酒店財務崗位職責(草稿)

1、酒店財務部各崗位工作職責職務：總帳會計工作內(nèi)容：主要負責酒店的財務系統(tǒng)，編制報表并協(xié)助財務部經(jīng)理處理日常行政事務工作職責：一、處理總帳業(yè)務及編制損益表、資產(chǎn)負債表及所屬明細帳。二、處理應收帳、應付帳、總出納、工資等帳目系統(tǒng)的業(yè)務。三、做好成本控制營業(yè)核數(shù)的帳目，報表核對工作。四、協(xié)助公司審計人員年度財務審計工作。五、負責各類稅收的申報。六、處理會計部內(nèi)部行政事務。七、做好資料的存檔。八、搞好內(nèi)部分工，處理好各主管的工作關系。日常工作程序：一、在月初5日之前，總帳會計必須督促各分類核算部門按規(guī)定的時間做好各自的會計記帳憑證匯總表，并移交主管審核科目分類是否正確，然后轉交總帳會計入帳。二、根據(jù)不同

2、性質(zhì)的記帳匯總憑證，按照先后完成順序編號逐一輸入電腦進行期未結算，編制試算平衡表。三、打印試算平衡表并及時核對有關明細表：1、核對資產(chǎn)負債類明細之余額。2、各銀行日記帳及現(xiàn)金日記帳、應收、應付明細帳的余額。3、若發(fā)現(xiàn)總帳與明細帳不符并要核對清楚，查明原因及時將調(diào)整后的數(shù)據(jù)反映在當期的財務報表中。4、打印出明細分類帳并逐項核對達到帳表相符。5、根據(jù)已發(fā)生的支出分別攤銷有關費用分攤洗衣房的經(jīng)營費用，員工餐廳費用、餐飲部門行政費用（包括低值易耗品、保險費用及各類經(jīng)營性支出）。編制記帳憑證。四、在完成上述工作的基礎上，由電腦生成并打印以下各種財務報表：1、資產(chǎn)負債表2、損益表3、主要經(jīng)營指標完成情況統(tǒng)

3、計表五、營業(yè)部門利潤表1、客房利潤表2、餐飲部利潤表3、其他經(jīng)營部門利潤表（包括商務中心）六、管理費用明細表1、行政管理部門2、銷售部3、工程部4、人事部5、保安部七、財務報表的有關附表1、酒店各部門在冊員工分類統(tǒng)計表2、各部門工資分析表3、工資及有關福利費用分析表八、在完成上述工作的前提下，將有關資料歸類整理裝訂成冊以便備查。九、配合年終會計事務所及稅務等有關部門的查帳，根據(jù)編著要及時地提供有關資料及有效憑證。職務：成本會計工作內(nèi)容：主要負責對酒店營業(yè)成本核算和費用及固定費用進行控制，監(jiān)督和分析，同時對成本控制，收貨部倉庫實施行政和人事的管理。工作職責：一、業(yè)務管理、控制職責1、成本管理：A

4、、根據(jù)餐飲部資料，制定出食物和飲品的成本。B、根據(jù)財務系統(tǒng)和操作程序的要求建立一整套有關帳目的控制表，以達到控制的目的。C、運用正確的方法計算成本和費用，并要做到帳帳相符，帳表相符。D、定期出成本報告，分析總結酒店營運成本費用并提出合理的建議。二、倉庫管理1、建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序。2、制定驗收貨物的控制程序，嚴格把好質(zhì)量關。3、進行市場調(diào)查，掌握物質(zhì)價格。4、做好信息工作，及時將有關資料信息反饋有關部門。5、搞好與各部門的協(xié)調(diào)工作，協(xié)助會計做好對帳工作。6、做好資料存檔。7、愛護公物設施，注意防火安全。工作程序和制度：一、日常工作程序1、審查各部送來的倉庫領料單。2、核查倉庫送來的記賬聯(lián)

