可行性研究 報(bào)告

1、幻聽(tīng)奶茶店可行性研究報(bào)告 姓 名： 喬磊 學(xué) 號(hào)： 0121408880328 學(xué) 院： 資源與環(huán)境工程 班 級(jí)： 安全1401 指導(dǎo)老師： 胡艷 完成時(shí)間： 2016年5月7日 17一、概述 1.1項(xiàng)目概述本店設(shè)置在武漢理工大學(xué)側(cè)街，高校人員比較集中。近年來(lái)，隨著國(guó)人生活水平的提高，喝奶茶品嘗物質(zhì)以外的愉悅，也逐漸成為一種時(shí)尚的流行。特別是對(duì)年輕的大學(xué)生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時(shí)髦的事，也暗示著人們想從奶茶里尋求心靈的缺口，滿足精神與自我需求。同時(shí)，根據(jù)本人在學(xué)生會(huì)的經(jīng)歷，部門(mén)在開(kāi)會(huì)協(xié)商任務(wù)時(shí)，往往找不到合適的場(chǎng)所，學(xué)校中的教室不容易借用，且在教室中開(kāi)會(huì)，氣氛過(guò)于嚴(yán)肅，所以本店為學(xué)生會(huì)成

2、員開(kāi)會(huì)提供場(chǎng)所 1.2項(xiàng)目承擔(dān)單位及負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人： 武漢理工資環(huán)學(xué)院 安全工程 14級(jí)安全1401班喬磊 1.3項(xiàng)目主管武漢市洪山區(qū)政府衛(wèi)生部門(mén) 1.4項(xiàng)目起止日期2014年5月10日正式開(kāi)工2014年6月10日完成 1.5項(xiàng)目簡(jiǎn)要內(nèi)容及實(shí)施目標(biāo)投資建設(shè)一間幻聽(tīng)奶茶加盟店，投資完成后，預(yù)期在5個(gè)月后開(kāi)始盈利2、 市場(chǎng)分析 2.1消費(fèi)群眾本店靠近南湖校區(qū)，位于側(cè)街，每天人流量極大，主要為學(xué)生，還有少量的附近小區(qū)居民，過(guò)往路人 2.2環(huán)境分析 靠近學(xué)校，首先占據(jù)地利，其次，本店提供學(xué)生會(huì)成員開(kāi)會(huì)場(chǎng)所，具體為閣間形式，在學(xué)生會(huì)中可形成多米諾骨牌效果，一傳十十傳百，附近奶茶店稀少，競(jìng)爭(zhēng)力少。 3.3所

3、需設(shè)備 1、 一臺(tái)POS收款機(jī)2、一臺(tái)奶茶自動(dòng)封口機(jī) 3、一臺(tái)商用小型制冰機(jī)， 4、一臺(tái)大功率攪拌機(jī)（用于破冰，做奶昔，及其他一些冰制飲料） 5、一個(gè)凈水器裝置 6、一臺(tái)刨冰機(jī)，做刨冰冰沙時(shí)使用 7、一臺(tái)手動(dòng)封口機(jī)，以備自動(dòng)封口機(jī)出現(xiàn)異常時(shí)緊急使用 8、電磁爐一臺(tái)以及相應(yīng)的鍋之類的 9、冰箱和冰柜各一臺(tái)三、企業(yè)概況 3.1企業(yè)簡(jiǎn)介 企業(yè)名稱：湖北省黃岡市黃州區(qū)南湖街茶物語(yǔ)奶茶加盟店 法定代表人：?jiǎn)汤?電話號(hào)碼：1347xxxxx82 所有制性質(zhì)：私營(yíng)企業(yè) 合作方式：融資 隸屬關(guān)系：其他隸屬關(guān)系 郵政編碼：XXXXXX 地址：武漢市洪山區(qū)丁字橋南路 3.2規(guī)模 （1）店面 ： 50，店主一人，再

