進(jìn)口原油業(yè)務(wù)代理流程

1、業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1 按照分子公司委托，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成采購(gòu)，并平安、及時(shí)地交付。1.2 優(yōu)化采購(gòu)方案，保證合理的進(jìn)口原油采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及保費(fèi)。1.3 爭(zhēng)取有利的貨款支付條件 , 按照貿(mào)易合同結(jié)算條款履行資金支付責(zé)任。1.4 保證結(jié)算資金的平安和及時(shí)回籠。2 財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1 保證代理進(jìn)口原油業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。3 合規(guī)目標(biāo)3.1 進(jìn)口原油業(yè)務(wù)操作符合國(guó)家相關(guān)管理部門的規(guī)定。3.2 貿(mào)易外匯收支符合國(guó)家外匯管理局的規(guī)定。3.3 進(jìn)口原油代理協(xié)議符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1 未經(jīng)授權(quán)、委托或超越授權(quán)、委托范圍及規(guī)定的交易

2、條件進(jìn)行原油采購(gòu)、租船、投 保，發(fā)生交易損失。1.2 未嚴(yán)格按照分子公司委托的時(shí)間、品質(zhì)、數(shù)量進(jìn)行進(jìn)口原油的采購(gòu)和運(yùn)輸，導(dǎo) 致分子公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到影響或發(fā)生損失。1.3 未能在分子公司委托范圍內(nèi)把握貿(mào)易時(shí)機(jī)、獲得有利的價(jià)格和運(yùn)費(fèi)條件，導(dǎo)致 分子公司進(jìn)口原油本錢增加。1.4 未能嚴(yán)格按照分子公司委托進(jìn)行套期保值操作、 躲避市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)， 導(dǎo)致分子 公司控制進(jìn)口原油本錢不能到達(dá)預(yù)期效果。1.5 未對(duì)原油采購(gòu)合同及時(shí)、準(zhǔn)確地投保，發(fā)生漏保、遲保、錯(cuò)保，以及在貨物出險(xiǎn)后 未及時(shí)辦理索賠手續(xù)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加或發(fā)生損失。1.6 未對(duì)滯期費(fèi)產(chǎn)生的過程實(shí)行跟蹤和有效控制，導(dǎo)致多付或應(yīng)該追償?shù)奈醇皶r(shí)追償，

3、 造成損失。1.7 貨款結(jié)算不當(dāng)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用或資金風(fēng)險(xiǎn)增加。1.8 未按照規(guī)定路徑進(jìn)行國(guó)際結(jié)算發(fā)生資金損失。1.9 未經(jīng)審核 , 變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1 未能真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行進(jìn)口原油代理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，造成財(cái)務(wù)信息 失真。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1 進(jìn)口原油業(yè)務(wù)違反國(guó)家規(guī)定，受到處分。3.2 外匯收支違反國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，受到處分。3.3 進(jìn)口原油代理協(xié)議不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要 求，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 對(duì)貿(mào)易人員及簽約人員授權(quán)1.1 中國(guó)國(guó)際石油化工聯(lián)合有限責(zé)任公司以下簡(jiǎn)稱“聯(lián)合石化經(jīng)理

4、對(duì)其原油貿(mào)易 部門及境外子公司原油貿(mào)易人員進(jìn)行交易及簽約授權(quán)， 并將被授權(quán)貿(mào)易人員和簽約 人員名單向交易對(duì)手備案。2 對(duì)交易對(duì)手的資信評(píng)估2.1 聯(lián)合石化風(fēng)險(xiǎn)控制部門對(duì)交易對(duì)手的資信進(jìn)行評(píng)估， 經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽， 分管副經(jīng)理 審核，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)，確定交易對(duì)手名單和交易限制條件。供貨商、船東交易對(duì)手名 單還需報(bào)股份公司原油領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3 簽訂原油采購(gòu)合同3.1 經(jīng)總經(jīng)理或分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后， 聯(lián)合石化方案部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部下達(dá)的股份 公司年度原油進(jìn)口方案或調(diào)整方案、 以及公司第三方貿(mào)易方案和原油采購(gòu)戰(zhàn)略， 組 織與原油供給商洽談原油長(zhǎng)期供貨合同。3.2 根據(jù)分子公司現(xiàn)貨采購(gòu)委托，聯(lián)合石化原油貿(mào)易

