整理版國際結算復習資料課件

1、在此處鍵入第一章：票據概述一票據的含義：票據有廣義狹義之分。（重合） 1）廣義的票據：是指商業(yè)上使用的各種記載一定文字、代表一定權利的書面憑證。如股票、債券、車船票、發(fā)票、提單、匯票、棧單、倉單、保單等。 2）狹義的票據：是出票人簽發(fā)的，委托他人或自己承諾,在特定日期,向指定人或持票人,無條件支付一定款項的書面憑證。二票據的特征：（重合）（如果考簡單題，要加一些句子）1.設權性（票據開立就是設定票據上的權利與義務關系。）2.要式性（指票據的形式必須符合法律規(guī)定，票據上的必要記載項目必須齊全并符合規(guī)定。）3.文義性（票據權利依據票據上文字的含義解釋）4.流通轉讓性（通過直接交付或背書后交付完成轉

2、讓。）5.無因性（指持票人行使票據權利時，無需證明其取得票據的原因，只要票據合格,就能享有票據的權利。）6.有價性（票據是以貨幣金額為付給標的物的有價證券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而不能用實物或其他形式替代。）7.提示性（票據上的債權人（持票人）請求債務人（付款人）履行票據義務時，必須先向付款人提示票據。）8.返還性（持票人得到付款人支付的票款時，應將簽收的票據交還付款人。由于票據的返還性，所以它不能無限期的流通，而是在到期日被付款后結束其流通。）9.可追索性（正當持票人為維護其票據權利有權通過法定程序向所有票據債務人追索。）三票據的作用結算功能（支付）：代替現(xiàn)金使用，不僅可以節(jié)省點

3、數(shù)現(xiàn)炒的時間減少麻煩，還方便攜帶。流通功能：可經過背書轉讓，從而用以抵償多方之間的債權債務。信用功能：個人之間的借貸、貿易雙方之間的延期償付，都可以利用票據這個信用工具。融資功能：通過票據的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，票據可以用于融資。四票據的當事人：（重合）基本關系人：1出票人（drawer ）是指開立票據并交付給他人的人。 2付款人（ drawee ）是指根據出票人的命令支付票款的人或票據開給的當事人。 3收款人（payee ）/受票人（drawee）是指收取票款的人，是票據的主債權人。非基本關系人：4背書人（endorser）是指收款人或持票人在收到票據后，經過背書、將票據轉讓給他人

4、的人。5承兌人（acceptor）是指同意接受出票人的命令并在票據正面簽字的人。6持票人（holder）是指票據的占有人，即票據的收款人、被背書人或執(zhí)票來人。7.保證人（guarantor）五票據權利票據權利指依據票據而行駛的，以取得票款為直接目的的權利。它包括付款請求和追索權。票據權利的特征：票據權利是證券性權利：票據權利是債券與證券所有權統(tǒng)一；失去票據，即失去票據權利。票據權利是單一性權利：票據權利不能共享，其所有者只能有一個。票據權利是雙重性權利：只有一個債權人，但可以有多個債務人債權人可以行使二次請求權，第二次即追索。（1）票據權利的取得：原始取得 繼受（受讓）取得（2）票據權利的行使

5、是指票據權利人向票據義務人提示票據，請求履行義務。提示承兌 提示付款第二章：匯票一匯票的定義：（重合）匯票是出票人簽發(fā)的。命令付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。二匯票的必要記載項目（重合）：(一)票據名稱：寫明“匯票”字樣，如：bill of exchange. exchange. draft.例：“Exchange for US100”或“Draft for US100”（金額為100美元的匯票）(二)無條件的支付命令：如：“Pay to John Smith”或“Pay to A Co.or order”（支付A公司或其他指定人）(三)確定金額的貨幣出

6、票地點和日期 (四)付款人名稱及付款地點 (五)收款人名稱：限制性抬頭（restrictive order）如：Pay to John Brown only（僅付給John Brown），Pay to John Brown not transferable(付給John Brown，不得轉讓)；指示性抬頭(demonstrative order)如：Pay to the order of Westminster Bank Ltd., London(付給倫敦Westminster銀行指定的人)，Pay to the A Co. or order(付給A公司或其指定人),Pay to the A

