[優(yōu)秀畢業(yè)論文]商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)的研究

1、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 畢業(yè)論文題目 商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)的研究指導(dǎo)教師 學(xué)生姓名 二一一年 五 月 十八 日畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)書系 別 貿(mào)易經(jīng)濟(jì)系專 業(yè) 班 級 學(xué)生姓名 二一年 十一 月 三十 日畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)書姓名 系別貿(mào)易經(jīng)濟(jì)系專業(yè) 班級 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）題目：商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)的研究畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）目的意義：低碳經(jīng)濟(jì)的興起，正在逐漸改變中國金融業(yè)的格局，在傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展受到諸多發(fā)展制約和挑戰(zhàn)的形勢下，低碳金融卻異軍突起，漸漸進(jìn)入金融改革的大局當(dāng)中。目前，商業(yè)銀行積極探索建立節(jié)能環(huán)保金融服務(wù)的長效機(jī)制，再造業(yè)務(wù)流程，完善業(yè)務(wù)規(guī)則，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，開展“綠色信貸”及其

2、他碳金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品定價(jià)能力，力爭在全球碳金融體系中擁有更大的話語權(quán)和主動權(quán)。畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）要求與計(jì)劃： 要求：1.選題新穎，有重要理論意義和實(shí)際價(jià)值，符合本專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)定位和要求。2.理論知識與具體實(shí)踐相結(jié)合，技術(shù)分析與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合，教師指導(dǎo)與自己立意相結(jié)合。運(yùn)用所學(xué)專業(yè)基礎(chǔ)理論和專業(yè)知識，理論聯(lián)系實(shí)際，分析、研究、解決問題。3.廣泛閱讀與選題有關(guān)的文獻(xiàn)，中外文至少15篇,外文至少2篇,運(yùn)用恰當(dāng)貼切。4.論證邏輯嚴(yán)密，概念準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)可靠，結(jié)論正確，符合寫作規(guī)范。5.在導(dǎo)師指導(dǎo)下填寫開題報(bào)告，制定研究方案，明確研究目標(biāo)、內(nèi)容、方法和技術(shù)路線，并進(jìn)行可行性分析。論文字?jǐn)?shù)不少于

3、10000字。計(jì)劃：1.初步擬定論文題目和整體實(shí)習(xí)計(jì)劃。2.用兩個(gè)月的時(shí)間去實(shí)習(xí)單位學(xué)習(xí)，掌握實(shí)踐資料。3.廣泛收集有關(guān)的文獻(xiàn)資料，并進(jìn)行加工、整理，分析國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀和動態(tài)。4.落實(shí)論文題目、原始資料、寫作提綱。5.與導(dǎo)師研究論文寫作整體思路，參加論文開題。6.寫作、修改、完成論文，形成文字和電子稿。7.論文答辯。時(shí)間安排： 20102011第一學(xué)期 教學(xué)第1214周：指導(dǎo)教師與學(xué)生見面，指導(dǎo)學(xué)生選題；教學(xué)第1518周：學(xué)生確定論文題目，擬定寫作提綱，完成論文初稿的寫作；20102011第二學(xué)期教學(xué)第15周：繼續(xù)修改論文，完成論文二稿的寫作；教學(xué)第610周：教師以電話、網(wǎng)絡(luò)等方式指導(dǎo)學(xué)生完

4、成論文三稿的寫作；教學(xué)第1112周：學(xué)生論文定稿，進(jìn)行排版、打印、裝訂；教學(xué)第1315周：論文答辯、評定成績。指導(dǎo)教師意見（簽字）：1.嚴(yán)格按與導(dǎo)師溝通后確定的論文選題及指導(dǎo)教師提出的技術(shù)要求、工作計(jì)劃和時(shí)間安排獨(dú)立完成寫作任務(wù)。2.定期檢查隨機(jī)論文寫作進(jìn)度情況。3.論文寫作嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院的有關(guān)規(guī)定，要求嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、規(guī)范。 2010 年12月1日專業(yè)指導(dǎo)委員會意見（簽字）：2010 年12月2日系主任意見（簽字）：2010 年12月3日畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）評語及成績一、指導(dǎo)教師評語 指導(dǎo)教師簽字： 2011年5月19日二、評閱人評語 評閱人簽字： 2011年5月20日三、答辯委員會評語四、畢業(yè)論文（

5、設(shè)計(jì)）成績 學(xué)生所在系蓋章： 2011年5月25日五、答辯委員會主任單位 答辯委員會主任職稱 答辯委員會主任簽字 2011年5月25日畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)的研究摘 要目前，我國環(huán)境與發(fā)展的關(guān)系正在發(fā)生重大變化，生態(tài)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的矛盾日益顯現(xiàn)，銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，開展綠色信貸成為大勢所趨。本文分析了外國商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)及我國商業(yè)銀行開展綠色信貸的主要障礙，闡明綠色信貸的開展將符合銀行長期利益并應(yīng)得到鼓勵和推進(jìn)。關(guān)鍵詞：低碳經(jīng)濟(jì)；赤道原則；綠色信貸commercial banks of carrying out green credit businessab

6、stractat present, the relationship between environment and development is undergoing major transformation, ecological environment and economic development, the contradiction between the bank appeared as the core of modern economy, developing green credit become the trend of the times. this paper ana

7、lyzes the foreign commercial banks green credit business experience and our country commercial bank credit the main obstacle to develop green, expounds the development of green credit will meet the banks long-term interests and should be encouraged and propulsion.key words: low carbon economy ；equat

8、or principle；green credit i目 錄摘 要iabstractii目 錄i1 緒 論11.1 研究背景11.2 研究目的與意義11.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀21.3.1 國外研究現(xiàn)狀21.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀32 綠色信貸的概念及相關(guān)理論42.1 綠色信貸42.2 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理42.3 企業(yè)社會責(zé)任42.4 赤道原則43 國外商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)借鑒63.1 英國-匯豐銀行63.2 美國-花旗銀行73.3 加拿大-政策性主導(dǎo)83.4 日本-瑞穗實(shí)業(yè)與三菱東京日聯(lián)銀行84 國內(nèi)商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及存在問題104.1 國內(nèi)商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀104.2

9、國內(nèi)商業(yè)銀行開展綠色信貸的特點(diǎn)114.3 國內(nèi)商業(yè)銀行開展綠色信貸存在的問題114.3.1 缺乏相關(guān)法制體系與規(guī)章標(biāo)準(zhǔn)114.3.2 污染排放責(zé)任承擔(dān)與治理不完善124.3.3 政府支持激勵與互動機(jī)制不健全124.3.4 本國自身實(shí)際與綠色信貸特色道路125 國內(nèi)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展對策145.1 營造輿論氛圍優(yōu)化綠色信貸發(fā)展環(huán)境145.2 完善法律法規(guī)明確污染排放責(zé)任制145.3 建立有效的政府支持和激勵機(jī)制推進(jìn)機(jī)制建設(shè)145.4 搭建銀企平臺凸現(xiàn)綠色信貸實(shí)踐效果15結(jié) 論16參考文獻(xiàn)17致 謝18附 錄191 緒 論1.1 研究背景對人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境的關(guān)注，體現(xiàn)了一種人文關(guān)懷精神

