盤點管理辦法建設公司

1、盤點管理辦法第一條目的為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循， 并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條盤點范圍( 一) 存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。( 二) 財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。( 三) 財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。 3、保管品：以費用購置者。第三條盤點方式( 一) 年中、年終盤點1、存貨：由經(jīng)管部門會同財務部門于年(

2、中) 終時，實施全面總清點一次。2、財務：由主管經(jīng)理監(jiān)督財務部盤點。3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年( 中) 終時，實施全面總清點一次。(二) 月末盤點每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。( 經(jīng)管項目 500 元以上的，得采取重點盤點。)(三) 月份檢查由檢核部門 ( 經(jīng)理辦公室 ) 或財務部門照會其部門主管后， 會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。第四條人員的指派與職責( 一) 總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。( 二) 主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。( 三) 復盤人：由總經(jīng)理視需要指派及經(jīng)管部門

3、的主管，負責盤點監(jiān)督之責。( 四) 盤點人：由各事經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。( 五) 會點人：由財務部門指派( 人員不足時，間接部門支援) ，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。( 六) 協(xié)點人：由各經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。( 七) 特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。( 八) 監(jiān)點人：由總經(jīng)理派員擔任。第五條盤點前準備事項( 一) 盤點編組由財務部主任于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排 盤點人員編組表 ，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。( 二) 經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當； 所需盤點表格，

4、由財務部門準備。1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。4、 各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后， 第二聯(lián)財務部門自存， 第一聯(lián)送經(jīng)管部門。( 三) 盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。第六條年中、年終全面盤點(一) 財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各經(jīng)管部門的盤

5、點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。(二) 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。(三) 年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。( 四) 盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。( 五) 盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于 盤點統(tǒng)計表 ，并每小段應核對一次， 無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，

6、若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表” 一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存， 第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點( 一) 由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。( 二) 盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門為原則。( 三) 盤點前應由財務部門利用 結(jié)存調(diào)整表 將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。( 四) 不定期抽點，應填列 盤存表 。第八條盤點報告( 一) 財務部門應依 盤存表 編制 盤點盈虧報告表 一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈

7、總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理辦公室，第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。( 二) 不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。( 三) 盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點( 一) 現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理辦公室或財務部門至少每月抽查一次。( 二) 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行

8、收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。( 三) 盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。( 四) 會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金( 票據(jù) ) 盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核， 第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理辦公室。( 五) 有價證券及各項所有權(quán)狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理辦公室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批第十條存貨盤點( 一) 存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。( 二) 存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全

9、面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。第十一條其他項目盤點( 一) 外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其 外協(xié)加工料品盤點表 一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。( 二) 經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務部門核查。第十二條注意事項( 一) 所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。( 二) 盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。 如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職

10、論處。( 三) 所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。( 四) 盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。( 五) 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。( 六) 盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。( 七) 盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。( 八) 盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。第十三條盤點工作獎懲( 一) 盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。( 二) 違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。第十四條賬載錯誤處理( 一) 賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以懲誡，情況嚴重者，應呈總經(jīng)理議處。( 二) 賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整