A10財務(wù)報表分析25頁

1、財務(wù)報表分析實踐報告學(xué) 生 姓 名： 學(xué)生身份證號： 學(xué)生準(zhǔn)考證號： 完成作業(yè)時間： 財務(wù)報表分析實踐考卷一、考核目標(biāo) 助理國際財務(wù)管理師職業(yè)資格證書考試財務(wù)報表分析實踐課程為必修課程，旨在與理論課程教學(xué)體系有機(jī)結(jié)合、互相滲透，使學(xué)生加深對財務(wù)報表的理解；掌握運用財務(wù)報表分析和評價企業(yè)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的方法；培養(yǎng)學(xué)生對真實企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析、綜合判斷的應(yīng)用能力。進(jìn)一步提高實踐技能和綜合素質(zhì)，成為理論知識夠用、職業(yè)技能實用的財務(wù)管理應(yīng)用型人才。二、考核方式 要求提交一份實踐報告，根據(jù)學(xué)生實踐報告進(jìn)行考核。三、考核內(nèi)容及要求 內(nèi)容：要求每位學(xué)生以一家中小型企業(yè)的年報資料為例，確定選題

2、；同時將所學(xué)的財務(wù)分析理論知識，應(yīng)用于選取的案例，在此基礎(chǔ)上寫出財務(wù)分析實踐報告。 要求： 1.正確選擇與論證實踐報告課題。須從理論需要和實際需要來出發(fā)，突出課題選擇的應(yīng)用性與實踐性原則；結(jié)合理論知識與工作實踐，確定研究方式和搜集資料的方法，并綜合運用定性分析和定量分析方法，對所搜集到的資料進(jìn)行分析論證。2.撰寫報告要將分析過程和結(jié)論以文字、圖表等方式組織到實踐報告之中，形成完整的報告內(nèi)容。內(nèi)容應(yīng)達(dá)到四條標(biāo)準(zhǔn)：一、內(nèi)容圍繞主題，主題突出；二、論點鮮明、得出的結(jié)論正確；三、論證過程邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，闡述完整；四、課程實踐報告的文字通順流暢，表述恰當(dāng)。3.格式規(guī)范課程實踐書面報告應(yīng)用紙打印(在左

3、側(cè)裝訂兩個訂)，正文使用5號宋體，不少于2000字。4.獨立完成實踐報告要獨立完成，必須杜絕一切抄襲、剽竊行為；也不得請他人代寫。4、 考核方式與評分標(biāo)準(zhǔn) 1.考核方式：根據(jù)實踐要求提交實踐報告，教師根據(jù)學(xué)生實踐報告進(jìn)行考核。 2.評分標(biāo)準(zhǔn)：課程實踐的成績按百分制進(jìn)行計分。要求學(xué)生獨立完成，嚴(yán)禁抄襲、套用他人成果。實踐報告評分標(biāo)準(zhǔn)如下： （1） 選題及收集閱讀資料（20分） 題目與課程財務(wù)報表分析相結(jié)合的程度；工作量適度，難易適度，體現(xiàn)綜合訓(xùn)練；獨立查閱資料、進(jìn)行調(diào)研；有收集處理相關(guān)信息及獲得新知識的能力；文字流暢。 （2）報告質(zhì)量（60分） 方案論證的充分、合理性；綜合分析的正確、合理性；內(nèi)

4、容的實用性與科學(xué)性。結(jié)構(gòu)的正確、合理性。條理清楚、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、文理通順、用語規(guī)范、格式規(guī)范性。數(shù)模建立的正確、合理性；數(shù)據(jù)可靠性；計算的正確性。工作中有創(chuàng)新意識或有獨特見解。 （3）態(tài)度成績（20分） 寫作態(tài)度及完成任務(wù)情況；獨立工作能力；提交報告的完整性、規(guī)范性。五、實踐報告題綱1.實踐意義2.實踐企業(yè)簡介3.實踐企業(yè)近三年財務(wù)情況介紹4.對該企業(yè)財務(wù)報表的專項分析和綜合分析（償債能力，營運能力，盈利能力和綜合分析）5.要求附上實踐企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表。關(guān)于深圳市創(chuàng)智輝電子科技有限公司財務(wù)報表分析1.實踐意義通過實踐分析實際公司財務(wù)報表，加深對財務(wù)報表的理解，掌握運用財務(wù)

