最新整理項目財務(wù)決算報告

1、精品文檔安徽省懷遠縣萬福鎮(zhèn)土地整理項目竣工財務(wù)決算報告一、項目概況安徽省懷遠縣萬福鎮(zhèn)土地整理項目為省級投資土地整理重點 建設(shè)項目，項目區(qū)位于懷遠縣萬福鎮(zhèn)境內(nèi)，共一個片區(qū)， 具體地點 在萬福鎮(zhèn)政府駐地萬福壩，是一個沿萬福河延伸的河谷壩子，長 5 公里，寬 1 公里，為平原地貌，距縣城 53 公里。項目建設(shè)惠及萬 福、莽林、田頭 3 個村委會。根據(jù)云國土資耕 200739 號文件安徽省國土資源廳關(guān)于 2007 年度第一批國家及省級投資土地開發(fā)整理項目入庫的通知 ， 確定該項目納入 2007 年第一批土地開發(fā)整理項目入庫，并于 2008 年下達了投資計劃和項目預(yù)算。項目建設(shè)規(guī)模 402.16 公頃，

2、由土 地平整工程、 農(nóng)田水利工程、 田間道路工程三部分組成， 項目實施 完成后將新增耕地 26.59 公頃，新增耕地率 6.61%。項目批準預(yù)算 投資總額 981.51 萬元，單位面積投資為 1,627.06 元 /畝，全部由省 級投資。項目建設(shè)工期為一年，實施年度為 2009 年 10 月至 2010 年 9 月，工程分四個標段實施， 監(jiān)理單位是安徽國開建設(shè)監(jiān)理咨詢有限 公司。該項目于 2009 年 10 月開工建設(shè)， 2010 年 5 月竣工，實際 完成土地整理面積 402.16 公頃，完成工程投資總額 983.96 萬元。 各項工程已投入運行并發(fā)揮效益， 項目區(qū)面貌發(fā)生了重大變化， 生

3、態(tài)環(huán)境得到明顯改善， 為實現(xiàn)農(nóng)民增收、 財政增長， 加快當?shù)剞r(nóng)民 整體脫貧步伐、建設(shè)社會主義新農(nóng)村等有著極其重要的推動作用。二、項目資金管理及制度建立情況為保證項目順利實施， 提高資金使用效率， 對項目資金實行封 閉運行， 確保專款專用， 建立了資金管理制度并嚴格按照相關(guān)規(guī)定 操作。（一 ）嚴格執(zhí)行會計法 ，按照國土資源部土地開發(fā)整理資 金使用辦法 、安徽省土地開發(fā)整理項目管理實施細則 的要求管 理使用項目資金， 資金下達縣財政后能及時撥付我局項目專戶。 在 會計核算上，采用“權(quán)責發(fā)生制”為會計處理原則，嚴格按照云國土 資財 200216 號文件關(guān)于印發(fā) 土地開發(fā)整理項目資金管理暫行 辦法的通

4、知執(zhí)行，依法設(shè)置會計賬簿，合理使用會計科目，保 證會計資料的真實、完整， 及時編制會計報表， 提供有效的會計信 息，如實反映、監(jiān)督項目資金使用過程和使用狀況， 提高資金使用 效益。（二）建立了懷遠縣萬福鎮(zhèn)土地整理項目資金財務(wù)管理制度 ， 成立了萬福鎮(zhèn)土地整理項目領(lǐng)導小組， 下設(shè)萬福鎮(zhèn)土地整理項目辦 公室， 由縣國土資源局局長兼任辦公室主任， 辦公室負責組織實施 項目區(qū)的規(guī)劃、 工程設(shè)施的建設(shè)、 工程質(zhì)量監(jiān)督檢查和竣工驗收以 及資金的籌措、支付、審批結(jié)算等管理工作。辦公室下設(shè)財務(wù)室， 配備會計、出納各一人， 完善了會計人員崗位責任制度。 對項目資金實行專戶存儲、專賬核算、專人管理、資金封閉運行。

5、(三)在銀行開設(shè)項目資金專戶，實行錢帳分管，逐筆登記，日 清月結(jié)，做到帳實相符，嚴格審核、登記、注銷制度。始終堅持專 款專用、 項目法人一支筆審批的原則， 對資金的支付要求具備： 經(jīng) 辦人簽字、 項目辦公室審核、 財務(wù)部門審核把關(guān)、 項目法人核準簽 字方可付款。 撥付工程款時， 同時具備資金支付審批表， 并有監(jiān)理 工程師的意見及單位蓋章、 業(yè)主方工程技術(shù)人員簽字確認， 附工程 進度表才能進行支付。(四 ) 嚴格執(zhí)行招投標制，中標合同、施工合同對工程內(nèi)容盡 量少變更， 嚴格按中標合同的預(yù)算定額標準執(zhí)行。 嚴格按工程進度 撥款，最終結(jié)算工程款時，預(yù)留10%的工程審計復核風險金，扣5%的工程質(zhì)量保修