5、在電腦中確認發(fā)貨數(shù)據(jù)記帳聯(lián)存檔。3、審查收貨部送來的收貨記錄，在電腦中進行數(shù)據(jù)確認存檔收貨記錄。4、審查關聯(lián)部門間的轉貨單。5、根據(jù)餐飲送來的標準菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格，為銷售價格的制定提貨依據(jù)。6、月末對各倉庫進行對帳及盤點，將實際盤點數(shù)匯總打印倉庫盤點表。7、月末到出倉庫差異報告，報批后做調(diào)整。8、每月底對各廚房及酒店進行月末盤點整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤點表。9、月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務總監(jiān)查明。10、月末計算當月食品、飲品成本及各種費用編制有關的記帳憑證送總帳會計。二、對低值耗品及固定資產(chǎn)的控制1、每月攤銷固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用打印出有關的

6、報表，編制記帳憑證交總帳會計。2、每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進行一交全面的盤點并編制盤點報告送有關領導審查。三、物資報廢處理1、部門送來的報損單，成本控制部門要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實，報損的原因是否屬實和合理。2、報損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送交財務部經(jīng)理或財務總監(jiān)批準。3、固定資產(chǎn)及低值易耗品的報損需經(jīng)工程總監(jiān)證實，經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準后方可生效。4、成本會計要及時將報損物品輸入電腦，月末打印本月報損物品清單。四、物品價格控制1、每5天對菜單上物品的價格重新查價定價，確保酒店利益，2、每六個月對雜貨表上的物品進行市場調(diào)查，及時高速因季節(jié)變化，而導致的不合理的價格。3、日常

7、對酒店常用物品要進行抽樣市場調(diào)查以確保其人價格的合理。職務：總出納工作內(nèi)容：主要負責酒店的現(xiàn)金管理工作職責：1、負責所有收銀點現(xiàn)金收入和轉帳票據(jù)的收集、整理復核后及送存銀行或到銀行辦理托收事宜。2、負責支付酒店各部門費用報銷。工作制度和程序：1、負責現(xiàn)金收入管理、當日營業(yè)收入必須上繳銀行嚴格劃分收與支出的界限不允許挪用營業(yè)收入。2、不允許有白條及預支單抵庫現(xiàn)象。3、檢查一切收、付繳收業(yè)務憑證，做到有憑證有審批手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全，大小定金額相符合。對檢查無誤的憑證及時辦理收、付、繳業(yè)務。4、負責編制酒店每日資金報表和銀行存款每日報告。5、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）

8、取出各收款員交來的收款袋與交款簽名單，核對是否相符，如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象應立即查找原因。7、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個交款袋逐一打開，不能與其他相混，清點現(xiàn)金及支票與交款袋上無填要現(xiàn)金數(shù)字核對是否正確相符，如不相符應及時讓有關人員查找，并查清情況直到相符為止。8、采用不定期的抽查方法檢查庫存現(xiàn)金情況。9、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳款相符確?，F(xiàn)金的安全。職務：倉庫保管員工作內(nèi)容：主要負責保管酒店營運所需要的物資工作職責：1、根據(jù)采購部送來的物資按發(fā)票的數(shù)量，單價驗收貨物2、必須把好質(zhì)量關；3、負責保管食品、飲品、百貨、工程用品、操作用品 等 營業(yè)所需物資；4、倉庫保

9、管員必須保證倉庫整潔每天打掃倉庫衛(wèi)生；5、嚴禁倉庫吸煙或吃東西、禁止閑雜人員進入倉庫；6、妥善保管倉庫鑰匙，合理放置貨物，確保倉庫物資 的安全及物品的質(zhì)量；7、倉庫保管員要嚴格遵守職業(yè)道德、潔身自愛、杜絕一切違法的思想和行為；8、每日下班前編著當天收貨記錄及收發(fā)匯總表；9、了解部門對物品的要求和建設及時將信息反饋給成本部門和采購部門。工作制度與規(guī)則一、收貨1、保持工作環(huán)境的整潔，每天早上檢查磅稱是否準確；2、每天收貨前核查采購定單和采購備忘（品名、數(shù)量、規(guī)格、有效人簽字）；3、根據(jù)采購部送來的資料和用貨部門的要求嚴格收貨，如發(fā)現(xiàn)貨物與訂購的數(shù)量規(guī)格或單價不符合規(guī)定，即通知采購部或有關人員作出處