5、報表分析和評價企業(yè)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的方法，將理論知識應(yīng)用于實際的企業(yè)財務(wù)報告分析中，真正掌握這門知識。并通過實踐進(jìn)一步提高理論與實際的結(jié)合，個人與社會的溝通，進(jìn)一步培養(yǎng)自己的水平，以便提高自己的實踐能力和綜合素質(zhì)。2.實踐企業(yè)簡介深圳市創(chuàng)智輝電子科技有限公司是一家專業(yè)的芯片設(shè)計開發(fā)公司，主要從事芯片的設(shè)計、應(yīng)用研發(fā)與銷售。精湛的研發(fā)技術(shù)，創(chuàng)新的研發(fā)思維，強(qiáng)有力的團(tuán)隊作戰(zhàn)精神，是公司的生存之本。2005年5月CZHTECH在大陸合資成立深圳市創(chuàng)智輝電子科技有限公司，產(chǎn)品涵蓋教學(xué)、玩具、小家電控制、及數(shù)碼禮品行業(yè)等領(lǐng)域。運用高效的研發(fā)技術(shù)對語音、數(shù)字處理提供專業(yè)方案，設(shè)計及銷售集成電路產(chǎn)品，包括

6、(Voice IC 、ELA 、SRAM、 Toys)教育電子相關(guān)芯片、小家電控制芯片、玩具禮品等消費類電子芯片。 3.實踐企業(yè)近三年財務(wù)情況介紹2014年現(xiàn)營業(yè)收入約人民幣5286.3萬元，較去年同期增長12.83%；營業(yè)利潤為盈利約人民幣107萬元，較去年同期增長135.04%。2015年實現(xiàn)營業(yè)收入約人民幣5819.6萬元，較去年同期增長10.09%；營業(yè)利潤為盈利約人民幣179萬元，較去年同期增加67.94%。2016年上半年實現(xiàn)營業(yè)收入6732.13萬元，同比增長15.69%；實現(xiàn)凈利潤287萬元，同比增長66.33%。4.對該企業(yè)財務(wù)報表的專項分析和綜合分析（償債能力，營運能力，盈

7、利能力和綜合分析）償債能力報告日期2016-06-302016-03-312015-12-312015-09-30流動比率0.7610.74680.76820.7924速動比率0.50430.53720.580.5883現(xiàn)金比率(%)8.52710.23678.978812.7773利息支付倍數(shù)232.1158150.6699162.9138165.935長期債務(wù)與營運資金比率(%)-0.5781-0.5636-0.65-0.8102股東權(quán)益比率(%)30.889331.508830.735932.131長期負(fù)債比率(%)7.48657.99788.49749.1297股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率(

8、%)98.1116-95.2219-負(fù)債與所有者權(quán)益比率(%)223.7368217.3712225.3528211.2258長期資產(chǎn)與長期資金比率(%)153.1298147.1689144.4462138.1414資本化比率(%)19.508320.244121.658722.1269固定資產(chǎn)凈值率(%)61.9061-63.893-資本固定化比率(%)190.2431184.5241184.3807177.3929產(chǎn)權(quán)比率(%)199.6566203.2658211.1495197.3182清算價值比率(%)147.3524141.9172139.9721143.8953固定資產(chǎn)比重(%

9、)31.4838-32.2782-資產(chǎn)負(fù)債率(%)69.110768.491269.264167.869總資產(chǎn)(元)95258367922256009400885589305913企業(yè)償債能力分為短期償債能力和長期償債能力，其中營運資本、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/流動負(fù)債指標(biāo)衡量的是企業(yè)的短期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/負(fù)債總額衡量企業(yè)的長期償債能力。從上表可以看出企業(yè)的短期償債能力較好，長期債務(wù)與運營資金比例低同時利息支付倍數(shù)較高，說明長期債權(quán)人和短期債券都有安全保障，但是資產(chǎn)負(fù)債率較高，說明該企業(yè)的資金來源中屬于債務(wù)的資金比較

