隱形不良貸款的成因及應(yīng)對(duì)

1、實(shí)務(wù)探析】隱形不良貸款的成因及應(yīng)對(duì)不良貸款按其在信貸管理系統(tǒng)報(bào)表中反映的形態(tài) 分為顯性不良貸款和隱性不良貸款。顯性不良貸款就是在信 貸報(bào)表中直接反映的不良貸款 ,而隱性不良貸款是指在信貸 報(bào)表中反映為正常貸款 ,但其真實(shí)形態(tài)為不良貸款， 本金或者 利息已經(jīng)逾期超過 90 天的貸款。它是介于正常類貸款和顯 性不良貸款之間的一類貸款，相互轉(zhuǎn)化十分靈活，我們通常 看到的關(guān)于不良貸款的各種數(shù)據(jù)，只是顯性的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)， 沒有包括隱性不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，但顯性不良貸款的狀況反映了 隱性不良貸款的程度，它們?cè)诤艽蟪潭壬洗嬖谡嚓P(guān)性，且 相互轉(zhuǎn)化。不良貸款的產(chǎn)生主要是借款人失去償還能力，現(xiàn) 階段失去償付能力而形成

2、顯性不良貸款，未來可能失去償付 能力則形成隱性不良貸款，因此隱性不良貸款的管理比管理 顯性不良貸款難度更大，隱性不良貸款很難通過“技術(shù)手段” 消除，甚至一旦信貸管理出現(xiàn)問題，很快就會(huì)死灰復(fù)燃。隱性不良貸款之“因” 信貸風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前時(shí)期農(nóng)合機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的主要風(fēng)險(xiǎn)，也 是最致命的風(fēng)險(xiǎn)，是關(guān)系到農(nóng)合機(jī)構(gòu)健不健康、能不能走遠(yuǎn) 的戰(zhàn)略性問題。從農(nóng)信社角度判斷和研究形勢(shì)，隱性不良貸 款反彈經(jīng)常發(fā)生、隱性不良貸款風(fēng)險(xiǎn)將持續(xù)一段時(shí)間的新常 態(tài)特征突出，其原因主要有幾個(gè)方面：（一）經(jīng)濟(jì)下行，中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)。宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型等多重因素，使得經(jīng)濟(jì)下行壓力 增大，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，借款人償債

3、能力減弱，尤其是產(chǎn) 能過剩、外向依賴、利潤(rùn)微薄的中小企業(yè)受災(zāi)嚴(yán)重，減產(chǎn)歇 業(yè)的情況時(shí)有發(fā)生，部分企業(yè)貸款出現(xiàn)拖欠利息現(xiàn)象。在中 小企業(yè)隱性不良貸款存量中，不乏一千萬以上的“大客戶”貸 款、社團(tuán)貸款，企業(yè)與市場(chǎng)變化關(guān)系密切，對(duì)經(jīng)濟(jì)變化尤其 敏感，隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜變幻，可以預(yù)測(cè)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn) 將處于多發(fā)、易發(fā)階段，并將在一定時(shí)期內(nèi)持續(xù)存在，必須 要引起足夠的重視。（二）主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型調(diào)整，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)。深耕農(nóng)村、服 務(wù)“三農(nóng)”是農(nóng)信社的生存之本，以廣東省德慶縣聯(lián)社為例， 德慶縣聯(lián)社是德慶縣服務(wù)覆蓋面最廣、從業(yè)人員最多、規(guī)模 最大的地方性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，存貸款總量始終保持在縣域金 融機(jī)構(gòu) 50% 以上

4、的市場(chǎng)份額，涉農(nóng)貸款占全部貸款余額的 96.15% ，縣域經(jīng)濟(jì)主要以農(nóng)業(yè)為主， 德慶則是以柑桔種植為 主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)， 全縣 80% 以上農(nóng)民均種有柑桔， 柑桔種植易受氣 候、市場(chǎng)行情和病蟲害影響，柑桔銷售利潤(rùn)率不高，經(jīng)過多 年的高速發(fā)展，德慶縣柑桔主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)正處在周期性退出時(shí)期， 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)面臨調(diào)整或轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟(jì)效益下行低谷，給貸款 收回造成困難，形成了隱性不良貸款的反彈。（三）政府不當(dāng)干預(yù)及政策性因素，對(duì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)貸款形成 壓力。為振興地方經(jīng)濟(jì)，穩(wěn)定社會(huì)發(fā)展，地方政府指令農(nóng)信 社向特定對(duì)象發(fā)放貸款，如德慶聯(lián)社某信用社在當(dāng)?shù)卣?指導(dǎo)下，從 2009 年開始發(fā)放了救災(zāi)復(fù)產(chǎn)貸款，該類貸款沒 有相應(yīng)的財(cái)