6、金。三、項目預(yù)算執(zhí)行情況 根據(jù)安徽省懷遠縣萬福鎮(zhèn)土地整理項目初步優(yōu)化設(shè)計預(yù)算 書，預(yù)算總投資為 9,815,238.04 元，分項預(yù)算投資如下：1、工程施工費 8,471,736.20 元，占預(yù)算總投資的 86.31% 。(1) 土地平整工程 1,539,063.65 元，占預(yù)算總投資的 15.68% ；(2) 農(nóng)田水利工程 4,984,390.86 元，占預(yù)算總投資的 50.78% ；(3) 田間道路工程 1,948,281.69 元，占預(yù)算總投資的 19.85%；2、設(shè)備費 92,435.00 元，占預(yù)算總投資的 0.94%。3、其它費用 1,058,611.19 元，占預(yù)算總投資的 10

7、.79%，占工 程施工費的 12.49% 。(1) 前期工作費 490,513.51 元，按工程施工費的 5.79%提取；(2) 工程監(jiān)理費 127,076.04 元，按工程施工費的 1.50% 提取；(3) 竣工驗收費 254,152.08 元，按工程施工費的 3%提?。?4) 業(yè)主管理費 186,869.56 元，按工程施工費、前期工作費、 工程監(jiān)理費、竣工驗收費之和的 2%提??；4、不可預(yù)見費 192,455.65 元，按工程施工費、設(shè)備費、其它 費用之和的 2%提取。在項目實施中，嚴格執(zhí)行預(yù)算投資，項目預(yù)算未作大的調(diào)整， 按規(guī)劃設(shè)計方案完成了項目任務(wù)。四、項目工程實際完成情況(一)資金

8、到位及收入情況該項目批準預(yù)算總投資 981.51 萬元。2008 年 11 月根據(jù)施財建 (2008)1145 號文件關(guān)于下達 2008 年省級投資土地開發(fā)整理項目 預(yù)算的通知下達并撥入項目資金490.51 萬元； 2010 年 2 月根據(jù)施財建 (2009)58 號文件關(guān)于下達 2009 年省級投資土地整治 (中低 產(chǎn)田改造 )項目預(yù)算的通知下達并撥入項目資金491 萬元，兩次先后撥入項目資金 981.51 萬元。項目專戶存款利息收入 24,463.99 元，以上合計可支配總投資收入 9,839,563.99 元。(二)資金使用情況財務(wù)決算完成總投資 9,839,563.99 元，具體完成情

9、況如下：1、工程施工費： 8,720,316.32 元，占預(yù)算的 102.93%，比計劃 數(shù)增加支出 248,580.12 元，主要屬于項目實施中因不可預(yù)見因素以及為滿足當?shù)厝罕娦枰黾庸こ掏顿Y支出。資金來源為：(一 )項目區(qū)田頭村部分群眾以書面申請上報指揮部， 要求對萬福河河堤擋 墻進行支砌， 因萬福河流經(jīng)田頭屬于萬福壩尾段， 每當雨季來臨時 河水流量較大，造成河埂坍塌、河流堵塞，影響河堤道路暢通。經(jīng) 指揮部研究并報請項目領(lǐng)導小組同意，將該項目的不可預(yù)見費 192455.65 元用于萬福河田頭段河堤支砌工程建設(shè)；(二 )項目資金專戶存款利息收入 24463.99 元；(三)其他費用結(jié)余 3

10、1660.48 元。(1) 土地平整工程： 1,482,481.75 元，占預(yù)算的 96.32% ；(2) 農(nóng)田水利工程： 5,270,838.76 元，占預(yù)算的 105.75% ；(3) 田間道路工程： 1,966,995.81 元，占預(yù)算的 100.96% ；2、設(shè)備購置費： 93,363.27 元，占預(yù)算的 101%。3、其它費用：1,025,884.40 元，占預(yù)算的 96.91% ，結(jié)余 32,726.79 元，用于彌補工程建設(shè)超支。(1) 前期工作費： 475,270.90 元，占預(yù)算的 96.89%，其中：土 地清查費 47,377.90 元、項目可行性研究費 42,358 元、