7、CO.（付給A公司）；來人抬頭（pay to holder）如：Pay to bearer(支付給來人)，Pay to A Co. or bearer(支付給A公司或來人)；(六)出票日期和地點；(七) 出票人名稱及簽字匯票：三簡答：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的區(qū)別銀行承兌匯票(Banks acceptance bill)是指匯票上的付款人是銀行，由銀行承兌的遠期匯票。在國際貿易結算中，銀行承兌匯票通常是由出口商按照進口國銀行的授權簽發(fā)以該銀行或指定銀行為付款行的遠期匯票經付款銀行承兌后，該付款銀行即是該匯票的主債務人，持票人在到期日向該銀行提示請求付款。商業(yè)承兌匯票(Traders acce

8、ptance bill)是指建立在商業(yè)信用基礎之上的，由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票，其出票人也是工商企業(yè)或個人。四出票 (Issue )（重合）:出票人寫成匯票，經簽字交給持票人的行為。其中出票是主票據行為是創(chuàng)設票據權利的行為；其他行為都以出票所設立的票據為基礎，是在出票行為完成后的行為。如果出票行為無效，則在無效的票據上所做的其他附屬行為亦無效，故稱從票據行為。五背書 (Endorsement)（重合）:指持票人在匯票的背面簽名和記載有關事項，并把匯票交付被背書人的行為;將匯票權利轉讓他人為目的的一種行為。背書過程（重點）包含兩個動作：在票據背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。交

9、付被背書人。第一次背書的背書人應當是票據上記載的收款人；從第二次轉讓背書起，每次背書的背書人必須是前一次背書的被背書人；最后持票人必須是最后一次背書的被背書人。六承兌 (Acceptance)（重合）:付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。七出票樣本第三章：本票和支票一本票的概念：（重合）本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人支付一定金額的無條件的書面承諾。二本票的記載項目：“本票”字樣；無條件支付承諾；確定的金額；收款人的名稱；出票日期；出票人簽名三支票的概念：支票是銀行存款戶對其開立賬戶的銀行簽發(fā)的，授權該銀行對某人或其指定人或持票

10、來人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。 支票的特征：1、支票是見票即付的票據2、支票是由銀行付款的票據四三種支票的異同：普通支票，保付支票和空頭支票支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不得支取現(xiàn)金，不劃線時就作為現(xiàn)金支票使用。劃線支票：在支票正面劃有兩條平行線的支票稱為劃線支票。其目的在與防止支票丟失和被盜時背人認領。分為：1.普通劃線：只有兩行普通線，任何持票人都可以透過其銀行戶口轉帳收取這張支票的款2.特別劃線：指在兩條平行線中注明付款銀行的名稱，付款人只能將支票金額

11、支付給指定的收款銀行；3.劃線的變更和撤銷保付支票：支票可以由支付銀行加保付(certified to pay)字樣并簽字，這樣的支票稱為保付支票。目的：強化支票的信用，利于支票的流通。五支票樣本第四章：匯付一資金的轉移類型：（重合）資金的跨國轉移是通過銀行的結算工具的傳遞來實現(xiàn)的，結算工具的傳遞方向可以是雙向的，因而資金的轉移有兩種基本方式：順匯(REMITTANCE)，又稱匯付，是指債務人主動將款項交給本國銀行，委托該銀行通過某種結算工具的使用將匯款匯付給國外債權人或者收款人。結算工具的流向和資金的流向相同，因此稱為順匯。逆匯(REVERSE REMITTANCE)是指債權人通過出具票據委

12、托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式，因結算工具的流向和資金的流向相反。托收和信用證全為逆匯。逆匯通常由債權人簽發(fā)匯票向債務人收款，這種方法稱為出票法。二資金的償付類型：（重合）資金的償付（reimbursement）是指頭寸是指委托付款銀行向代理付款銀行劃撥資金以向收款人貨債權人作解付的行為，必須通過代理行之間的資金往來而實現(xiàn)，根據代理行是否為賬戶行的不同，分為：賬戶行直接入賬，分為：主動貸記：如果匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應主動將相應頭寸貸記該賬戶。授權借記：如果匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應授權匯入行借記該賬戶相應的金額。共同賬戶行轉賬：如果匯出行與匯入行之間沒有帳戶關系或