10、，也是經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，更是一種精神境界。改革開放30年來，中國的經(jīng)濟(jì)實(shí)力得到了長足的發(fā)展，速度之快舉世無雙。2010年間，中國的gdp平均增長速度達(dá)到10.3%，。然而，這一切的代價(jià)則是：工業(yè)高速發(fā)展帶來了資源的枯竭，對環(huán)境的嚴(yán)重破壞。目前，大部分流經(jīng)城市的河流受到污染，1/5的城市空氣達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，1/3以上的國土面積受到酸雨的侵襲。環(huán)境資源遭到破壞，這不僅會直接影響人們的生活水平，還會危及經(jīng)濟(jì)的后續(xù)發(fā)展。這不僅是中國的問題，也是人類，乃至世界的危機(jī)。中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來越受到環(huán)境和資源的約束。與一些發(fā)達(dá)國家相比，我國的單位能耗過高，資源瓶頸問題已不容忽視。要保持經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，就必須發(fā)

11、展循環(huán)經(jīng)濟(jì)。循環(huán)經(jīng)濟(jì)是以物質(zhì)的循環(huán)利用為基礎(chǔ)，以資源的高效利用和合理循環(huán)為核心。減量化、再利用、資源化是其基本原則，低消耗、低排放、高效率是其主要特征。循環(huán)經(jīng)濟(jì)能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)和自然生態(tài)系統(tǒng)的物質(zhì)循環(huán)過程的相互和諧，促進(jìn)資源永續(xù)利用經(jīng)濟(jì)增長模式的形成。通過引入循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念，我們就可以用生態(tài)鏈條把工農(nóng)、產(chǎn)銷、城郊以及行業(yè)之間有機(jī)結(jié)合起來，建立和諧共生體系。這種情況下，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式急需轉(zhuǎn)換，再也不能以資源的過度消耗作為經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的代價(jià)。正是基于這樣一種考慮，中國政府提出了以下三個(gè)轉(zhuǎn)變：一、從重經(jīng)濟(jì)增長輕環(huán)境保護(hù)轉(zhuǎn)變?yōu)榄h(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)增長并重；二、從環(huán)境保護(hù)滯后于經(jīng)濟(jì)增長轉(zhuǎn)變?yōu)榄h(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)增長

12、并重；三、從主要用行政辦法保護(hù)環(huán)境轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和必要的行政辦法解決環(huán)境問題。綠色信貸正是體現(xiàn)了這一系列轉(zhuǎn)變的一種形式。綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開商業(yè)銀行信貸供給的支持，支持形式多種多樣，包括綠色工業(yè)、綠色農(nóng)業(yè)及綠色服務(wù)業(yè)等。因此，綠色信貸的涵義就可以從以下兩個(gè)方面來解釋：第一方面是支持綠色經(jīng)濟(jì)的信貸資金；第二方面是對達(dá)不到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)要求的企業(yè)和項(xiàng)目不提供信貸資金支持的做法。1.2 研究目的與意義2009年底召開的哥本哈根大會，發(fā)出了低碳發(fā)展的明確信號，作為一種全新的發(fā)展模式，低碳經(jīng)濟(jì)不僅是實(shí)現(xiàn)全球減排目標(biāo)的戰(zhàn)略選擇，也是保證經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康增長的一劑良方。哥本哈根協(xié)議在為全球應(yīng)對氣候變化

13、提供支持的同時(shí)，也為中國的低碳發(fā)展提供了難得的機(jī)遇。2009年11月25日，中國政府宣布，到2020年中國單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放比2005年下降40%一45%，并以此作為約束性指標(biāo)，納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃。節(jié)能減排、保護(hù)環(huán)境，發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)己經(jīng)成為全人類的共識。低碳經(jīng)濟(jì)的興起，正在逐漸改變中國金融業(yè)的格局，在傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展受到諸多發(fā)展制約和挑戰(zhàn)的形勢下，低碳金融卻異軍突起，漸漸進(jìn)入金融改革的大局當(dāng)中。目前，商業(yè)銀行積極探索建立節(jié)能環(huán)保金融服務(wù)的長效機(jī)制，再造業(yè)務(wù)流程，完善業(yè)務(wù)規(guī)則，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，開展“綠色信貸”及其他碳金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品定價(jià)能力，力爭在全球碳金

14、融體系中擁有更大的話語權(quán)和主動權(quán)。1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.3.1 國外研究現(xiàn)狀目前發(fā)達(dá)國家已經(jīng)推行以赤道原則為基礎(chǔ)導(dǎo)向的綠色信貸，相關(guān)的研究也比較日趨系統(tǒng)，圍繞綠色信貸的研究主要集中在以下三方面：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理（environment risk management,erm）、企業(yè)社會責(zé)任（corporate social responsibility,csr）和可持續(xù)金融(sustainable financing)。在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方面，歐洲復(fù)興開發(fā)銀行指出erm主要包括以下流程:收集和貸款或者投資項(xiàng)目有關(guān)的環(huán)境492010年第4期信息；對有關(guān)信息進(jìn)行評估然后形成環(huán)境報(bào)告；對該項(xiàng)目的環(huán)境、社

15、會經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估，以確定其風(fēng)險(xiǎn)是否在可接受范圍內(nèi)，并且還要對有關(guān)的環(huán)境、社會經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理控制，實(shí)現(xiàn)潛在的環(huán)境收益。在企業(yè)社會責(zé)任的角度，1924 年，美國學(xué)者謝爾頓(oliver sheldon)在其著作“the philosophy of management”中就提出了“公司社會責(zé)任”的概念，bowen（1953)、carrol（l979）、deborah（2005)等學(xué)者對該概念進(jìn)行持續(xù)深入的研究和拓展，并在學(xué)界形成“企業(yè)在經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境領(lǐng)域承擔(dān)某些超出法律要求的義務(wù)”的共識，并認(rèn)為企業(yè)社會責(zé)任應(yīng)旨在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展,它要求企業(yè)在追求利潤的同時(shí)遵守職業(yè)道德、尊重

16、員工并促進(jìn)社區(qū)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展；在可持續(xù)金融層面，可持續(xù)金融的有關(guān)研究主要集中在環(huán)保角度，學(xué)界希望其能重新調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和管理理念、國家法規(guī)政策和業(yè)務(wù)流程等，從而實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的雙贏，從而實(shí)現(xiàn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展?？沙掷m(xù)金融不僅是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)社會責(zé)任在金融發(fā)展的落腳點(diǎn)，更體現(xiàn)一種經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人文關(guān)懷與環(huán)境保護(hù)的互動關(guān)系，所以目前學(xué)界主要焦點(diǎn)集中在金融可持續(xù)發(fā)展與其他因素之間的關(guān)系對商業(yè)銀行經(jīng)營、相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展以及宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。jeucken（2001，2004）從環(huán)境的角度在下列四個(gè)方面比較了34家全球知名的銀行：銀行自律規(guī)范、環(huán)境報(bào)告制度和環(huán)境管理體系；與環(huán)境相關(guān)