5、部門會(huì)同境外子公司，依據(jù)生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部下達(dá)的進(jìn)口原油月度采購(gòu)方案分析目標(biāo)油種市場(chǎng)， 商定入市時(shí)機(jī)與詢 價(jià)范圍，按規(guī)定權(quán)限審批后，向聯(lián)合石化境外子公司經(jīng)授權(quán)貿(mào)易人員下達(dá)采購(gòu)指令。3.3 聯(lián)合石化境外子公司原油貿(mào)易人員依據(jù)采購(gòu)指令， 遵循進(jìn)口原油采購(gòu)效益最大化的 原那么，與經(jīng)過批準(zhǔn)的原油供給商達(dá)成交易意向， 并立即將交易意向口頭反應(yīng)給聯(lián)合 石化原油貿(mào)易部門審核。3.4 聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門和方案部門貿(mào)易人員將長(zhǎng)期合同簽約意向和現(xiàn)貨采購(gòu)意向 通知分子 公司，經(jīng)分子公司原油采購(gòu)部門通過 等方式確認(rèn)油種、 數(shù)量、 價(jià)格、裝期后，分別由方案部門和境外子公司經(jīng)授權(quán)的貿(mào)易人員對(duì)外成交。3.5 聯(lián)合石化對(duì)外洽

6、談的原油貿(mào)易人員填寫?交易結(jié)果通知單?，按規(guī)定簽字確認(rèn)后， 于成交當(dāng)日書面報(bào)聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門和風(fēng)險(xiǎn)控制部門。3.6 聯(lián)合石化原油貿(mào)易人員依據(jù)?交易結(jié)果通知單?填寫?中國(guó)石化進(jìn)口原油采購(gòu)確認(rèn) 單?，經(jīng)原油部門負(fù)責(zé)人簽字后，書面通知分子公司原油采購(gòu)部門。分子 公司原油采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后， 回復(fù)聯(lián)合石化。 管輸原油 ?中國(guó)石化進(jìn)口原 油采購(gòu)確認(rèn)單?按照股份公司原油管理方法由相關(guān)方簽字確認(rèn)。3.7 聯(lián)合石化負(fù)責(zé)對(duì)外洽談采購(gòu)合同的部門或境外子公司根據(jù)成交條件和合同管理規(guī) 定，經(jīng)貿(mào)易、執(zhí)行、財(cái)務(wù)、法律等人員審核后，按規(guī)定權(quán)限簽署原油采購(gòu)合同。4 租船與投保4.1 聯(lián)合石化原油執(zhí)行部門根據(jù)原油貿(mào)易

7、部門提供的 ?原油采購(gòu)交接單?， 按照規(guī)定填 寫?進(jìn)口原油保險(xiǎn)內(nèi)部聯(lián)系單?，向經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)。保險(xiǎn)合同須按規(guī) 定權(quán)限簽署。4.2 聯(lián)合石化運(yùn)輸部門經(jīng)辦人員根據(jù)原油執(zhí)行人員提交的 ?租船運(yùn)輸內(nèi)部聯(lián)系單? 辦理 預(yù)租船，并根據(jù)船舶預(yù)租的主要條件填寫?中國(guó)石化進(jìn)口原油租船確認(rèn)單?，由運(yùn) 輸部門負(fù)責(zé)人簽字后交原油執(zhí)行部門，并經(jīng)分子公司原油采購(gòu)部門確認(rèn)。管輸 原油?中國(guó)石化進(jìn)口原油租船確認(rèn)單? 按照股份公司原油管理方法由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理 部、煉油事業(yè)部簽字確認(rèn)。4.3 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員得到裝卸港對(duì)預(yù)租船確實(shí)認(rèn)后通知運(yùn)輸人員， 由經(jīng)授權(quán)的運(yùn) 輸簽約人與經(jīng)批準(zhǔn)的船東簽訂租約， 臨時(shí)租船船東名單按照