10、理。4、質(zhì)量不合要求的不予收貨并通知有關采購人員；（1）質(zhì)量和數(shù)量不合要求的物品，如果用貨部門堅持要使用，必須收貨記錄單上詳細說明并由負責人簽字；（2）已由部門領走的貨物原則上不允許退貨，特殊情況必須上報成本部處理并在記錄上記錄；（3）對無定單的貨品或無貨品的定單，收貨人員不予收貨；（4）對已給驗收的貨物做出收貨記錄，并通知用貨部門領貨，收貨、記錄必須有供應商和部門收貨人的簽收認可；（5）倉庫收貨時，倉庫保管員要嚴格檢查罐裝食品、飲品5、保質(zhì)期的期限確定：（1）收貨時距保質(zhì)期限：本地采購為三個月，非本地采購為六個月，罐裝啤酒一律為半年，瓶裝啤酒一律為三個月；（2）不能按（1）條規(guī)定要求接收時，

11、需要有效人士簽有意見證實；（3）進口食品罐上所顯示日期為到期日期，國產(chǎn)儀器上所顯示的日期為生產(chǎn)日期，但一般有保持期限，凡進口物品必須有中文標簽，無中文標簽不得入庫。6、編制每日收貨控制表，連同收貨記錄交成本控制審核。7、多了解使用部門對貨物的意見和建議，及時將信息反饋給采購部門對每日收貨過程中出現(xiàn)的問題做好記錄并及時送交成本部。8、做好資料的存檔，倉庫主管必須經(jīng)常檢查倉庫的實際庫存數(shù)與帳面數(shù)是否一致。9、每天一上班和臨下班都必須檢查各個倉庫的情況，合理放置物品避免因保管不當造成的損失。10、經(jīng)常檢查各種物品的庫存數(shù)量及時合理地作出補倉計劃。11、倉庫主管與采購部協(xié)調(diào)合作好，將應補倉的物品及時入

12、倉，以避名斷貨。12、填寫補倉單時，應注明上次采購名、品牌、規(guī)格、庫存量及采購量依照程序送交成本簽批。13、補倉單倉聯(lián)及有關的采購定單送返倉庫時必須檢查以下內(nèi)容：（1）是否補取消。（2）取消原因是否例題，應及時上報成本核算部。二、發(fā)貨1、收到各部門送來的領料單，倉庫主管要檢查領料單的簽名是否有效及完整，已經(jīng)批準的領料單，不允許再增加品種和數(shù)量，如需要領菜種物品，要請重新出單據(jù)由經(jīng)理級以上人士簽名認可。2、倉庫保管員接到領料單檢查部門所需之物品倉庫是否有貨，如斷貨物品到貨，應立即通知使用部門領用。3、在條件允許的情況下，保管員應事先將領料單上的物品備好，以縮知使用部門的取貨時間。4、及時將領料單

13、的資料在電腦中登記匯入帳、出帳單價以本位幣為準，有運費的物品要以攤運費后的單價為準， 將出帳后的領料單要及時送交成本部審核。5、發(fā)貨時必須以先進先出為原則。6、要經(jīng)常檢查庫存物品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)即將過期或變質(zhì)物質(zhì)要及時向成本部門報告。7、發(fā)現(xiàn)已變質(zhì)的物品要及時填寫報損單，注明進貨時間報損原因然后交成本部控制部門。三、記帳（電腦帳）1、按物品的類別設置物品明細帳，并進行物品編號。2、記帳要及時、準確、如有錯帳應及時上報主管并更正。3、帳目資料必須每月打印分類整理存檔，必須保證由帳目的連續(xù)性和完整性。4、記帳過程中發(fā)現(xiàn)電腦問題必須立即上報解決。四、對帳及實物盤點1、每月15日、25日各倉庫要自盤自查，

