費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

1、.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法及實(shí)施細(xì)則第一章 總則為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)資金審批制度和費(fèi)用預(yù)算制度，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則。第二章 關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則一、 報(bào)銷(xiāo)流程1、一般的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）財(cái)務(wù)審核副總經(jīng)理總經(jīng)理審批出納支付2、特殊的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核財(cái)務(wù)審核副總經(jīng)理審批總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)

2、審批出納支付二、 審批原則1、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。2、 不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。3、 出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。三、 報(bào)銷(xiāo)、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)發(fā)生

3、的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。第三章 報(bào)銷(xiāo)原則1、 預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷(xiāo)。2、 所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。3、 嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用的行為。4、 無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。5、 每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)申

4、請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)上“月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。6、 所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書(shū)面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)?？偨?jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話(huà)或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。7、 關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)

5、。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷(xiāo)人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷(xiāo)時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷(xiāo)的，下次拿回再報(bào)銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書(shū)面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷(xiāo)。8、 跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷(xiāo)，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷(xiāo)上年度費(fèi)用。9、 大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)5000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?0、 對(duì)于報(bào)

6、銷(xiāo)款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷(xiāo)人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)款時(shí)，需報(bào)銷(xiāo)人簽名確認(rèn)。第四章 提供原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求1、 因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。2、 報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶(hù)/顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應(yīng)公司名稱(chēng)，自己補(bǔ)充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“客戶(hù)/顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。3、 各種類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單

7、上標(biāo)出共張，金額元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。4、 原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。5、 報(bào)銷(xiāo)單上所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě)，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。第五章 主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循資金審批權(quán)限和費(fèi)用預(yù)算制度中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一、 會(huì)議費(fèi)1. 此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。2. 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須

8、遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷(xiāo)單中需注明以下信息：開(kāi)會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)會(huì)議費(fèi)用元的不予報(bào)銷(xiāo)。3. 在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。4. 超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷(xiāo)。5. 會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。二、 招待費(fèi)1、 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說(shuō)明。2、 招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。三、 市內(nèi)交通費(fèi)（不含四縣一市）1、 提倡節(jié)儉，

9、外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車(chē)輛、公交車(chē)或地鐵，嚴(yán)格控制出租車(chē)費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、 發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)填寫(xiě)月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表（見(jiàn)附件1）并附車(chē)票，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單后于次月15日前履行報(bào)銷(xiāo)程序。3、 對(duì)于出租車(chē)票，原則上必須取得稅控出租車(chē)票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。4、 項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷(xiāo)。5、 已享受公司車(chē)輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。6、 對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車(chē)票，比照長(zhǎng)途車(chē)的票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，多出不報(bào)。四、 差旅費(fèi)1、 差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以

10、處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。2、 因公出差必須填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的出差申請(qǐng)單（見(jiàn)附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的出差申請(qǐng)單作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)）。3、 各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單位：元地區(qū)住宿費(fèi)（人/夜）伙食補(bǔ)助費(fèi)（人/天）市內(nèi)交通費(fèi)（人/天）總監(jiān)/部門(mén)經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市2402101806050江、淅、粵地市及以下2101801605040其他地級(jí)市1801501304030縣級(jí)及以下1501201003020備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根

11、據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助4員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日，或月累計(jì)出差（同一地點(diǎn)間隔3天以?xún)?nèi)）時(shí)間超過(guò)15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷?，由出差人根?jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書(shū)面申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同租房協(xié)議、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿(mǎn)或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。5兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。6.住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，無(wú)正當(dāng)理由的，超

12、過(guò)部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報(bào)銷(xiāo)。7.住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開(kāi)據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開(kāi)據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符，取得機(jī)打發(fā)票困難的，手寫(xiě)或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話(huà)號(hào)以便核實(shí)。8.出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見(jiàn)附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。9公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)或硬坐火車(chē)，特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車(chē)應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。五、 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門(mén)

13、統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷(xiāo)。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷(xiāo)！ 六、 工程項(xiàng)目零星采購(gòu)1、 工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的，由項(xiàng)目經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng)（必須注明名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)）經(jīng)采購(gòu)商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買(mǎi)。2、 報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。四、 工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出1、 對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。2、 對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告方可辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)第六章 附則七、 本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。八、 本制度自公司審議通過(guò)之日起執(zhí)行。附件1：市內(nèi)交通費(fèi)匯總表 年 月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門(mén)： 報(bào)銷(xiāo)人：序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額（元）乘坐事由123456910主管領(lǐng)導(dǎo)：附件2員工出差申請(qǐng)表 填表日期： 年 月 日申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月 日 時(shí)至 月 日 時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明