8、股份公司原油管理方法 報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部備案。5 簽訂進(jìn)口原油代理協(xié)議5.1 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員應(yīng)計(jì)算每一個(gè)原油合同的價(jià)格、 運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、保值匹配情況 及前批原油貨款的尾款后， 確定該合同原油的到岸價(jià)格， 書面交分子公司確認(rèn)。 分 子 公司原油采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后回復(fù)聯(lián)合石化。 管輸進(jìn)口原油價(jià)格確認(rèn) 說明按照股份公司原油管理方法由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部、煉油事業(yè)部簽字確認(rèn)。5.2 根據(jù)分子公司確認(rèn)的原油品種、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)間及運(yùn)輸安排，聯(lián)合石化按規(guī) 定權(quán)限和經(jīng)法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)文本與分 子公司簽訂?進(jìn)口原油代理協(xié)議? 。6 報(bào)關(guān)、接貨的準(zhǔn)備手續(xù)6.1 原油到港前， 聯(lián)合石化原油部門核對(duì)有關(guān)資料，

9、 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定申領(lǐng) ?重要工業(yè) 品自動(dòng)進(jìn)口登記證明?。6.2 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員同時(shí)準(zhǔn)備報(bào)關(guān)合同、 發(fā)票、裝船單據(jù)等其他報(bào)關(guān)單據(jù)， 通知 卸貨港和分 子公司安排接貨， 由分子公司做好國(guó)內(nèi)運(yùn)輸?shù)臏?zhǔn)備 參見? 1.3 原油配置、運(yùn)輸業(yè)務(wù)流程?，并安排貨物代理公司報(bào)關(guān)報(bào)驗(yàn)，或通知分子公 司自行報(bào)關(guān)報(bào)驗(yàn)。7 跟蹤監(jiān)控裝船、航行和卸貨過程7.1 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員密切跟蹤原油裝船及其計(jì)量、 貨損等情況。 發(fā)現(xiàn)短量，立即 查明原因，并于當(dāng)日通知分子公司、保險(xiǎn)公司，以備事后追溯。分子公司 在通過聯(lián)合石化得知上述情況的根底上， 密切跟蹤原油到港、 接卸、轉(zhuǎn)駁及其計(jì)量、 貨損等情況。發(fā)現(xiàn)短量，立即查明原

10、因，并于當(dāng)日通知聯(lián)合石化原油部門。聯(lián)合石 化原油部門依據(jù)有關(guān)采購(gòu)合同或約定向供貨商、 船東、港口等責(zé)任方提出索賠， 并 將索賠結(jié)果書面通知有關(guān)分子公司。7.2 聯(lián)合石化運(yùn)輸經(jīng)辦人員密切跟蹤裝船、 航行和卸貨等船舶動(dòng)態(tài)， 監(jiān)控滯期發(fā)生情況 及責(zé)任原因，準(zhǔn)確地計(jì)算滯期費(fèi)，并將有關(guān)情況通知分子公司確認(rèn)，以便辦理 索賠或理賠工作，有關(guān)處理結(jié)果應(yīng)書面通知分子公司。8 貨款、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)等的結(jié)算8.1 對(duì)于需要出具原油付款承諾函的， 聯(lián)合石化境外子公司財(cái)務(wù)人員提供付款承諾函條 款，報(bào)原油部門、財(cái)務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，按合同約定的時(shí)間向原油供 應(yīng)商或境外子公司開證銀行出具付款承諾函。8.2 聯(lián)合石化財(cái)

11、務(wù)部門對(duì)原油執(zhí)行人員提供并經(jīng)原油部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的進(jìn)口原油付款聯(lián)系單及發(fā)票、進(jìn)口許可證、報(bào)關(guān)合同和無正本提單保函、付款申請(qǐng)等審核，按照 合同規(guī)定付款時(shí)間， 向境外子公司支付 CIF 貨款；付匯后， 原油執(zhí)行人員負(fù)責(zé)向財(cái) 務(wù)部門提供報(bào)關(guān)單，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理付匯核銷手續(xù)。8.3 聯(lián)合石化境外子公司按照原油采購(gòu)合同規(guī)定， 由貿(mào)易人員、 執(zhí)行人員和財(cái)務(wù)人員審 核供貨商提供的發(fā)票， 報(bào)境外子公司負(fù)責(zé)人審批后， 不遲于每周四將下周付款方案 報(bào)外貿(mào)代理公司原油部門和財(cái)務(wù)部門審核， 按規(guī)定權(quán)限審批后， 財(cái)務(wù)部門通知境外 子公司按付款方案執(zhí)行。 給銀行的付款通知單須由境外子公司經(jīng)理、 副經(jīng)理或財(cái)務(wù) 經(jīng)理雙簽