10、多，有可能帶來現(xiàn)金流不足時，資金鏈斷裂的情況?？傮w而言，該公司的償債能力一般，有一定的財務(wù)風(fēng)險，公司應(yīng)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)債務(wù)管理能力。盈利能力報告日期2016-12-302016-03-312015-12-312014-12-30總資產(chǎn)利潤率(%)0.65530.16620.7870.6924主營業(yè)務(wù)利潤率(%)15.34314.972813.909213.7334總資產(chǎn)凈利潤率(%)0.65960.16460.86840.7463成本費用利潤率(%)2.69051.34981.50291.6874營業(yè)利潤率(%)1.46380.6988-0.3078-0.1028主營業(yè)務(wù)成本率(%)82

11、.564382.837284.445684.6408銷售凈利率(%)1.97641.0031.27131.5302股本報酬率(%)770.5646.1911722.453724.9729凈資產(chǎn)報酬率(%)64.84080.527561.90792.1548資產(chǎn)報酬率(%)20.02890.166219.02790.6924銷售毛利率(%)17.435717.162815.554415.3592三項費用比重13.084213.863913.829413.8372非主營比重33.58234.4054128.3175133.8741主營利潤比重583.43941121.709926.2016813.

12、0117股息發(fā)放率(%)0.0160.06520.01350.0162投資收益率(%)-4.3268-1.58724.683413.4838主營業(yè)務(wù)利潤(元)4845686228821980945575549455凈資產(chǎn)收益率(%)1.810.471.711.54加權(quán)凈資產(chǎn)收益率(%)1.820.481.841.65扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(元677281-389969企業(yè)的盈利能力，是指企業(yè)利用各種 經(jīng)濟(jì) 資源賺取利潤的能力，它是企業(yè)營銷能力、獲取現(xiàn)金能力、降低成本能力及規(guī)避風(fēng)險能力等的綜合體現(xiàn)。企業(yè)盈利能力分析，通常包括凈資產(chǎn)報酬率、銷售凈利率、成本費用利潤率、

13、凈資產(chǎn)收益率等，然后對盈利能力進(jìn)行分析和評價。從上表可以看出該公司的凈資產(chǎn)報酬率、銷售凈利率，成本費用利潤率、凈資產(chǎn)收益率、大多都在在企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值左右，并均所上升，說明該企業(yè)的盈利能力較好同時比往年有所上升。營運能力報告日期2016-12-302016-06-312015-12-312014-12-30應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)2.20861.1095.42893.9482應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)162.9992324.616866.311891.1808存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)160.3492295.955366.656895.3011存貨周轉(zhuǎn)率(次)2.24511.21645.40083.7775固

14、定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)1.0469-1.9816-總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)0.33370.16410.6830.4877總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)1078.81332193.7843527.0864738.1587流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)0.78940.38531.68741.2126流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)456.0426934.3369213.346296.8827股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率(次)1.08310.52742.16541.5092營運能力指的是企業(yè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)運行能力，通常可以用總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率這四個財務(wù)比率來對企業(yè)的營運能力進(jìn)行逐層分析。營運能力分析可以幫助投資者了解企

15、業(yè)的營業(yè)狀況和經(jīng)營管理水平。從上表可以看出該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率2016年比2015年下降較多，同時應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率也較往年有所下降。表明該企業(yè)的營運能力整體水平有所下滑，2015年的存貨比2014的年的存貨高，較高的存貨是導(dǎo)致企業(yè)運營能力下降的其中一個原因。因此，公司應(yīng)考慮加強(qiáng)存貨管理，擴(kuò)大銷售，防止產(chǎn)品積壓造成存貨跌價損失。5.附表。附表1： 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元報表日期2016-12-302016-06-312015-12-312015-06-302014-12-30流動資產(chǎn)貨幣資金387,651.00505,522.00445,316.00607,008.008