5、政資金保障，又缺乏有效的抵押、擔(dān)保，個(gè)別農(nóng) 戶對(duì)農(nóng)信社主體認(rèn)識(shí)不清，甚至把政策類貸款或貼息貸款當(dāng) 成是國(guó)家的“扶貧款”，認(rèn)為不用償還或者償還積極性不高。 通過行政、產(chǎn)業(yè)政策干預(yù)向農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供的貸款，要 求放寬貸款抵押條件，因部分項(xiàng)目沒有發(fā)展前景，或受經(jīng)濟(jì) 影響不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，部分貸款難以及時(shí)收回，如為支持地方 旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展向龍母廟發(fā)放貸款。到 2014 年底，救災(zāi)復(fù)產(chǎn) 類、政策類貸款中形成隱性不良余額達(dá)到 2000 多萬元，該 部分隱性不良貸款盤活工作難度較大，如果得不到及時(shí)處置 就會(huì)進(jìn)入顯性不良。（四）貸款管理方式粗放，為形成隱性不良埋下了伏筆。 一是貸款基數(shù)大，管理難。二是信貸員素質(zhì)不

6、高，目前信貸 員對(duì)貸款的管理大部分依然還延續(xù)舊的管理模式，對(duì)新業(yè)務(wù)、 新知識(shí)、新技術(shù)掌握不夠，部分信貸員合規(guī)意識(shí)淡薄，缺乏 職業(yè)精神和敬業(yè)精神，不能關(guān)注到潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)，容易爆發(fā) 隱性不良。三是貸款發(fā)放過程中存在瑕疵。部分貸款調(diào)查流 于形式，對(duì)借款戶具體情況、抵押物情況調(diào)查不到位，對(duì)借 款人的信用情況和還款能力審查不嚴(yán)，貸款未按要求執(zhí)行面 簽、拍照，盲目發(fā)放貸款。同時(shí)，貸后管理存在管理不嚴(yán)， 重發(fā)放、輕管理、重規(guī)模、輕質(zhì)量思想依然存在，信貸人員 不及時(shí)進(jìn)行貸后管理，貸款到期不及時(shí)組織清收，抵押物錯(cuò) 過最佳處置時(shí)期得不到及時(shí)處置，使得部分貸款喪失訴訟時(shí) 效。隱性不良貸款的應(yīng)對(duì)之策 對(duì)隱性不良貸款的

7、化解不同于顯性不良貸款，顯性不良 貸款的處置方式多種多樣，而隱性不良貸款只能一條道走到 底，“管增量、壓存量”，堅(jiān)持從嚴(yán)治貸，守住不發(fā)生信貸風(fēng) 險(xiǎn)的底線是應(yīng)對(duì)隱性不良貸款反彈的基本原則，可見，強(qiáng)化 貸款管理是應(yīng)對(duì)隱性不良貸款新常態(tài)的必由之路。（一）高度重視，積極應(yīng)對(duì)。思路決定出路，農(nóng)合機(jī)構(gòu)必 須從現(xiàn)在起高度重視隱性不良貸款的“新常態(tài)”特征，只有首 先在思想意識(shí)上重視隱性不良貸款，才能在行動(dòng)上積極防治 隱性不良貸款反彈，片面追求信貸業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，只重眼 前利益忽視信貸資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力，忽視信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)的 現(xiàn)象，隨時(shí)會(huì)危及農(nóng)合機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。著重把握隱性不良 貸款“爆炸”特征、經(jīng)常發(fā)生、長(zhǎng)期存

8、在等特性，才能在信貸 管理中找到著力點(diǎn)，要徹底改變以往粗放的貸款管理方式， 是一項(xiàng)長(zhǎng)期性、基礎(chǔ)性工作，要求農(nóng)合機(jī)構(gòu)不斷提高貸款的 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范和管理，確保資金安全。（二）完善隱性不良貸款內(nèi)部控制，建立科學(xué)的不良貸款 管理體系。重視隱性不良貸款就要構(gòu)建完整獨(dú)立的隱性不良 貸款管理體系，對(duì)顯性不良貸款的管理方式同樣可以應(yīng)用到 隱性不良貸款管理，逐步建立理事會(huì)管理下的隱性不良貸款 管理架構(gòu)，注重公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，強(qiáng)化隱性不良貸款內(nèi) 部控制，建立對(duì)隱性不良貸款控制、管理標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)制，對(duì)隱 性不良貸款檢查、稽核與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行具體、明確的量化標(biāo) 準(zhǔn)，形成制度，增強(qiáng)管理統(tǒng)一性和可操作性，推進(jìn)隱性不