17、的書面政策、目標(biāo)和數(shù)據(jù)；與環(huán)境相關(guān)的金融產(chǎn)品及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理；社會形象和公益活動的參與情況，結(jié)果顯示總體而言，歐洲的銀行走在全球最前面，其中荷蘭、瑞士和德國的銀行做得最好，英國、美國和澳大利亞的銀行緊隨其后。在理論框架與分析上，研究的長足發(fā)展為實(shí)踐提供了充分的理論支撐，gradel和allenby（2004）構(gòu)建了金融與環(huán)境保護(hù)的理論基礎(chǔ)，從產(chǎn)業(yè)與環(huán)境的角度將金融作為一種服務(wù)業(yè)納入服務(wù)業(yè)與環(huán)境保護(hù)的理論框架中。而在具體的實(shí)踐和作用上，webe（2005)的研究指出，歐盟大部分銀行都不同程度地將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和可持續(xù)發(fā)展的理念應(yīng)用于其日常管理當(dāng)中,采用了諸如“項(xiàng)目主導(dǎo)型”、“戰(zhàn)略主導(dǎo)型”、“價(jià)值主導(dǎo)型”

18、、“公眾主導(dǎo)型”等多種形式內(nèi)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理模式。他們的研究將企業(yè)貸款、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)結(jié)合，提出綠色信貸是可持續(xù)金融最重要的發(fā)展方向之一，商業(yè)銀行可以通過對環(huán)境友好型企業(yè)實(shí)行貸款優(yōu)惠政策，對污染企業(yè)給予一定的貸款約束，從而達(dá)到金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的雙贏。1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀在國內(nèi)，綠色信貸特指國家通過金融杠桿具體實(shí)現(xiàn)環(huán)保調(diào)控的一項(xiàng)環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，即對不符合環(huán)保條件的企業(yè)和項(xiàng)目不提供信貸支持，并采取相應(yīng)的措施收回已經(jīng)發(fā)放的貸款。目前關(guān)于綠色信貸的研究主要在信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸作用兩方面。在信貸風(fēng)險(xiǎn)研究方面，于飛(2009)指出，在目前我國環(huán)境形勢惡化、某些建設(shè)項(xiàng)目和企業(yè)環(huán)境違法現(xiàn)象較為突

19、出致使銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)加劇的情況下，“綠色信貸”的提出有助于商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理，并概括了國際上金融服務(wù)提供者應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的通行做法，以及對我國推行綠色信貸的借鑒意義。但由于是新事物，商業(yè)銀行對于綠色信貸的理解與執(zhí)行還存在許多疑惑，常杪等(2009)的研究指出銀行在執(zhí)行綠色信貸的過程中存在過分依賴環(huán)保部門輸送的相關(guān)信息、對環(huán)境保護(hù)和企業(yè)社會責(zé)任認(rèn)識不足等問題，針對上述問題，提出了強(qiáng)化銀行業(yè)自身環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理能力的建議，如建立銀行業(yè)內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)、區(qū)分項(xiàng)目類與企業(yè)類貸款，建立不同的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、有選擇地借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，建立本土化的項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)以及建立企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評級系統(tǒng)等。在信貸作用研究方

20、面，鄧聿文(2007)認(rèn)為綠色信貸的目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu),并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離,從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”。而徐楚錕（2009）則指出在建立完善市場機(jī)制的前提下，商業(yè)銀行可以開展減排信貸業(yè)務(wù)的觀點(diǎn)，并分析了商業(yè)銀行在節(jié)能減排中發(fā)揮的作用。雖然研究一致表明，以低碳環(huán)境保護(hù)為出發(fā)點(diǎn)的綠色信貸是今后可持續(xù)金融的發(fā)展方向。國內(nèi)外學(xué)者對綠色信貸及商業(yè)銀行在綠色信貸中發(fā)揮的作用的觀點(diǎn)都比較一致，但針對具體政策的執(zhí)行、綠色信貸政策下國家政府對商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性支持、綠色信貸的國別差異研究則有待進(jìn)一步的完善。通過比較分析主要發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行目前開展低碳經(jīng)濟(jì)綠色

21、信貸的情況，在完善法律法規(guī)、明確污染排放責(zé)任制、政府支持和激勵機(jī)制等方面對發(fā)展中國家，尤其是我國進(jìn)一步開展綠色信貸提供了寶貴經(jīng)驗(yàn)。2 綠色信貸的概念及相關(guān)理論2.1 綠色信貸所謂綠色信貸是指銀行機(jī)構(gòu)在投融資行為中要注重對生態(tài)環(huán)境的保護(hù)及對環(huán)境污染的治理，注重環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，通過對社會資源的引導(dǎo)，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。推行綠色信貸，一方面將增加違法排污企業(yè)獲取資金的成本，切斷違法者的資金鏈，從源頭解決環(huán)境污染問題；另一方面，將為節(jié)能環(huán)保企業(yè)提供融資便利，鼓勵發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推進(jìn)和諧社會建設(shè)。綠色信貸在國外起步較早。1974年，聯(lián)邦德國成立了世界第一家政策性環(huán)保銀行，專門負(fù)責(zé)為環(huán)保項(xiàng)

22、目提供優(yōu)惠貸款。當(dāng)前最具影響力的國際綠色信貸行動組織聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融機(jī)構(gòu)自律組織(unep fi)中，已有來自45個(gè)國家的208家金融機(jī)構(gòu)成為簽約方。于此同時(shí)，國外綠色信貸理論也日漸成熟，“赤道原則”和“伯爾第斯原則”已成為國際銀行業(yè)在開展綠色信貸實(shí)踐過程中的基本操作指南。但在我國，綠色信貸則剛剛起步，機(jī)制尚不健全，覆蓋面也很小，整體功能遠(yuǎn)沒有得到充分發(fā)揮。2.2 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理是指根據(jù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果，按照恰當(dāng)?shù)姆ㄒ?guī)條例，選用有效的控制技術(shù)，進(jìn)行削減風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用和效益分析；確定可接受風(fēng)險(xiǎn)度和可接受的損害水平；并進(jìn)行政策分析及考慮社會經(jīng)濟(jì)和政治因素；決定適當(dāng)?shù)墓芾泶胧┎⒏吨T實(shí)施，

23、以降低或消除事故風(fēng)險(xiǎn)度，保護(hù)人群健康與生態(tài)系統(tǒng)的安全。從根本上講，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理過程是決策者權(quán)衡經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展與環(huán)境保護(hù)之間相互關(guān)系，根據(jù)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)發(fā)展水平和環(huán)境狀況做出的綜合決策過程。2.3 企業(yè)社會責(zé)任企業(yè)社會責(zé)任（corporate social responsibility,簡稱csr）是指企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對股東承擔(dān)法律責(zé)任的同時(shí)，還要承擔(dān)對員工、消費(fèi)者、社區(qū)和環(huán)境的責(zé)任。企業(yè)的社會責(zé)任要求企業(yè)必須超越把利潤作為唯一目標(biāo)的傳統(tǒng)理念，強(qiáng)調(diào)要在生產(chǎn)過程中對人的價(jià)值的關(guān)注，強(qiáng)調(diào)對消費(fèi)者、對環(huán)境、對社會的貢獻(xiàn)。2.4 赤道原則赤道原則是2002年10月世界銀行下屬的國際金融公司和荷蘭