16、79,762.00結(jié)算備付金-拆出資金-交易性金融資產(chǎn)-衍生金融資產(chǎn)-應(yīng)收票據(jù)383,620.00589,129.00935,235.00649,894.00423,402.00應(yīng)收賬款1,484,720.001,380,850.001,375,190.001,278,170.001,206,030.00預(yù)付款項18,588.6019,208.4033,861.1028,950.3039,870.80應(yīng)收保費-應(yīng)收分保賬款-應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金-應(yīng)收利息-應(yīng)收股利-其他應(yīng)收款42,300.5073,294.8056,306.1075,632.7042,703.30應(yīng)收出口退稅-應(yīng)收補(bǔ)貼款-應(yīng)收保

17、證金-內(nèi)部應(yīng)收款-買入返售金融資產(chǎn)-存貨1,325,060.001,083,590.00997,832.00988,804.00911,543.00待攤費用-待處理流動資產(chǎn)損益-一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)52,482.6023,628.0030,758.1012,267.9012,267.90其他流動資產(chǎn)233,578.00185,208.00198,808.00199,592.00199,227.00流動資產(chǎn)合計3,928,000.003,860,430.004,073,310.003,840,320.003,714,810.00非流動資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款-可供出售金融資產(chǎn)3,5000.003,5

18、000.003,5000.003,5000.003,5000.00持有至到期投資-長期應(yīng)收款40,514.8027,521.4031,531.101,984.001,984.00長期股權(quán)投資188,357.00144,675.00141,355.00149,231.00136,164.00其他長期投資-投資性房地產(chǎn)-固定資產(chǎn)原值4,844,590.00-4,749,240.00-4,442,290.00累計折舊1,845,500.00-1,714,810.00-1,590,990.00固定資產(chǎn)凈值2,999,100.00-3,034,430.00-2,851,290.00固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備32,

19、631.00-32,952.90-25,196.60固定資產(chǎn)凈額2,966,470.002,959,860.003,001,480.002,871,890.002,826,100.00在建工程729,262.00658,949.00636,462.00634,683.00645,793.00工程物資311,672.00262,275.00237,071.00187,109.00127,707.00固定資產(chǎn)清理-生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-公益性生物資產(chǎn)-油氣資產(chǎn)-無形資產(chǎn)869,142.00839,872.00861,126.00783,202.00793,454.00開發(fā)支出274,126.00263,

20、440.00224,488.00272,621.00235,055.00商譽(yù)6,591.406,591.406,591.406,591.406,591.40長期待攤費用-股權(quán)分置流通權(quán)-遞延所得稅資產(chǎn)108,450.00101,580.0096,548.6093,908.4092,359.10其他非流動資產(chǎn)99,752.3093,863.9087,421.9085,551.6084,438.70非流動資產(chǎn)合計5,597,830.005,362,130.005,327,580.005,090,270.004,953,140.00資產(chǎn)總計9,525,840.009,222,560.009,400,

21、890.008,930,590.008,667,950.00流動負(fù)債短期借款1,500,820.001,099,660.001,267,640.001,336,770.001,301,180.00向中央銀行借款-吸收存款及同業(yè)存放-拆入資金-交易性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債-應(yīng)付票據(jù)1,455,670.001,535,670.001,461,310.001,317,150.001,210,230.00應(yīng)付賬款1,156,510.001,063,820.001,132,340.00919,247.00935,306.00預(yù)收款項211,736.00322,530.00364,674.00254,24

22、0.00158,038.00賣出回購金融資產(chǎn)款-應(yīng)付手續(xù)費及傭金-應(yīng)付職工薪酬172,807.00159,801.00147,120.00140,808.00133,992.00應(yīng)交稅費50,643.8050,381.8042,818.5025,136.6030,121.30應(yīng)付利息19,347.2025,565.1017,551.9010,551.7019,167.10應(yīng)付股利1,000.001,000.001,000.001,000.0015,601.90其他應(yīng)交款-應(yīng)付保證金-內(nèi)部應(yīng)付款-其他應(yīng)付款158,511.00169,091.00162,365.00149,523.00124,1