13、沒有所匯貨幣帳戶關系，頭寸可通過雙方的共同帳戶行轉賬完成；賬戶行的共同賬戶行轉賬：如果匯出行匯入行之間既沒有帳戶關系，也沒有碰頭行，則需要通過它們各自帳戶行的共同帳戶行來撥交頭寸（了解：頭寸：匯款資金的調撥與償付；撥頭寸：指匯出行在發(fā)出付款委托后，應及時向匯入行撥交頭寸或償付匯款，這叫匯款的償付）三匯付：匯款（Remittance）也稱匯付，是銀行（匯出行）應付款人的要求，以一定方式將款項，通過國外聯(lián)行或代理行（匯入行），交付收款人的一種結算方式，屬于順匯。四匯付的方式：（重合）電匯匯款(Telegraphic Transfer, T/T)；信匯匯款(Mail Transfer, M/T)；票

14、匯匯款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）五電匯匯款程序（注意箭頭符號，專業(yè)術語）六信匯匯款程序（注意箭頭符號，專業(yè)術語）七票匯匯款程序（注意箭頭符號，專業(yè)術語）第五章：托收一托收的主要當事人：（重合）1.委托人(Principal或Consignor)。指在托收業(yè)務中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。由于委托人通常開具匯票委托他的銀行向國外債務人收款，所以通常也稱為出票人(Drawer)。2.托收行(Remitting Bank)。指接受委托人的委托，并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務的銀行。在托收業(yè)務中，托收行一般是債權人所在地的銀行。3.代收

15、銀行(Collecting Bank)。指接受托收銀行的委托代向債務人收款的國外聯(lián)行或代理行。在托收業(yè)務中，代收行一般是付款人所在地的銀行。4.付款人(Drawee)。指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提示匯票和單據的債務人。付款人有審查單據以決定接受與否的權利，同時根據托收交單方式承擔付款或承兌的業(yè)務。二托收的類型：（重合）1.根據是否有金融單據的不同：光票托收(Clean Collection)：出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運單據，委托銀行收取貨款的一種方式跟單托收(Documentary Collection)附有金融單據的托收：是指出口商開立附有各種商業(yè)單據的匯票交給銀行，委托

16、銀行代收貨款不附有金融單據的托收：即托收單據中僅有發(fā)票、運輸單據、保險單等，而不附有匯票等金融單據2.根據銀行交單條件不同：付款交單（documents against payment ,D/P）代收行必須在進口商付清票款后才將貨運單據交給進口商的一種交單方式。又分為 即期付款交單（D/P at sight）代收行提示跟單匯票給付款人要求其付款，付款人見票即付后，代收行才交單給付款人的方式。 遠期付款交單（D/P at days after sight）代收行提示跟單匯票給付款人要求其承兌，付款人承兌后由代收行保管全套單據，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交單給付款人的方式。承兌交單（D

17、ocuments against Acceptance , D/A）承兌交單是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把貨運單據交給付款人，于匯票到期日時由付款人付款的一種交單方式。D/A只用于遠期匯票的托收三托收業(yè)務流程圖（注意箭頭符號，專業(yè)術語）托收方式下的融資（重合）：1、出口托收押匯（1）利率（2）計息天數(shù)（3）收息貨幣2、進口托收押匯與信托收據第六章：信用證Letter of credit（兩位老師都說是重點）信用證的性質：1、信用證以銀行信用為基礎的2、信用證是自足文件3、信用證是憑單付款的文件 信用證的內容：1. 關于信用證的當事人的名稱，地址的說明（受益人beneficiary；開證申

18、請人applicant） 2.對信用證本身的說明（信用證號碼L/C number ；開證的日期Date of Issue ；信用證的形式form of credit ）3.信用證金額與使用貨幣amount and currency 4.匯票條款clause on draft or bill of exchange,即匯票的出票條款 5.信用證議付有效期和到期地點Validity and place of expiry 6. 單據條款clauses on documents（匯票Bill of Exchange；商業(yè)發(fā)票Commercial Invoice；原產地證書Certificate of