24、銀行，在倫敦召開的國際知名商業(yè)銀行會議上，提出的一項(xiàng)企業(yè)貸款準(zhǔn)則。這項(xiàng)準(zhǔn)則要求金融機(jī)構(gòu)在向一個(gè)項(xiàng)目投資時(shí)，要對該項(xiàng)目可能對環(huán)境和社會的影響進(jìn)行綜合評估，并且利用金融杠桿促進(jìn)該項(xiàng)目在環(huán)境保護(hù)以及周圍社會和諧發(fā)展方面發(fā)揮積極作用。目前赤道原則已經(jīng)成為國際項(xiàng)目融資的一個(gè)新標(biāo)準(zhǔn)，包括花旗、渣打、匯豐在內(nèi)的40余家大型跨國銀行已明確實(shí)行赤道原則，在貸款和項(xiàng)目資助中強(qiáng)調(diào)企業(yè)的環(huán)境和社會責(zé)任。原則列舉了赤道銀行(實(shí)行赤道原則的金融機(jī)構(gòu))做出融資6決定時(shí)需依據(jù)的特別條款和條件，共有9條。在實(shí)踐中，赤道原則雖不具備法律條文的效力，但卻成為金融機(jī)構(gòu)不得不遵守的行業(yè)準(zhǔn)則，誰忽視它，就會在國際項(xiàng)目融資市場中步履艱難。

25、赤道原則的宗旨是，在管理和發(fā)展與項(xiàng)目融資(為那些靠項(xiàng)目運(yùn)營后產(chǎn)生的收入償還貸款的項(xiàng)目提供的融資)有關(guān)的社會和環(huán)境問題時(shí)，能夠有一套自愿性原則。銀行一旦宣布實(shí)行赤道原則，就必須制定與該原則相一致的內(nèi)部政策和審批程序，同時(shí)還將承擔(dān)起對融資項(xiàng)目中的環(huán)境和社會問題進(jìn)行審慎性調(diào)查審核的義務(wù)。實(shí)行該原則的銀行，只為能夠證明在執(zhí)行中會對社會和環(huán)境負(fù)責(zé)并會遵守赤道原則的項(xiàng)目提供融資。3 國外商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)借鑒 3.1 英國-匯豐銀行吸取了泰晤士河先污染后治理、最終付出巨額成本的教訓(xùn)，英國在20世紀(jì)中后葉起，在立法指導(dǎo)思想上側(cè)重對污染的預(yù)防，遵循可持續(xù)發(fā)展、污染者付費(fèi)、污染預(yù)防三個(gè)基本原則。英國

26、政府通過制定標(biāo)準(zhǔn)來避免產(chǎn)生環(huán)境問題，據(jù)此形成了以環(huán)境影響評價(jià)體系、綜合污染控制和環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)為主要約束內(nèi)容的環(huán)境控制體制。政府要求商業(yè)銀行嚴(yán)格遵循赤道原則，用完整的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)來指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)，并清晰地界定污染者付費(fèi)等有關(guān)規(guī)定，這極大地提高了商業(yè)銀行向高污染企業(yè)發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為避免信貸資金可能無法回收的風(fēng)險(xiǎn)，銀行自愿地將環(huán)境和社會因素納入到自身的信貸管理和對企業(yè)的評估系統(tǒng)中。匯豐銀行（hsbc）是第一批采納赤道原則的商業(yè)銀行之一，并在該原則的推廣過程中發(fā)揮重要作用。匯豐銀行支持低碳經(jīng)濟(jì)，實(shí)行可持續(xù)發(fā)展信貸，在進(jìn)行貸款和投資時(shí)，都遵循國際最高標(biāo)準(zhǔn)，全盤考慮社會的期望和下幾代人的利益。這些國際

27、準(zhǔn)則包括“赤道原則”、“聯(lián)合國全球協(xié)定”、“責(zé)任投資原則”以及世界銀行、國際金融公司的相關(guān)指引。匯豐制定了一系列涵蓋環(huán)境敏感行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展信貸政策，從環(huán)境和社會出發(fā)，列明了其不準(zhǔn)備提供貸款支持的行業(yè)和領(lǐng)域。這些政策是根據(jù)包括“赤道原則”在內(nèi)的一系列國際最高標(biāo)準(zhǔn)制定的。從表3-1匯豐綠色信貸的數(shù)據(jù)可知，堅(jiān)持赤道原則對企業(yè)的綠色信貸授權(quán)許可交易總數(shù)量逐年增加，項(xiàng)目融資以一般程度的b類和對環(huán)境無害的c類為主，對環(huán)境有一定負(fù)面影響的b類企業(yè)融資各年也分別只占總?cè)谫Y數(shù)量的3%、9.5%、1.3%。匯豐銀行對高污染企業(yè)實(shí)行較為嚴(yán)格的金融信貸政策。而在銀行內(nèi)部，則實(shí)行包括管理碳足跡、購買“綠色電力”、碳抵

28、免等方面的綠色環(huán)保管理，走低碳經(jīng)濟(jì)之路（hsbc，2009）。匯豐憑借嚴(yán)格執(zhí)行赤道原則在國際綠色信貸業(yè)務(wù)中發(fā)展迅速。表3-匯豐銀行綠色信貸交易表時(shí)間2010年2009年2008年項(xiàng)目數(shù)量（件）價(jià)值（萬美元）數(shù)量（件）價(jià)值（萬美元）數(shù)量（件）價(jià)值（萬美元）授權(quán)許可交易14868241298705765171錯出10068241038705765171咨詢48n/a26n/an/an/a項(xiàng)目融資a類317871407180b類694348575184412708c類382716292114342383資料來源：匯豐銀行注：a類：對社會或環(huán)境可能造成嚴(yán)重的負(fù)面影響，并且這種影響是多樣的，不可逆轉(zhuǎn)的或

29、前所未有的;類：項(xiàng)目對社會或環(huán)境可能造成一定得分負(fù)面影響，并且影響的數(shù)量較少，一般集中在一定區(qū)域，大部分是可逆的，并能夠通過緩解措施得以改善；類：項(xiàng)目對社會或環(huán)境影響輕微或無不利影響的。3.2 美國-花旗銀行完善的法律體系和有效的激勵機(jī)制是美國綠色信貸發(fā)展最突出的特色，也是其持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。自20世紀(jì)70年代以來，美國國會通過的有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法律就有26部，涉及水環(huán)境、大氣污染、廢物管理、污染場地清除等，法律對污染者或公共機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的行動提出了嚴(yán)格的要求。除了完善的法律制度，美國政府還通過各項(xiàng)激勵政策，引導(dǎo)企業(yè)節(jié)能減排，主要有稅收政策：如能源稅收法（1978）中規(guī)定凡購買太陽能和風(fēng)能能源設(shè)備所

30、付金額前2000美元的30%和金額后8000美元的20%，均可從當(dāng)年須交納的所得稅中抵扣。亞利桑那州政府對分期付款購買回收再生資源及污染控制型設(shè)備的企業(yè)可減銷售稅10%等；財(cái)政政策：如專門設(shè)立財(cái)政專項(xiàng)基金，鼓勵中小企業(yè)履行環(huán)保義務(wù)；信貸擔(dān)保及援助：對中小企業(yè)從事環(huán)保產(chǎn)業(yè)或環(huán)境友好型產(chǎn)業(yè)提供貸款優(yōu)惠或擔(dān)保。花旗銀行（citibank）是美國最早簽署聯(lián)合國環(huán)境聲明和履行“赤道原則”的銀行之一。其在內(nèi)部建立了嚴(yán)格的環(huán)境事務(wù)管理機(jī)制，當(dāng)中針對綠色信貸主要內(nèi)容有：環(huán)境與社會政策評估委員會、環(huán)境政策和流程培訓(xùn)機(jī)制、環(huán)境與社會問題風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、外部公共和私人事務(wù)合作機(jī)制以及涉及環(huán)保的業(yè)務(wù)開發(fā)機(jī)制等。具體如花