23、01.00預(yù)提費用-預(yù)計流動負(fù)債40,798.9045,082.7040,838.1042,336.8040,643.40應(yīng)付分保賬款-保險合同準(zhǔn)備金-代理買賣證券款-代理承銷證券款-國際票證結(jié)算-國內(nèi)票證結(jié)算-遞延收益-應(yīng)付短期債券-一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債373,819.00682,640.00649,620.00634,726.00569,982.00其他流動負(fù)債20,021.0013,909.4014,931.7015,199.0015,101.30流動負(fù)債合計5,161,670.005,169,150.005,302,210.004,846,690.004,553,460.00非流動負(fù)

24、債長期借款713,150.00737,597.00798,833.00815,337.00845,164.00應(yīng)付債券597,949.00299,153.00299,097.00299,041.00298,987.00長期應(yīng)付款-41.40142.70專項應(yīng)付款-預(yù)計非流動負(fù)債-遞延所得稅負(fù)債-其他非流動負(fù)債110,602.00110,740.00111,299.0099,993.10104,886.00非流動負(fù)債合計1,421,700.001,147,490.001,209,230.001,214,410.001,249,180.00負(fù)債合計6,583,370.006,316,640.006

25、,511,440.006,061,100.005,802,640.00所有者權(quán)益實收資本(或股本)247,600.00247,600.00247,600.00247,600.00247,600.00資本公積1,029,830.001,029,740.001,029,620.001,026,330.001,026,220.00庫存股-專項儲備-盈余公積210,821.00210,821.00210,821.00196,455.00196,455.00一般風(fēng)險準(zhǔn)備-未確定的投資損失-未分配利潤1,110,340.001,075,860.001,063,880.001,077,080.001,074

26、,370.00擬分配現(xiàn)金股利-外幣報表折算差額-11,042.80歸屬于母公司股東權(quán)益合計2,583,940.002,549,800.002,536,560.002,533,290.002,533,600.00少數(shù)股東權(quán)益358,526.00356,125.00352,884.00336,196.00331,705.00所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計2,942,460.002,905,920.002,889,440.002,869,490.002,865,310.00負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計9,525,840.009,222,560.009,400,890.008,930,590.00

27、8,667,950.00附表2： 利潤表 單位：萬元一、營業(yè)總收入52,868,240.028,198,250.05,819,5900.03,040,80.02,671,5700.0營業(yè)收入3,158,240.001,528,250.005,819,590.004,040,860.002,671,570.00利息收入-已賺保費-手續(xù)費及傭金收入-房地產(chǎn)銷售收入-其他業(yè)務(wù)收入-二、營業(yè)總成本3,103,070.001,514,870.005,844,340.004,063,980.002,637,530.00營業(yè)成本2,607,580.001,265,960.004,914,390.003,42

28、0,220.002,225,380.00利息支出-手續(xù)費及傭金支出-房地產(chǎn)銷售成本-研發(fā)費用-退保金-賠付支出凈額-提取保險合同準(zhǔn)備金凈額-保單紅利支出-分保費用-其他業(yè)務(wù)成本-營業(yè)稅金及附加66,093.0033,468.8095,743.5065,698.3046,407.70銷售費用120,113.0061,131.20222,876.00159,096.0098,581.40管理費用230,254.00110,484.00443,027.00296,523.00192,676.00財務(wù)費用62,864.4040,259.40138,912.00103,523.0063,703.60資產(chǎn)