19、 Origin；提單Bill of Lading；保單Insurance Policy；檢驗證書Inspection Certificate；受益人證明書Beneficiarys certificate；裝箱單Packing List或重量單Weight list） 7.貨物說明description of goods 包括貨名、數(shù)量、規(guī)格、單價、價格條件、總值、包裝等。 8. 裝運條款Clauses on shipment 按合同填寫貨物裝運港、目的港、裝運期，并按合同選擇是否允許分批及或轉運。 9.保險條款clauses on insurance 10.特別條款 special claus

20、es/conditions信用證金額與使用貨幣:信用證的核心內容，例： (1) Amount: USD5000.00(5% more or less) 金額：5000美元（準許增減5） (2) ForanamountUSD 美元金額元 (3)AsumnotexceedingtotalofUSD 總金額不超過美元 (4)UptoanaggregateamountofUSD 總金額美元 信用證當事人：信用證的當事人的權利及其義務：開證申請人的義務：（1）按照合同規(guī)定的時間內或者合理的時間內開好信用證 （2）申請開立信用證的內容必須以合同內容為基礎，相互不能有矛盾 （3）信用證的申請書要按照信用證格

21、式和內容填寫完整，前后項目的記載必須前后一致 （4）簡明扼要的原則 （5）按照開證行的要求，提供開證的押金 （6）沒有經過開證行和受益人的同意，開證申請人不得修改和撤銷信用證（7）接到開證行的驗單通知立即贖單付款 （8）開證申請人就要付款結單 開證申請人的權利：（1）進口商在付款贖單前，有權檢驗單據 （2）要求開證行彌補損失 開證行的義務 （1）按照開證申請書的內容，開立和修改信用證 （2）發(fā)出開證通知后，應該及時答詢這個開證申請人的查詢 （3）合理、小心地審核單據，開證行只需審核單據表面有無不符點，但對單據的形式、完整性、準確性、真實性及法律效力等不負責任。 （4）正本和簡電本不能有矛盾 （

22、5）信用證均為不可撤銷信用證（6）第一性付款責任（7）終局性付款對合格單據付款，付款后無追索權。不得以合同關系或者開證人提交保證金不足或無償付能力向受益人拒付。（8）開證行應在最多不超過5個銀行工作日審核單據，以決定接受或拒絕單據，并通知交單方（9）一次性通知開證行的權利：1、有權利向開證申請人收預收押金 2、他有權向開證申請人開立質押書 3、有權對不符點的單據進行拒付 4、有權征詢申請人是否接受不符點受益人的權利和義務（1）審核信用證條款（2）按合同規(guī)定如期按質、按量發(fā)貨（3）及時提交正確、完整的單據（4）要求開證行付款，對開證行、進口商的違約行為有權行使追索。議付行權利和義務（1）嚴格審單

23、（2）在確認受益人提交的單據符合信用證條款后，向受益人辦理議付（3）有權向開證行或保兌行進行索償，若遭拒付，有權向受益人行使追索保兌信用證與未保兌信用證（一）保兌信用證（Confirmed L/C) 1.保兌信用證：開證行開出的信用證，由另一家銀行對符合信用證條款的單據履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行稱為保兌行。2.保兌行的責任（1）保兌行通常是通知行，也可以是一些出口地銀行（2）保兌行承擔與開證行相同的付款責任，付款后對受益人無追索權，只能向開證行索償。3.保兌信用證對受益人的影響：獲得雙重付款保證，但受益人要承擔高額的保兌費4.可以對信用證進行保兌的理由（1）來證金額過大（2）開證行是

24、地方性中小銀行（3）政治經濟原因（二）不保兌信用證（Unconfirmed L/C）：未經另一家銀行加以保兌的信用證，由開證行單獨負責付款保證責任。當開證行資信情況好和成交金額不大時，一般使用不保兌信用證。即期付款信用證業(yè)務流程圖：可轉讓信用證(Transferable credit中間貿易是可轉讓信用證產生的直接原因可轉讓信用證的受益人一般是中間商，第二受益人則是實際供貨商。)（一）定義：受益人可以要求指定的轉 讓行將信用證的權利部分或全部地轉讓給第三者的信用證。（1）可轉讓信用證上必須注明“可轉讓”（“Transferable”）字樣（2）可轉讓信用證只能轉讓一次。如不準分批裝運，只能轉讓