31、旗集團(tuán)旗下的fannie mae于2004年針對中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(energy efficient mortgage)，將省電等節(jié)能指標(biāo)納入貸款申請人的信用評分體系。同時(shí)，花旗銀行除對綠色產(chǎn)業(yè)加大融資規(guī)模之外，還積極給企業(yè)提供培訓(xùn)，促使企業(yè)綠色發(fā)展。3.3 加拿大-政策性主導(dǎo)加拿大有關(guān)環(huán)保的法律政策始于20世紀(jì)60年代，1970年成立污染防治辦公室，標(biāo)志著該國治理環(huán)境污染、保護(hù)環(huán)境進(jìn)入實(shí)質(zhì)性的工作階段。1995年和1999年先后出臺污染預(yù)防行動計(jì)劃和修訂的環(huán)境保護(hù)法，自此加拿大在保護(hù)環(huán)境方面有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)調(diào)從源頭治理污染。加拿大開展綠色貸款之所以成功，其特別之處在于政府

32、給予積極的政策性指導(dǎo)，并聯(lián)合主要社會團(tuán)體及各社區(qū)對全國的生態(tài)和環(huán)保狀況保持密切關(guān)注和相互及時(shí)溝通機(jī)制。每半年政府都會發(fā)布加拿大生態(tài)環(huán)境狀況，通過雜志及網(wǎng)絡(luò)信息向全體公民免費(fèi)發(fā)布生態(tài)環(huán)境狀況和環(huán)境保護(hù)的信息。同時(shí)，建立政府行為和企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)公開制度，公布政府有關(guān)環(huán)保方針和政策、城市發(fā)展和城市環(huán)境質(zhì)量、重點(diǎn)流域水質(zhì)等狀況，鼓勵公眾監(jiān)督政府和企業(yè)的環(huán)境行為，建立生態(tài)環(huán)境評估和巡察制度，并及時(shí)通過權(quán)威媒體向社會公布結(jié)果?；谡姆e極動作，加拿大各銀行在遵守赤道原則的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了一套完善的評估和審核。根據(jù)銀行內(nèi)部評估，外部報(bào)告，不考慮提出改進(jìn)措施，項(xiàng)目對環(huán)境是否有顯著的負(fù)面影響否決申請或取消貸款，環(huán)

33、境評估數(shù)據(jù)記錄存檔公眾會否給予足夠關(guān)注以至必須進(jìn)行公開咨詢？是否有國家級、省級介入融資、經(jīng)營許可或土地必須持上述政府部門完成評估后方可考慮發(fā)放貸款，要求環(huán)境評估繼續(xù)貸款提交，貸款審批或貸款發(fā)放，環(huán)境評估數(shù)據(jù)存檔否是否不確定否是否是符合條件圖3-1 加拿大綠色信貸評估紀(jì)審核機(jī)制資料來源：加拿大央行3.4 日本-瑞穗實(shí)業(yè)與三菱東京日聯(lián)銀行日本政府引導(dǎo)全社會走低碳環(huán)保道路主要是通過運(yùn)用援助機(jī)制對銀行的激勵作用實(shí)現(xiàn)的。日本現(xiàn)行的法律積極推動研究環(huán)境變化的機(jī)理、把握人類活動對環(huán)境產(chǎn)生的影響和研究開發(fā)環(huán)境保護(hù)技術(shù)，同時(shí)將綠色信貸、綠色保險(xiǎn)等多個(gè)領(lǐng)域納入法律規(guī)范的范圍，使得援助機(jī)制的執(zhí)行有充分的法律保證。這

34、套基于激勵和幫助企業(yè)環(huán)保投資的援助機(jī)制。包括中央政府下屬的公共金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠貸款、稅收優(yōu)惠政策和政府的直接補(bǔ)貼等。同時(shí)，日本基本上已形成了針對中長期目標(biāo)的專業(yè)和非專業(yè)性正規(guī)教育，針對政府官員和金融機(jī)構(gòu)管理人員的專門教育，以及針對一般市民的社會性教育等環(huán)境教育體系。對于綠色信貸，公眾參與也呈現(xiàn)出多樣化和深化的特點(diǎn)。走在日本綠色信貸前列的是瑞穗實(shí)業(yè)銀行和三菱東京日聯(lián)銀行。瑞穗實(shí)業(yè)銀行在2004年10月就已經(jīng)編制完成瑞穗實(shí)業(yè)銀行赤道原則實(shí)施手冊，并將其應(yīng)用于其遍布全球的項(xiàng)目融資和財(cái)務(wù)顧問活動。2008年瑞穗建立了可持續(xù)發(fā)展部門，成為第一家將“可持續(xù)發(fā)展”這個(gè)概念遷移到銀行業(yè)務(wù)當(dāng)中的日本銀行，同時(shí)也成

35、為該行實(shí)行項(xiàng)日融資的一個(gè)重要考慮因素。三菱東京日聯(lián)銀行也是日本遵循赤道原則的典范金融機(jī)構(gòu)之一，從該行近年綠色信貸項(xiàng)目融資情況（見表2）可知，三菱銀行以b類企業(yè)為主導(dǎo)開展綠色信貸，而a類企業(yè)只占貸款總數(shù)的8.1%。而對于甚少有銀行涉及的環(huán)保型基礎(chǔ)設(shè)施方面，在日本政府開展援助機(jī)制的幫助下，該行積極介入為環(huán)境友好型基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)提供信貸支持。表3-三菱東京日聯(lián)銀行費(fèi)類項(xiàng)目融資累計(jì)情況表（20092010）項(xiàng)目融資類企業(yè)abc總計(jì)基礎(chǔ)設(shè)施1251642采礦156石油、天然氣62127石化及其產(chǎn)品11011能源24648其他11總計(jì)1110816135資料來源：三菱東京日聯(lián)銀行4 國內(nèi)商業(yè)銀行開展綠色信貸

36、業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及存在問題4.1 國內(nèi)商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀為加強(qiáng)環(huán)保和信貸管理工作的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染減排，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。2009年7月12日，國家環(huán)?？偩?、中國人民銀行同中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見（以下稱意見），提出了以綠色信貸機(jī)制為主要手段，遏制“兩高一?！碑a(chǎn)業(yè)的盲目擴(kuò)張。至此，“綠色信貸”被正式提上日程，開始受到社會各界廣泛重視。這份意見被稱為“我國現(xiàn)階段綠色信貸的基礎(chǔ)文件”。意見要求，“加強(qiáng)環(huán)保和金融監(jiān)管部門合作與聯(lián)動，以強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)管促進(jìn)信貸安全，以嚴(yán)格信貸管理支持環(huán)境保護(hù)，加強(qiáng)對企業(yè)環(huán)境違法行為的經(jīng)濟(jì)制約和監(jiān)督，改變企