11、項目勘查費 139,000 元、項目設(shè)計與預(yù)算編制費 223,000 元、項目招標費 23,535 元；(2) 工程監(jiān)理費： 127,076.04 元，占預(yù)算的 100%；(3) 業(yè)主管理費： 190,833.26 元，占預(yù)算的 102.12% 。其中：辦 公費 7,097.69 元、車輛費 11,704.47 元、出差及下鄉(xiāng)補助費 50,210 元、業(yè)務(wù)費 23,316.70 元、會議費 28,544.40 元、指揮部伙食補貼費 38,710 元、加班費 5,250 元、臨時人員工資 15,200 元、其他費用10,800 元；（4）竣工驗收費： 232704.20 元，占預(yù)算的 91.56

12、%,其中：工程 驗收費 110,771.20 元、決算編制與審計費 81,933 元、土地重估與 登記費 28,000 元、農(nóng)田補劃與標志設(shè)定費 12,000 元。五、結(jié)余分配情況該工程總收入 9,839,563.99 元，實際總支出 9,839,563.99 元， 收支相抵無結(jié)余。其中：專項結(jié)余為 57,190.78 元（虧損 ）；事業(yè)結(jié) 余 57,190.78 元 （其中：存款利息收入 24,463.99 元、事業(yè)支出節(jié)約 32,726.79 元 ）。六、債權(quán)債務(wù)情況銀行存款余額 2,517,068.45 元。應(yīng)付帳款 2,017,446.90 元，其 中：應(yīng)付土地勘測、項目規(guī)劃設(shè)計費等

13、404,358 元，應(yīng)付監(jiān)理公司 監(jiān)理費 57,076.04 元、應(yīng)付工程款 （含審計復核保證金 ）1,556,012.86 元；其它應(yīng)付款 499,621.55 元，主要為：工程質(zhì)量保修金 336,500 元；工程質(zhì)量罰款 32,200 元 ;待付竣工驗收費 130,921.55 元，屬按 使用計劃預(yù)提的項目驗收費， 對此款項我局將加強管理， 確報?？?專用，在今后驗收過程中按合法有效的報銷憑證據(jù)實報賬。七、主要經(jīng)驗和建議（一）主要經(jīng)驗：1、領(lǐng)導重視，機構(gòu)健全，隊伍充實。項目批準后，我縣及時 成立了領(lǐng)導小組，制定了項目實施方案，對工程進度、質(zhì)量監(jiān)管、 資金管理、 工作責任做了明確要求， 為實

14、施好項目工程建設(shè)奠定了 基礎(chǔ)。2、制度完善，管理規(guī)范。3、項目資金到位及時，保證按時撥付工程進度款，確保工程 按期完工。4、嚴格把關(guān)，確保工程質(zhì)量。對各專業(yè)技術(shù)人員進行分工， 把施工質(zhì)量監(jiān)督檢查責任層層落實， 特別對隱蔽性工程采取破體性 驗收，對不符合質(zhì)量要求的，堅決返工。合理的規(guī)劃、良好的工程 質(zhì)量，得到當?shù)匕傩盏囊恢潞迷u。5 、優(yōu)化支出，節(jié)約資金。嚴格按實施管理辦法撥款，并對資 金的撥付使用情況進行跟蹤反饋，將有限的資金用活、用好。6 、確保項目資金?？顚Ｓ?， 全部用于項目區(qū)的工程建設(shè)， 用 足項目資金。（二）改進建議1、進一步建立和完善項目資金財務(wù)管理制度，嚴格財經(jīng)紀律。建立由國土、 審

15、計、 財政部門等多方參與的對項目資金實行定期或不定期的聯(lián)合檢查機制，確保資金的安全、合理高效地使用。2、財務(wù)人員要加強學習業(yè)務(wù)，包括項目管理和有關(guān)財務(wù)知識的學習，做到既懂財務(wù)，又熟悉項目的管理， 應(yīng)積極主動地參與到 項目管理的各個環(huán)節(jié)之中。懷遠縣國土資源局二O 一 O年五月三一日附表項目經(jīng)費收支情況表項目懷遠縣萬福鎮(zhèn)土地整理項目預(yù)算數(shù)（萬元）實際數(shù)（萬元）備注資 金 來 源1、中央投資981.51981.512、地方投資3、其它資金2.45合計981.51983.96資 金 使 用1、前期工作費49.0547.53a、土地清查費4.244.74b 、項目可行性研究費4.244.24c、項目勘察費13.9813.90d、項目設(shè)計與預(yù)算編制費22.3622.30e、項目招標費4.232.35f、重大工程規(guī)劃編制費2、工程施工費847.17872.03a、土地平整