9、良 貸款管理方式的規(guī)范化、科學(xué)化。（三）嚴(yán)肅問責(zé)， 控制隱性不良貸款新增。 加強(qiáng)信貸管理， 提高貸款發(fā)放和管理的質(zhì)量，從源頭上解決隱性不良貸款新 增問題。一是盡職做好貸前檢查。盡職做好貸前調(diào)查是信貸 管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須堅(jiān)持雙人、實(shí)地原則，調(diào)查報(bào)告必須 真實(shí)、客觀，避免“人情貸款”讓貸款調(diào)查走過場(chǎng) ;二是強(qiáng)化貸 款審批，審批小組要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)明顯不具備還款能力的借 款人拒絕審批， 堅(jiān)決不對(duì)有存量不良貸款人員發(fā)放貸款 ;三是 認(rèn)真落實(shí)貸款抵押擔(dān)保，對(duì)抵押物要堅(jiān)持實(shí)地查看，抵押手 續(xù)親自辦理，抵押物合規(guī)合法易變現(xiàn)。對(duì)擔(dān)保貸款要對(duì)擔(dān)保 人嚴(yán)格審查， 不良信用記錄的個(gè)人或企業(yè)不能作為擔(dān)保;四是切實(shí)做好

10、貸后管理，定期開展貸后檢查，建立管理臺(tái)賬，對(duì) 即將逾期的貸款及時(shí)下達(dá)催收通知書，對(duì)已經(jīng)是隱性不良貸 款的抵押貸款，發(fā)現(xiàn)借款戶有還款能力的及時(shí)向法院起訴執(zhí) 行。密切管制貸款用途與支付方式，按照自主支付與受托支 付辦理，監(jiān)控貸款用途不實(shí)問題，防止資金挪用。五是強(qiáng)化 責(zé)任約束，嚴(yán)肅責(zé)任追究。通過制度建設(shè)，對(duì)信貸員違規(guī)發(fā) 放貸款的進(jìn)行責(zé)任追求，行為嚴(yán)重移送司法機(jī)關(guān)處理。（四）加強(qiáng)隱性不良貸款的清收與正向轉(zhuǎn)化，提高資產(chǎn)質(zhì) 量。實(shí)踐證明，貸款的規(guī)模和效益的增長(zhǎng)并非成正相關(guān)。農(nóng) 合機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融市場(chǎng)的貸款市場(chǎng)份額遙遙領(lǐng)先，發(fā)展過程 中，應(yīng)正確處理好質(zhì)量、效益與速度的關(guān)系，在不能實(shí)現(xiàn)又 好又快發(fā)展時(shí)，寧可發(fā)展

11、穩(wěn)一點(diǎn)、慢一點(diǎn)，不可急于求成， 否則事與愿違。一是加強(qiáng)對(duì)潛在貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，嚴(yán)防隱性 不良貸款“劣變”。加強(qiáng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款的日常管理，加大風(fēng) 險(xiǎn)排查力度，通過多渠道深入調(diào)查了解客戶深層次的經(jīng)營(yíng)問 題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱性風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判能力。對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn) 突出的貸款，貸后管理及早介入，給予幫助，已發(fā)生的貸款 風(fēng)險(xiǎn)，要根據(jù)合同提前收回貸款，確保資金安全。二是加大 隱性不良貸款清收。對(duì)隱性不良貸款堅(jiān)持現(xiàn)金清收原則，花 大力氣將隱性不良貸款搞活，推動(dòng)隱性向“健康”貸款轉(zhuǎn)化而 非顯性不良貸款轉(zhuǎn)化，減少隱性不良貸款存量，優(yōu)化信貸結(jié) 構(gòu)。（五）完善隱性不良貸款考核激勵(lì)機(jī)制，充分體現(xiàn)多勞多 得。進(jìn)一步完善考核機(jī)制，建立一套科學(xué)公平的正向激勵(lì)與 負(fù)向懲罰相結(jié)合的考核體系，調(diào)動(dòng)每一名員工的積極性，并 把風(fēng)險(xiǎn)管理狀況作為其任職、 晉升評(píng)價(jià)的重要條件 ,考核機(jī)制 將控制新增不良貸款情況和清收管理計(jì)劃納入經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考 核體系，建立按月考核、按季通報(bào)制度，獎(jiǎng)金與績(jī)效掛鉤， 并嚴(yán)格界定和落實(shí)責(zé)任， 加大考核追究力度。 實(shí)行賠償制度， 對(duì)主觀原因造成新增不良貸款的責(zé)任人，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行追 究和處罰，切實(shí)起到威懾并激勵(lì)的作用，對(duì)清收效果好的員 工加大獎(jiǎng)勵(lì)力度，并將獎(jiǎng)懲結(jié)果在內(nèi)部定期公開。（六）加快社會(huì)信用體系建設(shè)。良好的信用環(huán)境是隱性不 良貸款管理的基礎(chǔ)