37、業(yè)環(huán)境守法成本高、違法成本低的狀況，各金融機(jī)構(gòu)必須將企業(yè)環(huán)保守法作為審批貸款的先決條件，對未通過審批的新建項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)不得以任何形式新增授信支持。金融機(jī)構(gòu)在審查被環(huán)保部門查處的超標(biāo)排污、未取得許可排污或未完成限期治理任務(wù)的已建或在建項(xiàng)目所屬企業(yè)流動資金貸款申請時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制授信額度貸款”與此同時(shí)，“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，對鼓勵類項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，積極給予信貸支持；對限制和淘汰類新建項(xiàng)目，不得提供信貸支持；對屬于限制類的現(xiàn)有生產(chǎn)能力，且國家允許企業(yè)在一定期限內(nèi)采取措施升級的，可按信貸原則繼續(xù)給予信貸支持；對于淘汰類項(xiàng)目，應(yīng)停止各類形式的新增授信支持，并采取措

38、施收回已發(fā)放的貸款”。意見發(fā)布后，中國工商銀行最先做出反應(yīng)。制定建設(shè)綠色信貸模范銀行的發(fā)展目標(biāo)，并于2009年9月向全行下發(fā)關(guān)于推進(jìn)“綠色信貸”建設(shè)的意見，要求建立企業(yè)環(huán)保名單，對所有申貸項(xiàng)目和申貸企業(yè)實(shí)行環(huán)?！耙黄狈駴Q制”，責(zé)令各家分行將環(huán)保合規(guī)和綠色信貸建設(shè)作為“一把手直接負(fù)責(zé)”的重點(diǎn)工程，全面開啟和完善環(huán)保依法合規(guī)工作責(zé)任制和問責(zé)制。與此同時(shí)，其他商業(yè)銀行也在推行綠色信貸問題上傳大出同樣堅(jiān)決的態(tài)度。中國建設(shè)銀行確立了以“以實(shí)施綠色信貸推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、以實(shí)施綠色信貸落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”為核心的綠色信貸思路。到目前為止，綠色信貸已經(jīng)取得初步的進(jìn)展。2009年38家環(huán)境違法企業(yè)被國家環(huán)?？偩帧傲?/p>

39、域限制”。這一批企業(yè)，是綠色信貸出臺后，遭遇信貸限制的第一批企業(yè)。其中，山西晉韻鋼鐵有限公司、安徽蚌埠九采羅化工有限公司以及蘭州九州乳液有限公司等12家企業(yè)被拒絕或停止貸款，有的違法記錄較為嚴(yán)重的企業(yè)還被收回了之前已經(jīng)發(fā)放的貸款。據(jù)局部統(tǒng)計(jì)，僅2009年一年，工、農(nóng)、中、建、交五大銀行所收回的不符合國家節(jié)能減排政策的企業(yè)貸款就多達(dá)39億元，與此同時(shí)，還發(fā)放節(jié)能減排重點(diǎn)項(xiàng)目扶持貸款l063億元。不過，目前必須清醒地看到我國綠色信貸起步較晚這一事實(shí)。目前取得的成果只是局部性、階段性的，較之發(fā)達(dá)國家還有很長一段距離，離預(yù)期目標(biāo)也還有4很大差距。面對嚴(yán)峻的環(huán)境形勢，各地雖然不斷加大執(zhí)法力度，開展了一輪

40、又一輪的環(huán)境執(zhí)法專項(xiàng)行動，然而并沒有取得明顯的節(jié)能環(huán)保成績。按照“十一五”規(guī)劃的要求，五年內(nèi)單位gdp能耗應(yīng)下降20，主要污染物排放總量應(yīng)減少10。但據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，2009年單位gdp能耗僅降低了123，除北京市外，全國各省市自治區(qū)直轄市都未完成全年節(jié)能4的目標(biāo)，主要污染物排放量居然還出現(xiàn)了不降反升的狀況。無情的事實(shí)說明，單憑環(huán)保部門一家或是單純依靠行政手段，已無法遏制我國環(huán)境污染惡化的趨勢。正是在這種背景下，綠色信貸這一經(jīng)濟(jì)手段才開始全面進(jìn)入我國節(jié)能減排的主戰(zhàn)場。表4-1 2008年底至2010年初，我國主要商業(yè)銀行對高能耗產(chǎn)業(yè)貸款增速表貸款平均增速31%電解鋁19%鋼鐵13%平板玻璃45

41、% 資料來源：中國人民銀行4.2 國內(nèi)商業(yè)銀行開展綠色信貸的特點(diǎn)從中國發(fā)布的綠色信貸的基本內(nèi)容和實(shí)施現(xiàn)狀看,可概括出以下幾點(diǎn)基本特征：一是在業(yè)務(wù)實(shí)施層面考慮了環(huán)保和經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，將企業(yè)承受力作為實(shí)施業(yè)務(wù)時(shí)著重考慮的因素。這一特征與中國當(dāng)前處于經(jīng)濟(jì)高速增長的發(fā)展階段相關(guān)，在人均收入相對較低的國情下，單提“環(huán)境優(yōu)先”是不現(xiàn)實(shí)的，必須協(xié)調(diào)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)的共同發(fā)展，在不阻礙經(jīng)濟(jì)增長的同時(shí)保護(hù)資源環(huán)境。二是在信貸作用層面，目前的側(cè)重點(diǎn)是懲治已出現(xiàn)的行為，同時(shí)也對可能產(chǎn)生污染的企業(yè)起到前期警示作用，并通過法律手段賦予金融機(jī)構(gòu)環(huán)保審查的權(quán)力，變事后懲罰為事先預(yù)防。三是在業(yè)務(wù)執(zhí)行層面，偏重于政府的引導(dǎo)作用，注重

42、政府的管制。雖然綠色信貸業(yè)務(wù)是國家發(fā)布的一項(xiàng)環(huán)境經(jīng)濟(jì)探討，但是仍帶有很強(qiáng)的政府行為色彩。這與中國特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融管理制度有關(guān)，環(huán)境經(jīng)濟(jì)推行的初期需由政府強(qiáng)制推動，并且綠色信貸的相關(guān)配套措施必須以法律形式加以規(guī)定。四是在業(yè)務(wù)實(shí)施層面，由銀行實(shí)施的綠色信貸必須得到政府部門（環(huán)保局、人民銀行、銀監(jiān)會）的配合。政府和銀行之間形成合力，目標(biāo)一致，是發(fā)展綠色信貸有效實(shí)施的重要前提。4.3 國內(nèi)商業(yè)銀行開展綠色信貸存在的問題通過與上述發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)參考，揭示我國開展綠色信貸存在的主要問題，以便今后更好地開展綠色信貸、與國際新的環(huán)保金融趨勢接軌。4.3.1 缺乏相關(guān)法制體系與規(guī)章標(biāo)準(zhǔn)四國在開展綠色信貸上都