4、招兩個(gè)服務(wù)員。 （2）進(jìn)度 ： 奶茶店在營(yíng)業(yè)前一年年底花短時(shí)間裝修，準(zhǔn)備完畢。第一年生產(chǎn)負(fù)荷就可達(dá)設(shè)計(jì)能力的100%。生產(chǎn)期為5年，計(jì)算期也是5年。（3）總投資估算及資金來(lái)源 ：固定資產(chǎn)投資估算及依據(jù)。設(shè)備價(jià)格參照淘寶網(wǎng)相關(guān)報(bào)價(jià)。建設(shè)投資估算1.56萬(wàn)。其中，辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證共花費(fèi)400元，裝修費(fèi)2000元。詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)表I流動(dòng)資金估算。流動(dòng)資金估算，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算總額為2.99萬(wàn)。詳見(jiàn)表II 原材料包括：手動(dòng)封口機(jī)、開(kāi)水桶、封口機(jī)、巴臺(tái)匙、大搖盅、珍珠吸管、450毫升杯、320毫升杯、中量杯、密封罐、珍珠匙、冰格、專用粉匙、招牌噴繪、攪拌器、小珍珠吸管盒、冰夾、中珍珠保

5、鮮盒?？傎Y金=建設(shè)投資+全部流動(dòng)資金=1.56+2.99=4.55萬(wàn)元 資金來(lái)源：項(xiàng)目自有資金1.99萬(wàn)元，其余2.56萬(wàn)元為借款。自有資金的1.79萬(wàn)全部用于流動(dòng)資金，建設(shè)投資借款1.56萬(wàn)元，年利率8%，長(zhǎng)期借款借款的本金償還按投產(chǎn)后的最大還款能力歸還本金；流動(dòng)資金借款1.0萬(wàn)元，年利率6%，流動(dòng)資金的本金償還方式為年末歸還，年初再借。詳見(jiàn)表III。（4） 銷售收入和銷售稅金及附加：奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。預(yù)估每月銷售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月?tīng)I(yíng)業(yè)額為2.16萬(wàn)元，全年?duì)I業(yè)，年銷售收入估計(jì)值為

6、25.92萬(wàn)元。 年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計(jì)取，產(chǎn)品繳納營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為4，教育費(fèi)附加為1。銷售稅金及附加估計(jì)值為1.3608萬(wàn)元。 正常年份銷售稅金及附加計(jì)算： 營(yíng)業(yè)稅=25.92*5%=1.296萬(wàn)元。 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅=1.296*4%=0.0518萬(wàn)元。 教育費(fèi)附加=1.356*1%=0.013萬(wàn)元。詳見(jiàn)表IV （5）總成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)下表： 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算 在建設(shè)投資中出營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證和宣傳費(fèi)作為無(wú)形及遞延資產(chǎn)外，其余購(gòu)買(mǎi)設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊。固定資產(chǎn)原值為1.52萬(wàn)元，按直線折舊法計(jì)算，折舊年限為5年，其中裝修無(wú)殘值，殘值率為

7、5%，年折舊額為2908元。 遞延資產(chǎn)為900元，按5年攤銷，年攤銷費(fèi)為180元。詳見(jiàn)下表VI 3.3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （1）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配詳見(jiàn)下表VII：投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/總投資*100%=3710445500100%=81.5%投資利稅率=年利稅總額/總投資*100%=5071245500100=111.5資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額*100=3710419900100=186.5%（2）長(zhǎng)期借款還本付息表詳見(jiàn)下表VIII： （3）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（4） 財(cái)務(wù)敏感性分析表，見(jiàn)下表（5）盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式為BEP=年固定總成本/（年產(chǎn)品銷售

8、收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）= 83088/（259200-124800-13608）=68.8% 計(jì)算結(jié)果表面，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的68.8%，奶茶店就可保本。4、 評(píng)估結(jié)論 通過(guò)可行性分析，該項(xiàng)目具有一定的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，通過(guò)合理布局，采用科學(xué)的營(yíng)銷策略，具有可觀的前景，它具有可靠穩(wěn)定的大規(guī)模目標(biāo)消費(fèi)群體，因此該項(xiàng)目具有必要性和可行性。 通過(guò)財(cái)務(wù)分析和不確定性分析，該項(xiàng)目具有較大的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此此項(xiàng)目是可行的。五、學(xué)習(xí)心得第一次系統(tǒng)性的學(xué)習(xí)項(xiàng)目可行性分析，雖然我的專業(yè)和此無(wú)關(guān)，但若以后從事企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，此課的意義就顯得無(wú)比重大，胡艷老師上課很有風(fēng)趣，經(jīng)常拿一些小禮品獎(jiǎng)勵(lì)同學(xué)，雖然對(duì)于我們大學(xué)生來(lái)說(shuō)，這點(diǎn)東西的經(jīng)濟(jì)價(jià)值已經(jīng)不放在眼里，但是其精神價(jià)值卻是值得褒揚(yáng)的，對(duì)于調(diào)動(dòng)同學(xué)積極性很有作用。