25、給一個第二受益人如允許分批裝運，則能轉讓給數(shù)個受益人（二）注意事項第一.如果信用證上僅出現(xiàn)divisible(可分割)、fractionable (可分拆)、assignable(可過戶)、transmissible(可轉移)等字樣，并不使信用證產生可轉讓的效力，可不予理會。必須注明了可轉讓transferable才可以轉讓。 第二.轉讓行可以付款、延期付款、可以議付或者遠期承兌，信用證中的受益人有權要求轉讓，第一受益人要求轉讓信用證時，必須通過轉證行辦理，第一受益人無權自行另選轉證行。第三.就說轉讓的金額可以部分的也可以是全部的。轉移的對象可以是一個也可以是多個。第四點.可轉讓信用證只能轉讓

26、一次（三）可以變動的內容1、開證申請人 ：進口商 ：第一受益人（中間商）2、受益人：中間商 ：第二受益人（實際供貨商）3、信用證金額與單價：小于原證的金額4、裝運期與有效期：提前（讓第一受益人有充足的時間替換發(fā)票）5、投保比例：提高（四）可轉讓信用證當事人1、轉讓申請人，是我們原來信用證的受益人，就是這個第一受益人 ，涉及到這些轉讓費用，都要由這個中間商來承擔，也就是有原證的第一受益人來承擔， 2、轉證行，一般情況下有原來信用證上的付款行或者是通知行來兼任 3、第二受益人，也就是這個供貨商，他與這個原證中的進口商是沒有合同關系，只是中間商與他們之間分別簽了貿易合同，中間商把他們之間連了起來 （

27、五）可轉讓信用證業(yè)務流程圖PS：與書本P126有出入，此圖為課件截圖，詳細請看書本。對背信用證Back to Back Credit（一）定義：對背信用證又稱轉開信用證，指受益人以該證為保證，要求一家銀行開立以實際供貨商為受益人的信用證。此種信用證適用于中間貿易（二）可變動的內容：（1）開證申請人：對背信用證：原證下的受益人（即中間商）原信用證：進口商（2）受益人：對背信用證：實際供貨商原證：中間商（即對背信用證的申請人）（3）開證行：對背信用證：原證的通知行或其他出口的銀行原證：進口地銀行（4）信用證金額與單價：減少（5）裝貨期與有效期：縮短（三）對背信用證與可轉讓信用證的區(qū)別1、信用證份數(shù)

28、對背信用證：兩張（不同的開證行對各自所開信用證承擔付款責任）可轉讓信用證：一張（原證的開證行承擔確定付款責任）2、付款保證對背信用證：受益人只能得到對背信用證開證行的付款承諾可轉讓信用證：兩個受益人同等得到開證行的付款承諾3、獨立性對背信用證：與原證完全獨立，故其內容可以不受原證約束可轉讓信用證：除允許修改的項目外，其他條款必須與原證相同4、保密性對背信用證：大（進口商、原開證行、實際供貨商不會知情）可轉讓信用證：?。ㄟM口商知道有實際供貨者，存在雙方直接接觸的可能性）（四）對背信用證的特點：（1）靈活性（2）獨立性（3）保密性（4）擔保性（5）約束性循環(huán)信用證revolving credit（

29、一）定義：信用證被受益人全部或部分使用后，恢復到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計總金額為止的信用證，適用于加工貿易：長期或較長期內分批交貨的供貨合同（二）目的買方：節(jié)省開證押金/開證的手續(xù)及費用；賣方避免了等證、催證、審證的麻煩（三）種類：按時間循環(huán)：可積累循環(huán)信用證（受益人上一期未使用完得信用證金額，可以轉移到下一期使用）；不可積累循環(huán)信用證（受益人在規(guī)定循環(huán)期限內可支取得信用證金額有余額，該余額不可轉移動到下一期使用。）按金額循環(huán)：自動循環(huán)信用證（無需等待開證行通知，即可自動恢復到原金額，可再次使用）；半自動循環(huán)信用證（需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使