43、有相應(yīng)的法律作為依據(jù)，都符合赤道原則的要求，如美國的能源稅收法、加拿大的環(huán)境保護(hù)法等，以有力的法律為依據(jù)嚴(yán)格執(zhí)法。同時(shí)，各國的法律側(cè)重點(diǎn)有所不同，美國側(cè)重具體措施運(yùn)作的界定、加拿大側(cè)重從污染源頭的防范、日本則把重點(diǎn)放在環(huán)保社會的建立。而我國目前有關(guān)法律法規(guī)還不夠完善，對綠色信貸中涉及到的準(zhǔn)入、技術(shù)、排放、能源消耗、循環(huán)利用能力和高污染高耗能等標(biāo)準(zhǔn)，多為綜合性、原則性的，并沒有明確的相關(guān)規(guī)定。對于高耗能高污染行業(yè)的界定更不清楚，沒有具體可操作性的標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致了在統(tǒng)計(jì)和管理“兩高”企業(yè)的時(shí)候，出現(xiàn)多種口徑，管理混亂的問題。4.3.2 污染排放責(zé)任承擔(dān)與治理不完善只有法律明確了環(huán)境責(zé)任的承擔(dān)方，才

44、能迫使污染企業(yè)付出相應(yīng)的成本代價(jià)，而銀行也出于保護(hù)自身利益，將企業(yè)因承擔(dān)過多環(huán)境污染成本而導(dǎo)致虧損甚至是倒閉的風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)，在發(fā)放信貸資金時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和監(jiān)管，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。具體做法上有約束與激勵兩種形式：英國就是清晰地界定污染者付費(fèi)制度才促使銀行自覺遵守赤道原則，傾向于市場調(diào)節(jié)與制度約束；而美日則主要從財(cái)政補(bǔ)貼、擔(dān)保援助等手段協(xié)助環(huán)保型企業(yè)，而不給高污染企業(yè)貸款保證，增加其風(fēng)險(xiǎn)，傾向于利益引導(dǎo)與制度激勵。所以，明確責(zé)任承擔(dān)是有效發(fā)揮有關(guān)機(jī)制的起點(diǎn)與基本保證。在我國，由于對排污治理的權(quán)責(zé)不分明，沒有堅(jiān)持誰污染誰治理的原則，致使屢屢出現(xiàn)企業(yè)偷排現(xiàn)象；同時(shí)，因?yàn)闆]有制定嚴(yán)格的責(zé)任制度，企業(yè)的減

45、排得不到相應(yīng)的激勵，而增排也沒有得到相應(yīng)的處罰。這樣，企業(yè)為達(dá)到利潤最大化，都紛紛偷排增排，使環(huán)境與社會都蒙受損失。4.3.3 政府支持激勵與互動機(jī)制不健全環(huán)保產(chǎn)業(yè)不少都具有回報(bào)期長的特點(diǎn)，不少企業(yè)不愿意承擔(dān)長期不確定的風(fēng)險(xiǎn)，而出于公共社會利益的要求，四國政府都極力從法律制度、稅收優(yōu)惠等方面給予企業(yè)融資的支持與激勵，如美國的免稅機(jī)制既激勵了銀行也激勵了企業(yè)、日本對公共金融機(jī)構(gòu)直接的補(bǔ)貼免除了企業(yè)后顧之憂。同時(shí)，及時(shí)的互動與監(jiān)督機(jī)制也是促進(jìn)四國綠色信貸快速發(fā)展的有力保障。加拿大鼓勵公眾監(jiān)督政府和企業(yè)的環(huán)境行為，在有效約束企業(yè)行為下最大程度地提高公民的環(huán)保意識并積極參與其中；日本借此機(jī)會除發(fā)展綠色

46、信貸外，還大力推廣國民環(huán)保節(jié)能教育，在互動中促進(jìn)各方的共贏。而我國政府目前并還沒有明確給商業(yè)銀行推行綠色信貸予以激勵，主要靠銀行自覺推行，導(dǎo)致商業(yè)銀行進(jìn)行綠色信貸的動力不大。另外，目前我國政府部門之間環(huán)保信息不夠暢通，條塊管理比較嚴(yán)重，政府部門與公民間缺乏有效的信息互動溝通機(jī)制。如一些地方環(huán)保部門發(fā)布的企業(yè)經(jīng)營活動對環(huán)境影響的信息針對性和時(shí)效性不夠，信息內(nèi)容也不夠詳細(xì)，無法適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門對企業(yè)信息的具體需要，加之各層級部門溝通并不十分及時(shí)，所以在一定程度上影響綠色信貸的執(zhí)行效果和監(jiān)督管理，進(jìn)而影響政府與公民之間的互動與互信機(jī)制。4.3.4 本國自身實(shí)際與綠色信貸特色道路四國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水

47、平、環(huán)保產(chǎn)業(yè)、歷史環(huán)境都不盡一致，它們都能結(jié)合本國自身實(shí)際尋找一條適合自己發(fā)展的道路。英日都是從破壞、覺悟、治理、恢復(fù)走過來的，而美加則沒完全經(jīng)歷這些過程便認(rèn)識到問題并著力保護(hù)環(huán)境；英國實(shí)行國際最高標(biāo)準(zhǔn)的綠色信貸，加拿大積極與國民進(jìn)行充分及時(shí)的互動溝通，美國制定最詳盡全面的環(huán)保法例，日本重視國民的環(huán)保體系教育等等，都是各國在推行綠色信貸中凸顯的特色。而我國綠色信貸與銀行盈利在某種程度上是背道而馳的。雖然綠色信貸政策目標(biāo)是控制高耗能高污染企業(yè)對環(huán)境的污染，并從源頭上控制“兩高”企業(yè)的資金鏈。但現(xiàn)實(shí)情況是商業(yè)銀行不能從根本上制約對高耗能、高污染行業(yè)的貸款，因?yàn)楫?dāng)前我國很多“雙高”企業(yè)的成長資金大多

48、數(shù)是來自銀行，而大多數(shù)商業(yè)銀行是以追求利潤和效益為中心的，綠色信貸政策要求對“雙高”行業(yè)的貸款發(fā)放實(shí)行一定的額度限制，但這就從源頭上減少了商業(yè)銀行獲取盈利的來源，加深了銀行盈利與環(huán)保的矛盾。5 國內(nèi)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展對策基于上述四個(gè)發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行踐行赤道原則指導(dǎo)下的綠色信貸的國際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國開展綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題，我們應(yīng)該從優(yōu)化環(huán)境，完善法律法規(guī)、明確污染排放責(zé)任制、建立有效的政府支持和激勵機(jī)制等方面努力，建立具有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟(jì)下的商業(yè)銀行綠色信貸體系：5.1 營造輿論氛圍優(yōu)化綠色信貸發(fā)展環(huán)境一是將綠色信貸工作列為全轄季度信貸工作例會的一項(xiàng)重要內(nèi)容，督促銀行業(yè)

49、各金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與環(huán)保部門的協(xié)調(diào)溝通，隨時(shí)關(guān)注國家環(huán)保政策動態(tài)和轄內(nèi)客戶企業(yè)的環(huán)保信息變化情況，將信貸政策與產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策及環(huán)保政策有機(jī)結(jié)合起來，切實(shí)防范政策性風(fēng)險(xiǎn)。二是會同環(huán)保部門對各類融資洽談會、項(xiàng)目簽約會發(fā)布的項(xiàng)目進(jìn)行綠色信貸合格審查，對不符合環(huán)保政策要求的企業(yè)或項(xiàng)目不予推薦，連續(xù)將兩屆銀企融資洽談活動的主題定調(diào)為“綠色信貸”。三是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在對企業(yè)進(jìn)行評級授信和信貸調(diào)查時(shí)，堅(jiān)持把好信貸準(zhǔn)入關(guān)口，建立嚴(yán)格的綠色信貸“一票否決制”，注重從源頭上防范環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)。5.2 完善法律法規(guī)明確污染排放責(zé)任制法律法規(guī)體系的支撐是商業(yè)銀行有效踐行綠色信貸政策的制度保障。目前我國環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的法律保障體系