14、及時上報檢查中的問題并糾正。2、月末要與成本部對帳，并進行實物盤點保證帳帳相符，帳物相符。3、對有差異的項目，要到出明細注明差異原因，上報批準后做出調(diào)整。4、月末盤點后制作一份移動緩慢物品及過期物品的清單送交成本部，月結時打印出倉庫存貨，并將清單副本送往各部門以備領貨時查閱。5、盤點過程中發(fā)現(xiàn)由個人疏忽造成的損失，當事人負責賠償經(jīng)濟損失。職 務：前臺收款 工作內(nèi)容：主要負責酒店的營運收入進行審核，監(jiān)督、前臺收款主管，前臺收款領班和餐廳收款領班實施行政和人事的管理。工作職責：1、負責建立日間、夜間核數(shù)的審核操作及控制程序。2、負責前臺帳款結算的全部工作內(nèi)容的督導和培訓。3、配合財務應收款主管解決

15、掛帳客戶結算，負責應收帳的帳單復查工作。4、經(jīng)常與前臺接待經(jīng)理和主管、財務應收款主管、客房經(jīng)理和主管以及大堂值班保持聯(lián)系，掌握客人的動向及付帳情況，以避免發(fā)生跑帳、漏帳及壞帳損失。5、向總經(jīng)理、財務部經(jīng)理報告住房客人拖欠帳項的金額，時間結算明細帳和解決措施。6、向財務部經(jīng)理報告所屬員工的工作表現(xiàn)，評定員工獎懲和晉升情況解決客人在結算工作中的投訴其他有關問題。7、完成財務部負責人安排的其他工作。工作制度和程序：1、按班次清點備用金、查閱所有交接班記錄。2、核對前廳接待處送來的客人入住記錄，檢查隨入住記錄送來的信用卡憑證的有效性，若入住資料不齊全或電腦記錄不符，應立即退回接待處。3、按付款的方式，

16、預收客人入住押金，根據(jù)押金種類在電腦入帳，并作好記錄。4、檢查客帳資料，及時向銀行取及信用卡授權。5、根據(jù)各餐廳送來的客帳單和總機，洗衣房等部門送來的收單，核對房號和簽名后述入客帳。6、根據(jù)當天升匯牌價及銀行和酒店的有關規(guī)定為客人輸外幣兌換，正確填寫“兌換水單”并記錄要點交易。7、辦理客人退房時，及時通知客房部和總機房，收回房門鑰匙（若客人使用保險箱及時收回保險箱鑰匙）。8、通回客人的人民幣或非證券壓金時，開出退款憑證，扣除應收款費用之后退還客人，并要客人在憑證上簽名作實。9、審核每天對外結算的帳目單據(jù)（包括施行社、長包房、合約單位）數(shù)字是否正確各種單據(jù)是否齊全無誤。10、檢查現(xiàn)金收付款及試算平衡表是否正確，確保各自種數(shù)字準備無誤。11、檢查收款員的儀表、紀律、行為等是否達標按照店規(guī)嚴格要求下屬員工。12、每班結束后，以移交封的形式繳交當天的營業(yè)收。職務：餐廳收款領班報告上級：前臺收款主管督導下級：餐廳收款員職責規(guī)范：1、帳單和憑證的審核。2、餐飲收入報表的審核。（1）審核餐飲部帳是否與每班收銀員報告一致。（2）審查餐單的結帳方式是否正確。（3）檢查宴席訂單的處理和結算。（4）審核招待單的手續(xù)是否完備和符合規(guī)定。（5）審核高級員工工作餐的實用、計算批示標準的部分并轉入員工帳戶。（6）審核餐飲的折扣，項目和單據(jù)的取消手續(xù)是