12、支付。8.4 聯(lián)合石化運(yùn)輸部門對(duì)租約、 運(yùn)雜費(fèi)發(fā)票、 提單復(fù)印件等進(jìn)行審核， 經(jīng)其負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) 后，不遲于每周四將下周付款方案報(bào)財(cái)務(wù)部門審核， 按規(guī)定權(quán)限審批后， 運(yùn)輸部門 通知境外子公司按付款方案執(zhí)行。境外子公司通知銀行支付及備案程序同控制點(diǎn)8.3 。8.5 聯(lián)合石化運(yùn)輸部門審核滯期費(fèi)發(fā)票， 經(jīng)其負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后， 不遲于每周四將下周付款 方案報(bào)財(cái)務(wù)部門審核， 按規(guī)定權(quán)限審批后， 運(yùn)輸部門通知境外子公司按付款方案執(zhí) 行。境外子公司通知銀行支付及備案程序同控制點(diǎn) 8.3 。8.6 聯(lián)合石化原油部門人員審核保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表、 保險(xiǎn)發(fā)票、 保單副本等文件， 經(jīng)其負(fù)責(zé) 人批準(zhǔn)后遞交至境外子公司， 境外子公司不

13、遲于每周四將下周付款方案報(bào)財(cái)務(wù)部門 審核， 按規(guī)定權(quán)限審批后， 原油部門通知境外子公司按付款方案執(zhí)行。 境外子公司 通知銀行支付和備案程序同控制點(diǎn) 8.3 。8.7 聯(lián)合石化境外子公司在周付款方案以外的單筆 50 萬美元及以上的臨時(shí)付款由有關(guān) 部門和境外子公司填寫付款申請(qǐng)， 于付款日前 2 個(gè)工作日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部門審核， 按規(guī)定 權(quán)限審批后， 由財(cái)務(wù)部門付款或指定有關(guān)單位支付。 境外子公司通知銀行支付和備 案程序同控制點(diǎn) 8.3 。對(duì)于周付款方案以外的單筆 50 萬美元以下的臨時(shí)付款，由境外子公司按規(guī)定權(quán) 限審批后支付。臨時(shí)付款中涉及到追加保證金的申請(qǐng)參見 ?石油保值業(yè)務(wù)流程? 控制點(diǎn) 8.8 分子

14、公司與聯(lián)合石化按照進(jìn)口原油統(tǒng)一結(jié)算規(guī)定或合同規(guī)定的付款條款辦理結(jié) 算，并每月對(duì)賬，如有差異，查明原因并及時(shí)處理。對(duì)由于計(jì)價(jià)期及二次分量等原 因形成的合同尾款，分子公司應(yīng)與聯(lián)合石化取得一致意見后，在半年內(nèi)結(jié)清。8.9 聯(lián)合石化原油部門與財(cái)務(wù)部門每月對(duì)上月代理進(jìn)口原油付匯情況進(jìn)行核對(duì)， 如有差 異，查明原因并及時(shí)處理。對(duì)由于計(jì)價(jià)期及二次分量等原因形成的合同尾款，由原 油部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門，每月與境外子公司進(jìn)行核對(duì)，在半年內(nèi)結(jié)清。9 賬務(wù)處理與檔案管理9.1 聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門及其境外子公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度和注冊(cè)地 適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么， 對(duì)代理進(jìn)口原油業(yè)務(wù)及資金結(jié)算進(jìn)行賬務(wù)處理， 并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé) 人審核。聯(lián)合石化原油部門與財(cái)務(wù)部門分別對(duì)業(yè)務(wù)卷宗和財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理歸檔， 并按照規(guī) 定時(shí)間保存。四、