29、減值損失16,174.703,566.4029,388.4018,925.4010,775.50公允價值變動收益-投資收益-8,933.90-2,701.606,836.6018,967.30-718.50其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-9,080.50-2,701.60-12,238.90-937.80-1,144.60匯兌收益-期貨損益-托管收益-補(bǔ)貼收入-其他業(yè)務(wù)利潤-三、營業(yè)利潤46,228.8010,679.30-17,911.50-4,154.5033,326.10營業(yè)外收入38,904.8010,653.00111,432.0077,402.3036,277.30營業(yè)外支出

30、2,079.80932.906,125.204,989.804,710.30非流動資產(chǎn)處置損失376.30-1,638.40利潤總額83,053.8020,399.4087,395.2068,258.0064,893.10所得稅費用20,634.205,070.3013,408.206,425.008,734.90未確認(rèn)投資損失-四、凈利潤67,4190.60215,3290.10581,9870.0261,833.0528,158.2歸屬于母公司所有者的凈利潤46,666.0012,094.6043,352.5038,890.9036,069.10少數(shù)股東損益15,753.603,234.5

31、030,634.5022,942.1020,089.10五、每股收益基本每股收益0.19（元）0.05（元）0.18（元）0.16（元）0.15（元）稀釋每股收益-0.18（元）-六、其他綜合收益599.701,149.40210.702,410.703,896.80七、綜合收益總額63,019.3016,478.5074,197.7064,243.7060,055.00歸屬于母公司所有者的綜合收益總額47,377.2013,237.1043,759.5040,493.2040,795.60歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額15,642.103,241.4030,438.2023,750.5019,

32、259.40附表3： 現(xiàn)金流量表 單位：元報告期2016-12-302016-06-312015-12-312015-06-302014-12-30一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3,788,140.002,113,220.005,508,050.004,043,340.002,725,700.00客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額-向中央銀行借款凈增加額-向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額-收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金-收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額-保戶儲金及投資款凈增加額-處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額-收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金-拆入資金凈增加額-回購業(yè)務(wù)資金凈增加額-收到的稅費返

33、還60,864.8014,185.1094,498.7074,366.0055,002.30收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金61,286.9024,482.9076,600.0040,911.0023,896.10經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計3,910,290.002,151,890.005,679,150.004,158,610.002,804,600.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2,703,060.001,289,010.004,234,070.003,267,390.002,147,750.00客戶貸款及墊款凈增加額-存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額-支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金-支付利息、手續(xù)

34、費及傭金的現(xiàn)金-支付保單紅利的現(xiàn)金-支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金595,202.00281,164.00981,120.00733,526.00499,726.00支付的各項稅費182,419.0073,961.80212,663.00154,981.00118,195.00支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金127,402.00114,057.00247,491.00162,581.0093,291.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計3,608,080.001,758,190.005,675,340.004,318,470.002,858,960.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額302,204.00393,

35、701.003,806.90-159,859.00-54,366.90二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金-取得投資收益所收到的現(xiàn)金146.60-426.10426.10426.10處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額149,935.00149,759.0079,686.2034,770.805,399.90處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額-18,559.30-收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金5,654.002,758.1033,662.8024,467.508,608.70減少質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金-投資活動現(xiàn)金流入小計155,736.00152,518.

36、00132,334.0059,664.4014,434.70購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金535,246.00249,094.00857,814.00578,041.00348,904.00投資所支付的現(xiàn)金69,278.008,098.0053,245.0048,880.0034,500.00質(zhì)押貸款凈增加額-取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額-支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-17,446.00-增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金-投資活動現(xiàn)金流出小計604,524.00257,192.00928,505.00626,921.00383,404.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

37、-448,788.00-104,674.00-796,170.00-567,257.00-368,969.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金-344,209.00334,209.00334,209.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金-10,000.00-取得借款收到的現(xiàn)金1,127,630.00378,467.002,633,680.002,004,490.001,520,020.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金-收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金4,598.20-30,418.8032,098.7024,028.60籌資活動現(xiàn)金流入小計1,132,230.00378,467.003,008,310.002,370,800.001,878,260.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金956,941.00576,068.002,102,240.001,404,130.001,017,030.00分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金83,189.8034,027.60178,967.00144,248.0077,481.60-2,221.