法規(guī)支付結(jié)算法律制度第PPT課件

1、法規(guī)支付結(jié)算法律制度第支付結(jié)算法律制度第三節(jié)第三節(jié) 票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票 （一）銀行匯票的概念（一）銀行匯票的概念 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 ，為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行。 為銀行匯票的付款人。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第銀行匯票法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（二）銀行匯票的使用范圍（二）銀行匯票的使用范圍 銀行匯票一般由匯款人將款項交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金。單位、個體經(jīng)濟(jì)戶和個人需要使用各

2、種款項，均可使用銀行匯票。 單位和個人在，均可使用銀行匯票。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（二）銀行匯票的使用范圍（二）銀行匯票的使用范圍 銀行匯票的出票和付款，全國范圍限于中國人民銀行和各商業(yè)銀行參加“全國聯(lián)行往來”的銀行機(jī)構(gòu)辦理。 代理付款人不得受理未在本行開立存款賬戶的持票人為單位直接提交的銀行匯票。 銀行匯票的代理付款人是代理本系統(tǒng)出票銀行或跨系統(tǒng)簽約銀行審核支付匯票款項的銀行。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（三）銀行匯票的記載事項（三）銀行匯票的記載事項1、銀行匯票的絕對記載事項銀行匯票的銀行匯票的絕對記載事項絕對記載事項 指票據(jù)法規(guī)指票據(jù)法規(guī)定必須在

3、票據(jù)上記載的事項，若欠缺記載，定必須在票據(jù)上記載的事項，若欠缺記載，票據(jù)便為無效票據(jù)便為無效（1 1）表明）表明“銀行匯票銀行匯票”的字樣（的字樣（2 2）無條件支）無條件支付的承諾（付的承諾（3 3）出票金額（）出票金額（4 4）付款人名稱（）付款人名稱（5 5）收款人名稱（收款人名稱（6 6）出票日期（）出票日期（7 7）出票人簽章）出票人簽章法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（三）銀行匯票的記載事項（三）銀行匯票的記載事項2、銀行匯票的相對記載事項銀行匯票的相對記載事項 是應(yīng)當(dāng)記載但未記載時，并不影響匯票本身的效力，由法律直接規(guī)定后果的事項。 （1 1）付款日期）付款日期。未

4、記載付款日期的，視為見票即付。（2）付款地付款地。未記載付款地的，以付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。（3）出票地出票地。未記載出票地的，以出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（三）銀行匯票的記載事項（三）銀行匯票的記載事項3、銀行匯票的非法定記載事項銀行匯票的非法定記載事項是指法律規(guī)定以外的記載事項。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票上可以記載本法規(guī)定事項以外的其他出票事項，但是。法律規(guī)定以外的事項主要是指與匯票的基礎(chǔ)關(guān)系有關(guān)的事項，如簽發(fā)票據(jù)的原因或用途、該票據(jù)項下交易的合同號碼等等，因此，這些事項盡管有利于當(dāng)事人清算方便，但卻與票據(jù)關(guān)

5、系本身關(guān)系不大，故其不具有票據(jù)上的效力。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（四）銀行匯票的提示付款期限（四）銀行匯票的提示付款期限1、見票即付 2、定日付款 3、出票后定期付款 4、見票后定期付款。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票宏達(dá)汽車有限公司于2006年3月12日向飛馳股份公司購買一批汽車輪胎，委托其開戶銀行于當(dāng)日簽發(fā)一張價值20萬元的銀行匯票，飛馳股份公司收到銀行匯票后應(yīng)在（ ）前提示付款。A2006年3月22日 B2006年5月12日C2006年4月12日 D2006年9月12日【解析】銀行匯票屬見票即付的匯票

6、，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求1、辦理銀行匯票的程序、辦理銀行匯票的程序(1)申請人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫申請人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫“銀行匯票申請書銀行匯票申請書”，填明收款人名稱、匯票金，填明收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項并簽章。其簽額、申請人名稱、申請日期等事項并簽章。其簽章為預(yù)留銀行的簽章。章為預(yù)留銀行的簽章。申請人或者收款人為單位的，不得在申請人或者收款人為單位的，不得在“銀銀行匯票申請書行匯票申請書”上填明上填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣。字樣。法

7、規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求1、辦理銀行匯票的程序、辦理銀行匯票的程序(2)出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫代理知一并交給申請人。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫代理付款人名稱，但由人民銀行代理兌付銀行匯票的商業(yè)銀付款人名稱，但由人民銀行代理兌付銀行匯票的商業(yè)銀行，向設(shè)有分支機(jī)構(gòu)地區(qū)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票的除外。行，向設(shè)有分支機(jī)構(gòu)地區(qū)

8、簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票的除外。，并填寫代理付款人，并填寫代理付款人名稱。申請人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)名稱。申請人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票?，F(xiàn)金銀行匯票。(3)申請人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記申請人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人。明的收款人。 法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求(1)收款人受理銀行匯票時，應(yīng)審查下列事項：收款人受理銀行匯票時，應(yīng)審查下列事項：、匯票號碼和、匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致；收款人是否

9、確為本單記載的內(nèi)容是否一致；收款人是否確為本單位或本人；銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；位或本人；銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；必須記載的事項是否齊全；出票人簽章是否必須記載的事項是否齊全；出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；并與大寫出票金額一致；，更改的其他記載，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。事項是否由原記載人簽章證明。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求(2)收款人受理申請人交付的銀行匯