30、用的通知，即可自動恢復到原金額，可繼續(xù)使用）；被動循環(huán)信用證（必須等待開證行的通知到達后，方能恢復到原金額，繼續(xù)使用）信用證的審核與修改：（一）信用證的審核簡稱為“審證”，是信用證業(yè)務中一個非常重要的環(huán)節(jié)。信用證的修改簡稱為“改證”，是信用證業(yè)務中經常發(fā)生的情況。 （二）審核項目銀行審證 1開證行的資信審查 2對受益人的審查 3對信用證使用貨幣的審查4對信用證償付方式的審查 5對信用證生效性審查 6對信用證裝運期、有效到期日和有效到期地的審查 7對保兌條款的審查 8對信用證項下銀行費用的審查 9其他如對信用證要求的單據、信用證保險條款等審查 受益人審證1基本要素申請人、受益人的名稱和地址是否準

31、確；通知行是何種身份，即是否為付款行、限制議付行、保兌行等。2信用證的類型與生效性 3信用證金額金額應與單價和貨量相稱，大小寫金額應相等。4貨物描述出口商根據合同對信用證中貨物名稱、規(guī)格、尺碼、花色等仔細地一一核對。5貨物數(shù)量、重量UCP600第30條規(guī)定，“約”或者“大約”用于信用證金額、信用證規(guī)定的數(shù)量或者單價時，應解釋為允許有關金額、數(shù)量或者單價有不超過10的增減幅度。6價格條件信用證內應有價格條件，價格條件應與合同一致。如果信用證價格條件與合同不符，不能接受，除非信用證內同時規(guī)定額外費用在證下支取。7裝運港和目的港裝運港(port of loadingshipment)和卸貨港(por

32、t of dischargedestination)應符合合同規(guī)定，更改港口可能會引起運費和保險費的變化，如增加我方支出，不能接受，除非開證申請人同意支付更改后的費用。8裝運期(限)和有效期(限)信用證應有裝運期限(1atest date of shipment)和有效期限(terms of validity或expiry date)，有效期限是指受益人交單取款的最后期限。 (1)無裝運期的視有效期為裝運期，即裝效同期；無有效期的信用證視為無效，應聯(lián)系開證申請人請開證行加以證實。(2)裝效期不能顛倒。 (3)修改中只展裝運期未展有效期，可理解為裝效同展；只展有效期未展裝運期，不能認為裝效同展。

33、如需展裝運期還需聯(lián)系開證申請人修改。(4)凡使用as soon as possible(ASAP)、immediately或prompt等詞應要求修改為具體日期，因為銀行將對這類詞語不予理會。也有些國家對此理解為自開證日起一個月內有效。(5)凡在日期前有to、until、till、from、between等詞，均包括所述日期；凡在日期前有after、before等詞，均不包括所述日期；on or about指某日及前后各5天；一個月的beginning指第1日至第10日，middle指第11日至第20日，end指第21日到該月的最后一日，起訖日期計算在內。(6)在審核信用證的交單議付有效期的同

34、時，應該注意信用證規(guī)定的有效的地點。 9.分批裝運通常信用證應表明是否允許分批裝運(partial shipments permittednot permitted)。 (1)如來證允許分批，但對每批貨物的貨量、品種、規(guī)格、裝運時間及運輸工具等加以限制，出口商應考慮實際可能性，如能否在規(guī)定的時間內備齊貨物、能否租到船只等，如不能做到，應要求適當修改。 (2)如來證允許分批，又規(guī)定分若干次裝運，則每次還可再分批。 (3)來證規(guī)定允許分批，則必須按期按量出貨，不能中斷，如果其中一批未能按時裝運，則信用證對此批及以后各批均告失效。 (4)來證不允許分批，出口商應考慮裝運期之前能否備齊全部貨物。如不能

35、，應要求修改成一允許分批，或推遲裝運期等。(5)來證不允許分批，在原證貨物尚未出運時又收到增減修改，則增減部分應隨原證貨物一并出運。 (6)來證不允許分批，但如貨發(fā)至不同的目的港，應要求修改為允許分批。 (7)來證規(guī)定several shipments，應理解為三次或三次以上。10對船只和轉船的限制信用證中往往對裝運船只或船齡、是否準許轉船以及貨運裝運船艙的部位等加以限制，出口商要根據實際可能性決定是否可接受，是否應做修改。(1)在CIF和CFR等價格條件下，按國際慣例是賣方負責租船或訂艙，支付運費，賣方有權選擇通常適合所運載貨物的任何輪船，買方無權干涉。 (2)有些信用證上有限制船齡的條款，

