中：現(xiàn)金

16、收益25 營業(yè)外收支明細(xì)表（單位：千元）：項 目行次上年實際本年預(yù)測附 注 營業(yè)外收入1 1.處理固定資產(chǎn)收益2 2.固定資產(chǎn)盤盈3 3.罰沒收入4 4.增值稅退稅收入5 5.其他678 營業(yè)外收入合計910 營業(yè)外支出11 1.處理固定資產(chǎn)損失12 2.固定資產(chǎn)盤虧13 3.罰款支出14 4.捐贈支出15 5.非常損失16 6.其他171819202122 營業(yè)外支出合計23二、 綜合計劃模塊2.1系統(tǒng)功能年度綜合計劃流程分二塊,第一塊是生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)；第二塊是管理指標(biāo)和管理工作。生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)編制的依據(jù)主要數(shù)據(jù)來源：1. 年度計劃：指年度計劃電量；年度計劃競價電量；年度計劃超發(fā)電量；廠用電率；

17、發(fā)、供電煤耗；全年天然煤量；燃油量；機(jī)爐小指標(biāo)；銷售收入；成本；費用；利潤；上繳。2. 年度檢修計劃：指年度主機(jī)檢修時間；費用，年度輔機(jī)檢修計劃；上月輔機(jī)檢修完成情況，今后逐步推行的狀態(tài)檢修情況。3. 設(shè)備狀況：指上月設(shè)備消缺情況；上月臨檢情況；上月調(diào)仃情況；上月可靠性情況以及上月發(fā)生不安全情況。4. 燃料情況：庫存，次月進(jìn)港煤的數(shù)量；品種。5. 財務(wù)指標(biāo)：指全年費用預(yù)測；上月各項費用完成情況；次月費用計劃。6. 經(jīng)貿(mào)委下達(dá)的次月月度計劃電量；競價中標(biāo)電量及價格（含華東）；年度調(diào)整電量。7. 領(lǐng)導(dǎo)指示：指對生產(chǎn)、經(jīng)營、考核的指示以及經(jīng)理、書記辦公會，會議紀(jì)要中和生產(chǎn)、經(jīng)營、考核有關(guān)的指示。8.

18、 各部門、專業(yè)主要工作：指次月全廠各部門、專業(yè)必須要做的主要工作和牽動全廠性的工作以及突擊性工作。9. 市場信息：指次月全網(wǎng)機(jī)組檢修情況；上月全網(wǎng)競價上網(wǎng)電量和價格情況；上月全網(wǎng)發(fā)電量進(jìn)度；同類型機(jī)組情況；有關(guān)上月電力市場信息及分析。10. 生產(chǎn)月報：主要對上月各項指標(biāo)完成情況的了解，指導(dǎo)次月局部計劃的可行性。管理指標(biāo)和管理工作：1. 管理指標(biāo)是指五個管理部室的可以量化的指標(biāo)（按去年考核文件上規(guī)定的指標(biāo)）。2. 管理工作是指全廠各部門次月要完成的工作（今后是否含三產(chǎn)請考慮）。3. 以上二項內(nèi)容盡管和全面預(yù)算管理無關(guān)，在程序設(shè)計要考慮接入。有了以上資料就可以編制中心工作框架和生產(chǎn)指標(biāo)。系統(tǒng)接口

19、用戶接口應(yīng)做到人機(jī)接口友好,語法結(jié)構(gòu)簡練,窗口設(shè)計層次清晰,功能表格格式規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一。 外部接口接受外部環(huán)境信息如電力市場信息、燃料市場信息等輔助進(jìn)行預(yù)測。 內(nèi)部接口與預(yù)測模塊接口，能夠提取預(yù)測數(shù)據(jù)，以及歷年的歷史資料。據(jù)此制定月度年度計劃。提供數(shù)據(jù)接口給物資模塊，燃料模塊，運行模塊等供這些模塊進(jìn)行計劃控制使用 第47頁華能南京電廠管理信息系統(tǒng)需求分析2.2綜合計劃業(yè)務(wù)流程圖年度計劃年度檢修計劃經(jīng)貿(mào)委年、月度計劃競價電量領(lǐng)導(dǎo)決策各部門各專業(yè)主要工作市場信息上月生產(chǎn)報表設(shè)備狀況安全情況中心工作主要框架和生產(chǎn)主要指標(biāo)調(diào)度會宣布傳各部室各部室詳細(xì)月度工作計劃策劃部修改、平衡匯總、上報廠長簽發(fā)打印

20、、歸檔上網(wǎng)各部門執(zhí)行過程控制考核總結(jié)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上網(wǎng)考核執(zhí)行綜合計劃前言各項生產(chǎn)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)費用子系統(tǒng)預(yù)測子系統(tǒng)（含內(nèi)、外風(fēng)險）電量指標(biāo)燃料指標(biāo)策劃部測算月度值煤炭年采購供應(yīng)品種數(shù)量資金情況備注：網(wǎng)上??；輸入在月度計劃內(nèi)中；六張表（表1-表6）；月度計劃見表7；各部門和行政部輸入（表8）（條款式）；考核總結(jié)見表9表10。2.3附表：江 蘇 省 裝 機(jī) 容 量 （表一）單位：萬千瓦裝機(jī)容量00年2 0 0 1 年12月未1月未2月未3月未4月未5月未6月未7月未8月未9月未10月未11月未12月未全省合計1781.581770.98一、省電力公司統(tǒng)配電廠393.9393.9其中：諫壁電廠

21、160160徐州電廠130130南京熱電廠33.533.5揚州電廠4040二、集資電廠958.5958.5其中： 常熟電廠120120 新海電廠（新機(jī)）4040 戚墅堰電廠（新機(jī)）4040利港電廠140140華能淮陰電廠4040彭城電廠6060楊州第二電廠120120天生港電廠5555華能南通電廠140140華能南京電廠6060華能太倉電廠3030三、地方電廠254.5251.6四、自備電廠159.69159.09備注：1、以上是省全口徑裝機(jī)容量（含統(tǒng)調(diào)容量）（統(tǒng)調(diào)指5萬千瓦以上機(jī)組）。 2、為競價發(fā)電電廠。以上數(shù)字是舉例江 蘇 省 計 劃 電 量 與 實 績 （表二） 單位：億千瓦時 名 稱

22、年計劃2 0 0 1年實績至1月累計至2月累計至3月累計至4月累計至5月累計至6月累計至7月累計至8月累計至9月累計至10月累計至11月累計至12月累計全省合計835.578.94一、省電力公司統(tǒng)配電廠24520.83其中：諫壁電廠1008.39徐州電廠836.7南京熱電廠212.1揚州電廠24.32.37二、集資電廠38038.59其中： 常熟電廠46.55.23 新海電廠（新機(jī)）16.301.82 戚墅堰電廠（新機(jī)）161.83利港電廠555.99華能淮陰電廠15.62.02彭城電廠23.62.72楊州第二電廠484.8天生港電廠23.52.69華能南通電廠555.11華能南京電廠23.61.6822.62華能太倉電廠130.8三、地方電廠94.3011.02四、自備電廠93.57.26以上數(shù)字是舉例江 蘇 省 5 萬 千 瓦 以 上 機(jī) 組 檢 修 時 間（表三） 單位：萬千瓦容量 / 時間2 0 0 01年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、省電力公司統(tǒng)配機(jī)組電廠其中：諫壁電廠1日#8機(jī)5日徐州電廠18 #5機(jī)5日南京熱電廠423#4機(jī)揚州電廠2824#4機(jī)戚墅電廠老機(jī)16#11機(jī)26新海電廠老機(jī)淮陰電廠#