10、票時，應(yīng)在收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應(yīng)在出票金額以外，根據(jù)實際需要的款項辦理結(jié)出票金額以外，根據(jù)實際需要的款項辦理結(jié)算，并將實際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清算，并將實際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填人銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。晰地填人銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。(3) 法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求(4)收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。銀行收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際結(jié)算金額匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過

11、出票金額的實際結(jié)算金額為準(zhǔn)。為準(zhǔn)。(5)被背書人受理銀行匯票時，除審查上述收款人受理被背書人受理銀行匯票時，除審查上述收款人受理銀行匯票時應(yīng)審查的事項外，還應(yīng)審查：銀行匯票銀行匯票時應(yīng)審查的事項外，還應(yīng)審查：銀行匯票是否記載實際結(jié)算金額，有無更改，其金額是否超是否記載實際結(jié)算金額，有無更改，其金額是否超過出票金額；背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合過出票金額；背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；背書人為規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；背書人為個人的，應(yīng)驗證其個人身份證件。個人的，應(yīng)驗證其個人身份證件。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票

12、的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求(6) (7)在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應(yīng)在匯票背面提示付款時，應(yīng)在匯票背面“持票人向銀行持票人向銀行提示付款簽章提示付款簽章”處簽章，簽章須與預(yù)留銀行處簽章，簽章須與預(yù)留銀行簽章相同，并將銀行匯票和解訖通知、進(jìn)賬簽章相同，并將銀行匯票和解訖通知、進(jìn)賬單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉(zhuǎn)賬。單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉(zhuǎn)賬。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行

13、匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求(8)未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，可以向選未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，可以向選擇的任何一家銀行機(jī)構(gòu)提示付款。提示付款時，應(yīng)在匯擇的任何一家銀行機(jī)構(gòu)提示付款。提示付款時，應(yīng)在匯票背面票背面“持票人向銀行提示付款簽章持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，并填明處簽章，并填明本人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，由其本人向銀行本人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，由其本人向銀行提交身份證件及其復(fù)印件，銀行審核無誤后，將其身份提交身份證件及其復(fù)印件，銀行審核無誤后，將其身份證件復(fù)印件留存?zhèn)洳?，并以持票人的姓名開立應(yīng)解匯款證件復(fù)印件留存?zhèn)洳?，并以持票人的姓名開立

14、應(yīng)解匯款及臨時存款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計付及臨時存款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計付利息。利息。轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)由原持票人向銀行填制支款憑證，轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)由原持票人向銀行填制支款憑證，并由本人交驗其身份證件辦理支付款項。該賬戶的款項并由本人交驗其身份證件辦理支付款項。該賬戶的款項只能轉(zhuǎn)入單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲蓄只能轉(zhuǎn)入單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲蓄和信用卡賬戶和信用卡賬戶 法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求支取現(xiàn)金的，銀行匯票上

15、必須有出票銀行按規(guī)支取現(xiàn)金的，銀行匯票上必須有出票銀行按規(guī)定填明的定填明的“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣，才能辦理。未填明字樣，才能辦理。未填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣，需要支取現(xiàn)金的，由銀行按照國家現(xiàn)金管理字樣，需要支取現(xiàn)金的，由銀行按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付。規(guī)定審查支付。，需要，需要委托他人向銀行提示付款的，應(yīng)在銀行匯票背面背委托他人向銀行提示付款的，應(yīng)在銀行匯票背面背書欄簽章，記載書欄簽章，記載“”字樣、被委托人姓名字樣、被委托人姓名和背書日期以及委托人身份證件名稱、號碼、發(fā)證和背書日期以及委托人身份證件名稱、號碼、發(fā)證機(jī)關(guān)。被委托人向銀行提示付款時，也應(yīng)在銀行匯機(jī)關(guān)。被委托人向銀行提示付款時，也應(yīng)在銀行

16、匯票背面票背面“持票人向銀行提示付款簽章持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，記處簽章，記載證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并同時向銀行交驗載證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并同時向銀行交驗委托人和被委托人的身份證件及其復(fù)印件。委托人和被委托人的身份證件及其復(fù)印件。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求(9)銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。其多余金額由出票銀行退交申請人。(10)持票人超過期限向代理付款銀行提示不獲持票

17、人超過期限向代理付款銀行提示不獲付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求(11)申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時退款時，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行。，應(yīng)將銀行匯票和解訖

18、通知同時提交到出票銀行。申請人為單位的，應(yīng)出具該單位的證明；申請人為個人申請人為單位的，應(yīng)出具該單位的證明；申請人為個人的，應(yīng)出具該本人的身份證件。對于代理付款銀行查詢的，應(yīng)出具該本人的身份證件。對于代理付款銀行查詢的該張銀行匯票，應(yīng)在匯票提示付款期滿后方能辦理退的該張銀行匯票，應(yīng)在匯票提示付款期滿后方能辦理退款。出票銀行對于轉(zhuǎn)賬銀行匯票的退款，只能轉(zhuǎn)入原申款。出票銀行對于轉(zhuǎn)賬銀行匯票的退款，只能轉(zhuǎn)入原申請人賬戶；對于符合規(guī)定填明請人賬戶；對于符合規(guī)定填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣銀行匯票的字樣銀行匯票的退款，才能退付現(xiàn)金。退款，才能退付現(xiàn)金。法規(guī)支付結(jié)算法律制度第二、銀行匯票二、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行匯票兌付的基本要求、銀行匯票兌付的基本要求(12)銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。退款。所有銀行匯票既可以轉(zhuǎn)賬所有