50、還不完善,不利于環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的有效實(shí)施和規(guī)范企業(yè)的行為。為此，在逐步推廣綠色信貸的過程中我們要適時(shí)制定和完善與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的符合我國現(xiàn)階段國情的法律法規(guī)，加強(qiáng)銀行同相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，健全環(huán)境保護(hù)配套政策，為多部門協(xié)同推進(jìn)綠色信貸的有效實(shí)施提供堅(jiān)實(shí)的制度支撐和法律依據(jù)。我國許多地區(qū)都有排污治理責(zé)任不明確的現(xiàn)象，很多企業(yè)紛紛偷排來增加生產(chǎn)量，直接結(jié)果是導(dǎo)致環(huán)境與社會的損失。明確污染排放責(zé)任制，通過加大企業(yè)排放成本，增加銀行向排量大企業(yè)發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)，從而把銀行和企業(yè)的利益緊密地聯(lián)系在一起，促使銀行在對企業(yè)進(jìn)行貸款之前，務(wù)必嚴(yán)格遵循赤道原則對企業(yè)進(jìn)行環(huán)保規(guī)范審查，并在收回貸款前的全過程定期監(jiān)控企業(yè)的排

51、放達(dá)標(biāo)情況，這對我國開展綠色信貸有著至關(guān)重要的作用。5.3 建立有效的政府支持和激勵機(jī)制推進(jìn)機(jī)制建設(shè)有效的激勵機(jī)制主要表現(xiàn)為增強(qiáng)正激勵（獎勵）和削弱負(fù)激勵（懲罰）兩方面，并通過有效司法和可行性強(qiáng)的條文得以實(shí)現(xiàn)。如對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目或企業(yè)貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰；對切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸“成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎勵的政策。我國可參考借鑒上述發(fā)達(dá)國家的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，環(huán)保部門與監(jiān)管部門通力合作，通過利用減免稅收、財(cái)政貼息等經(jīng)濟(jì)干預(yù)手段，建立有效的商業(yè)銀行踐行綠色信貸政策的激勵與約束機(jī)制,為商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸提供動力和壓力。當(dāng)然，優(yōu)秀的外國經(jīng)驗(yàn)?zāi)軐ξ覈G色信貸發(fā)展提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)，而我們在借鑒時(shí)

52、要堅(jiān)持符合我國國家與人民群眾的根本利益、符合我國目前生產(chǎn)力水平的發(fā)展要求與初級階段基本國情的要求，如不可用對發(fā)達(dá)國家的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)要求發(fā)展中的中國、目前更應(yīng)著重對環(huán)保意識的宣傳與教育，而不要過度依賴國民的自覺行為等都是與發(fā)達(dá)國家不同的地方。我們對于優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)要在在不斷的學(xué)習(xí)中實(shí)踐，在實(shí)踐中不斷總結(jié)，最終走出一條適合我國的綠色信貸發(fā)展道路。2009年初，中支牽頭轄內(nèi)銀行業(yè)成立了“打造綠色信貸，助推兩型社會”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。2009年，中支和市環(huán)保局聯(lián)合舉辦了“創(chuàng)環(huán)境友好企業(yè)，樹綠色信貸品牌”活動啟動儀式，有45家企業(yè)主動申請參加了這次活動。2009年9月，中支邀請環(huán)保部門專家為全市銀行機(jī)構(gòu)分管信貸工作的

53、行長及信貸營銷與風(fēng)控部門負(fù)責(zé)人舉辦了首期綠色信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，重點(diǎn)傳授了如何對企業(yè)信貸進(jìn)行環(huán)保把關(guān)。2010年6月5日“世界環(huán)境日”，又舉辦了主題為“減少污染，綠色信貸在行動”的大型綠色信貸現(xiàn)場推進(jìn)會，并對“2009年度綠色信貸銀行創(chuàng)建工作先進(jìn)單位”與“2010年度環(huán)境友好企業(yè)”進(jìn)行了授牌表彰。2009年末，中支還首次對轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)開展了綠色信貸政策導(dǎo)向效果的專項(xiàng)評估。5.4 搭建銀企平臺凸現(xiàn)綠色信貸實(shí)踐效果從實(shí)踐的情況看，綠色信貸“一票否決制”已經(jīng)成為貸款決策的先決條件，因環(huán)保原因被銀行否決的信貸項(xiàng)目就有30余個(gè)。綠色信貸制度機(jī)制建設(shè)日趨完善，政策執(zhí)行力度不斷強(qiáng)化，“區(qū)別對待、有保有壓”和“

54、大力支持節(jié)能減排技術(shù)改造工程與綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展”的信貸原則得到有效貫徹，根據(jù)“有計(jì)劃、按比例”，累計(jì)對32家環(huán)保不達(dá)標(biāo)企業(yè)實(shí)施信貸壓縮3億余元，使“兩高”貸款占比下降了近5個(gè)百分點(diǎn)；以廢水處理、廢氣發(fā)電、治理粉塵等名義累計(jì)發(fā)放技改環(huán)保貸款近40億元，累計(jì)向新材料、新能源等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)放貸款80余億元。加快了地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級換代進(jìn)程。結(jié) 論綠色信貸是當(dāng)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重大問題，本文通過對商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)的詳細(xì)分析，提出了我國發(fā)展綠色信貸的種種問題。借鑒國際商業(yè)銀行創(chuàng)立的赤道原則的成功經(jīng)驗(yàn)，本文對我國綠色信貸的發(fā)展提出了新的對策建議。本文認(rèn)為，我國應(yīng)該通過多種方式來發(fā)展我國的綠色信貸

55、，這些方式包括：完善法律法規(guī)、明確污染排放責(zé)任制、建立有效的政府支持和激勵機(jī)制、營造輿論氛圍，優(yōu)化綠色信貸發(fā)展環(huán)境、設(shè)計(jì)制度框架，構(gòu)筑綠色信貸發(fā)展保障、推進(jìn)機(jī)制建設(shè)，拓展綠色信貸活動空間、搭建銀企平臺，凸現(xiàn)綠色信貸實(shí)踐效果以實(shí)現(xiàn)開發(fā)創(chuàng)新技術(shù)，開發(fā)綠色產(chǎn)品的創(chuàng)新。構(gòu)建和完善我國商業(yè)銀行的綠色信貸業(yè)務(wù)建設(shè)將是實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，對全社會落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,推動環(huán)保、節(jié)能、減排與遵守社會公德戰(zhàn)略發(fā)揮著積極的支撐、傳導(dǎo)作用，開展綠色信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行提高經(jīng)營績效和降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的客觀需要，是我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必然要求，也是順應(yīng)國際發(fā)展趨勢的正確選擇。參考文獻(xiàn)1 黃曉鵬企業(yè)社會責(zé)任：理論與中國實(shí)踐m.北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社.2010，252 董玉華綠色經(jīng)濟(jì)需要綠色信貸j.環(huán)境經(jīng)濟(jì).2009，(8):7123 畢舸綠色信貸面