36、阿拉伯地區(qū)來證經常有這種要求，因為該地區(qū)裝卸效率低，船舶周轉慢，所以船方多派舊船到該地區(qū)。(3)對于貨物裝運船艙位置的要求，一般只接受因貨物性質的特別要求，如易燃、易爆貨物和鮮活物不靠鍋爐和機艙等，否則不予接受，因為出口商難以向船公司去要求指定貨物裝船部位。(4)凡信用證未明確規(guī)定可否轉船的，都視為可以轉船靠港的。如來證允許轉船，但要求在提單上注明二程船船名，或對轉船口岸及轉船船只加以種種限制，這些條款都比較難辦，出口商應及時與承運人聯(lián)系，看是否要修改。 (5)如果來證不允許轉船，但裝運港或目的港泊位較少，條件較差，無直達船或固定船期等，可要求修改信用證為允許轉船。(6)信用證規(guī)定“viapo

37、rt”，并不等于“transshipment at port”。 11匯票信用證付款方式中有些要求匯票，有些不要求匯票。 (1)匯票金額通常為全部發(fā)票金額，不一致者應審查是否已扣除傭金或有其他規(guī)定。(2)根據UCP600開證，匯票的付款人只能是銀行，不能以開證申請人為付款人。(3)匯票付款期限應與合同規(guī)定的付款期限一致。12發(fā)票UCP600第18條規(guī)定，除可轉讓信用證外，商業(yè)發(fā)票應由受益人開立，必須以申請人為抬頭，貨幣與信用證相同，發(fā)票也不需簽署。但有些信用證規(guī)定發(fā)票由第三者簽署。 13貨運提單：在對信用證關于貨運提單條款的審查中，要特別注意“正本提單徑寄開證申請人”的條款，這是在最近幾年國際

38、貿易信用證結算業(yè)務中頻頻出現(xiàn)的一個新的現(xiàn)象。 14保險單據對保險單據條款的審查應注意以下幾點：(1)保險單證通常以受益人為抬頭人，即以其為被保險人。 (2)保險類別應明確，應與合同相符。有些來證擴大了保險責任范圍或增加了新的險別，受益人不能接受，除非信用證同時規(guī)定超保費用在證下或超證支取。(3)保險金額加成率應與合同相符，超過合同規(guī)定的要與開證申請人商妥處理辦法。如果保險費損失不大可通融接受。(4)在買方投保的情況下，有些來證要求受益人將預保信(裝船情況)寄給進口國保險公司，經其簽收保險回執(zhí)(acknowledgement of insurance)，受益人憑回執(zhí)與貨運單據一起辦理議付。 （三

39、）信用證修改1出口商提出修改 信用證的修改簡稱為“改證”，是信用證業(yè)務中經常發(fā)生的情況。 2進口商提出修改 3開證行改證的渠道、方式和生效 4受益人對信用證修改的處理 注意：1、對不可撤銷信用證的修改應由開證申請人（進口商）提出，由開證行修改，并經受益人（出口商）同意，才能生效。2、修改書開立程序3、修改中關于除非受益人在某一時間內拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應被不予理會。 4、對修改書只能全部接受或全部拒絕。信用證下的融資（一）進口貿易融資1開證額度(1imits for issuing LC)這是銀行給予進口商的授信。開證額度的基本類型有兩種：一種是普通信用證額度(general LC li

40、mit)。一種是一次性開證額度(one time LC)。 2進口押匯(inward bill receivables)開證行收到交來的單據后，如單證相符，或雖有不符點但開證行(洽申請人)同意接受，開證行應立即償付議付行或交單銀行，墊付的款項由申請人隨后歸還。 3提貨擔保(delivery against bank guarantee)如果貨權單據(提單)尚未到，而進口商急于提貨，可以向開證行申請，由進口商與銀行共同或由銀行單獨向船公司出具書面擔保，請求其憑擔保先行放貨，保證日后補交正本提單。 （二）出口貿易融資1打包放貸(packing loan)打包放貸是信用證項下銀行向出口商提供的一種裝

