信用社（銀行）稽核工作規(guī)劃

1、信用社（銀行）稽核工作規(guī)劃今年是我國積極應對全球金融危機、實現(xiàn)“保增長、擴內需”推進十一五規(guī)劃順利實施和農(nóng)村信用社改革向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進的關鍵一年。為了抓緊抓好今年全市稽核審計工作，健全監(jiān)督約束機制，充分發(fā)揮監(jiān)事會與稽核職能作用，促進農(nóng)村信用社加快業(yè)務經(jīng)營發(fā)展和稽核審計管理水平不斷提升，特制定今年稽核工作規(guī)劃。今年稽核審計工作的指導思想是：以十七屆三中全會和中央經(jīng)濟工作會精神為指導，以科學發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，堅持以促進業(yè)務經(jīng)營創(chuàng)新為中心，以規(guī)范業(yè)務操作為基礎，以查處整改為手段，以嚴格內控管理為重點，圍繞一個主題、加強三個建設、突出開展常規(guī)稽核和專項稽核兩大工作，為促進全市農(nóng)村信用社各項業(yè)務經(jīng)營管理

2、工作的平穩(wěn)健康發(fā)展，充分發(fā)揮稽核審計保駕護航的作用。一、圍繞一個主題今年稽核審計工作要服務于信用社向現(xiàn)代金融企業(yè)改革發(fā)展的大局，從稽核審計的主動防范、查錯糾弊的工作方式中解脫出來，積極參與農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和改革發(fā)展的大領域，以促進業(yè)務經(jīng)營創(chuàng)新為中心，以嚴格內控管理為重點，以檢查業(yè)務操作流程為突破口，緊緊圍繞加強企業(yè)文化建設和加快業(yè)務發(fā)展這一主題，通過實施稽核審計檢查、監(jiān)督、糾改、責任追究等手段，協(xié)助農(nóng)村信用社改善經(jīng)營管理、防范經(jīng)營風險、加強自我調控，不斷提高經(jīng)營效益。二、加強三個建設（一）加強內控制度建設。一是稽核審計部門要積極協(xié)助聯(lián)社建立健全經(jīng)營管理制度，對一些不適應現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的業(yè)務

3、經(jīng)營管理制度和辦法，要建議聯(lián)社及時修改予以完善，以明確管理責任和操作責任。二是完善稽核規(guī)章制度。各聯(lián)社今年要根據(jù)省聯(lián)社稽核制度和辦法，制定兼職稽核員管理辦法和稽核審計工作崗位責任制考核等管理辦法。三是落實責任追究制度。各聯(lián)社要加大信用社稽核檢查力度，對常規(guī)稽核和專項稽核查處的違規(guī)違紀行為，依據(jù)省聯(lián)社稽核處罰辦法追究相關人員和直接責任人的責任，并根據(jù)責任性質、情節(jié)、損失大小，給予行政處分及經(jīng)濟處罰，確保各項規(guī)章制度的落實。四是積極貫徹執(zhí)行稽核問責制。今年，各聯(lián)社稽核審計委員會要加強對稽核審計人員的管理和職業(yè)道德教育，對因工作不負責任造成應查出問題而未查出的、查出問題未按規(guī)定進行上報和處理造成風險

4、隱患或損失的，或工作失職造成不良影響和后果的行為進行責任追究，以解決稽核人員占崗不作為，給了權力亂作為的現(xiàn)象。（二）加強稽核隊伍建設。一是稽核人員要公平公正、秉公辦事，用各項規(guī)章制度和辦法去稽核審計業(yè)務發(fā)展的合規(guī)性，操作上的規(guī)范性，經(jīng)營上的靈活性?；藢徲嬋藛T要正確履行職責，今年稽核人員大部分工作時間要深入到基層網(wǎng)點，積極開展稽核檢查和輔導調研，稽核審計部今年要通過檢查輔導，上報兩篇調研報告。二是完善自我，提高素質。各聯(lián)社要利用春訓會、稽核例會和各種專業(yè)會，加強對稽核人員的培訓學習，系統(tǒng)地學習經(jīng)濟責任審計及相關法律法規(guī)，不斷提高他們的政治和業(yè)務素質，對稽核人員的培訓情況以信合簡況形式上報辦事處