41、船前融資，一般為信用證金額的80左右。 2出口信用證押匯(negotiation under documentary)這是銀行給予出口商的授信。銀行一般只對符合以下條件的出口信用證做押匯：第一，開證行不在外匯短缺或有嚴重經濟危機的國家和地區(qū)，且開證行資信良好。 第二，信用證條款符合國際慣例。 第三，能控制物權。第四，出口商的資信良好。 第五，單據是否與信用證相符。 案例一.：我某進出口公司收到國外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日期2004年6月15日，信用證有效期2004年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期之內。后因為貨源充足，該公司將貨物提前出運，開船日期為2004年5月

42、29日。6月18日，該公司將準備好的全套單證送銀行議付時，遭到銀行的拒絕。請問（1）為什么銀行會拒絕議付？（2）該進出口公司將面臨怎樣風險?答案：（1）銀行拒絕議付的理由是，信用證己經逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在有效期之內?，F(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運，就必須在6月13日之前將全套單據送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點，銀行當然會拒付。（2）因為時間不可能倒轉，不符點己無法更正，該進出口公司只能一方面電告進口商此不符點，希望進口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔保議付。該進出口公司的風險是：原來的銀行信用由于單證操作失誤而

43、降低成為商業(yè)信用，萬一國際市場風去突變，客戶可能不付款或少付款。案例二：我某進出口公司出口一批輕紡織品，合同規(guī)定以下不可撤銷的即期信用證為付款方式。買方在合同規(guī)定的開證時間內將信用證開抵通知銀行，并立即轉交給了我進出口公司。我進出口公司審核后發(fā)現(xiàn)，有關條款與合同不一致。為爭取時間，盡快將信用證修改完畢，以便辦理貨物的裝運，我方立即電告開證銀行修改信用證，并要求將信用證修改書直接寄交我公司。問：（1）我方的做法可能會產生什么后果？（2）正確的信用證修改渠道是怎樣的？答案：（1）我方的做法可能會產生：因開證銀行不同意修改信用證或拖延修改信用證，導致我方無法單證一致而不能安全收匯；我方無法辨別信用證

44、修改收的真假就辦理裝運，可能會貨款兩空。（2）正確的信用證修改渠道是：受益人與開證申請人聯(lián)系修改信用證，開證申請人到開證銀行修改信用證，開證銀行將信用證修改送達通知銀行，通知銀行審核修改的真假性后將修改送達受益人。案例三：我國甲公司與法國乙公司簽訂合同出口貨物到法國，采用信用證方式結算貨款。乙公司通過其開證銀行BANK 1巴黎分行申請開立了非保兌的信用證（適用UCP500），通知行為中國銀行江蘇省分行。信用證規(guī)定：“DATE， AND PLACE OF EXPIRY；041105 FRANCE； AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT； LATST DAT

45、E OF SHIPMENT； 041102；PRESENTATION PERIOD：WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”。甲公司于2004年11月1日將貨物裝船，并于2004年11月5日將信用證要求的全套單據提交中國銀行江蘇省分行，中國銀行江蘇省分行立刻于當日使用DHL將單據寄往法國的開證行。收到單據后，開證銀行BANK 1 巴黎分行以“信用證己過期”為由拒付。請問BANK 1 巴黎分行的拒付理由是否成立？為什么？答案：BANK 1的拒付理由是成立的。因為此份信用證規(guī)定的有效期到期地點在法國，且信用證指定的銀行是開證行本身，而不是通知中國銀行江蘇

46、分行。在本案中，中國銀行江蘇分行僅僅是寄單行，甲公司將單據在有效期內交給寄單行并不能滿足信用證的要求。對于這種境外到期信用證。甲公司應該以至少一個郵程（至少5天）將單據交給寄單行中國銀行江蘇省分行，這樣，單據才能在有效期前到達開證行柜臺。由上述案例可見，當L/C條款與合同不相符時，可以采用以下方法處理：1.要求修改信用證；2.按照信用證履約；3.按照合同履約，按照信用證制單；4.不可按照合同制單案例四：（重合）A出口公司與B進口公司就“金雞牌”某種貨物訂立合同，并規(guī)定采用信用證結算。但是，B公司通過開證行開出信用證卻為“金牌”。A公司未仔細審核信用證就辦理了交貨。制作了全套單據向出口地銀行辦理交單議付，單據顯示為“金雞牌”。出口地銀行審核單據后予以拒付，其理