5、。三是配足配齊專職稽核人員，強化隊伍建設。各聯(lián)社在人員編制條件許可的情況下，要積極貫徹落實省聯(lián)社轉發(fā)銀監(jiān)會加強農(nóng)村信用社稽核工作指導意見，按照3-5個網(wǎng)點配足配齊專職稽核人員，今年辦事處將嚴格按省聯(lián)社稽核工作考核辦法對各聯(lián)社稽核工作進行考核，考核，結果將納入年底先進評選范圍。（三）加強稽核檔案建設。各聯(lián)社要認真貫徹執(zhí)行省聯(lián)社稽核檔案管理辦法，按照誰稽核誰立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結，案卷形成的原則按月按季分項目立卷歸檔，并建立稽核檔案借閱審批制度，此制度3月底前形成。有條件的聯(lián)社從今年起可試建立電子檔案，對稽核項目所涉及的資料嚴格篩選，進行保存。三、突出開展常規(guī)稽核、專項稽核和考核工作（一

6、）突出常規(guī)稽核。一是各聯(lián)社要積極開展會計核算、財務收支、信貸管理、結算匯兌、代辦等業(yè)務的序時稽核。對這些業(yè)務的真實性、合法性、有效性及操作的及時性進行日常性的檢查，要把檢查的次數(shù)、質量和效果納入聯(lián)社年底綜合考核當中去。二是開展固定資產(chǎn)的購建、維修及管理的稽核審計。對固定資產(chǎn)的購建、維修等工程要從項目的立項、研究、申報、批準、購置、費用列支、保管等進行稽核審計，做到堅持原則，嚴格把關，杜絕跑、冒、漏、超費用列支現(xiàn)象發(fā)生，對先斬后奏，斬而不奏，明知故犯的違規(guī)違紀行為，稽核部門要嚴查深究，及時上報，對查而不報，隱瞞真相的不負責任工作作風，辦事處一旦查出，將逐級追究責任。三是開展對潛在風險較大業(yè)務的稽

7、核審計。開展對現(xiàn)金庫存、往來帳務、有價證券、重要空白憑證、抵債資產(chǎn)、表外業(yè)務等稽核審計。（二）突出專項稽核。一是認真貫徹2008年會計決算會精神，真實反映年終決算經(jīng)營成果，使決算與稽核檢查同步開展，元月份各聯(lián)社要對2008年度會計決算真實性進行自查，網(wǎng)點自查面要達到100%，辦事處將按省聯(lián)社安排，對各聯(lián)社自查情況進行匯總上報，迎接省聯(lián)社抽查。二是為了核實我市各縣區(qū)聯(lián)社2008年各項經(jīng)營考核指標完成是否真實、得分計算是否準確，保證獲得考核取得名次的縣聯(lián)社名符其實，為省聯(lián)社的考核兌現(xiàn)提供真實數(shù)據(jù)和客觀判斷評價我市農(nóng)村信用社2008年度經(jīng)營狀況，辦事處依據(jù)省聯(lián)社安排，配合做好2008年經(jīng)營目標真實性

8、檢查和抽查工作。各聯(lián)社要組織人力在2月份對2008年經(jīng)營目標真實性進行自查，自查內容要涵蓋所有網(wǎng)點。三是加強費用管理，降低成本，積極開展做好全市2008年費用列支等專項檢查。辦事處將在二季度組織開展對2008年費用列支進行專項檢查。四是辦事處將在三季度組織并安排對全市各聯(lián)社冒名貸款進行專項稽核檢查。五是組織開展對全市違規(guī)發(fā)放跨區(qū)貸款、越權貸款、固定資產(chǎn)購置等專項稽核檢查。六是對高管人員進行履職責任離任審計。各聯(lián)社稽核審計部要配合年初崗位競聘，做好對信用社主任、副主任、網(wǎng)點負責人、信貸員等人員履職審計。七是配合省聯(lián)社和辦事處做好其他工作。（三）突出抓好考核。為了全面、客觀、公正的評價稽核大隊隊員2008年以來在“政治素質、業(yè)務能力、工作業(yè)績、工作作風、廉政建設”及聯(lián)社稽核審計等工作