國際貿(mào)易-國際結(jié)算及貿(mào)易融資產(chǎn)品培訓(xùn)教材(PPT133頁)

1、l了解企業(yè)的進出口業(yè)務(wù)信息和結(jié)算方式了解企業(yè)的進出口業(yè)務(wù)信息和結(jié)算方式l了解我行的國際結(jié)算產(chǎn)品及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)了解我行的國際結(jié)算產(chǎn)品及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)l根據(jù)企業(yè)的結(jié)算方式選擇我行的結(jié)算服務(wù)根據(jù)企業(yè)的結(jié)算方式選擇我行的結(jié)算服務(wù)進口商出口商 信用證（信用證（L/C） 進口信用證、出口信用證進口信用證、出口信用證 托收（托收（D/P、D/A）進口代收、出口托收進口代收、出口托收 匯款匯款 （T/T）匯出匯款、匯入?yún)R款匯出匯款、匯入?yún)R款談判簽約提貨付匯進口商l進口開證進口開證-信用證信用證l進口代收進口代收-托收托收l匯出匯款匯出匯款-匯款匯款l -預(yù)付貨款預(yù)付貨款l-貨到付款貨到付款我行提供的進口信用證產(chǎn)

2、品及貿(mào)易融資我行提供的進口信用證產(chǎn)品及貿(mào)易融資l進口信用證進口信用證-授信開證及低風(fēng)險風(fēng)險開證授信開證及低風(fēng)險風(fēng)險開證l買方遠(yuǎn)期信用證買方遠(yuǎn)期信用證l提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保l提單背書提單背書l進口押匯進口押匯l信用證項下代付信用證項下代付l概念特點概念特點l操作流程及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作流程及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)l客戶需提交資料客戶需提交資料l辦理手續(xù)辦理手續(xù)l準(zhǔn)入門檻準(zhǔn)入門檻l我行收入我行收入l風(fēng)險及控制措施風(fēng)險及控制措施l信用證是一種有條件的銀行付款承諾，信用證是一種有條件的銀行付款承諾，是開證行根據(jù)申請人的要求和指示，向是開證行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開出的在規(guī)定期限里憑規(guī)定單據(jù)受益人開出的在規(guī)定期限里憑

3、規(guī)定單據(jù)付款的書面承諾付款的書面承諾l我行根據(jù)客戶（買方）申請，開立信用我行根據(jù)客戶（買方）申請，開立信用證給出口商，證給出口商，出口商交來全套信用證項出口商交來全套信用證項下單據(jù)后，經(jīng)我行審核單證相符下單據(jù)后，經(jīng)我行審核單證相符 ，即進，即進行承兌或付款行承兌或付款l不可撤銷信用證不可撤銷信用證l我行是第一付款責(zé)任人我行是第一付款責(zé)任人l獨立于貿(mào)易合同以外獨立于貿(mào)易合同以外l表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不行的會計準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債，但能改變損益的業(yè)形成現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債，但能改變損益的業(yè)務(wù)。務(wù)。l或有負(fù)

4、債或有負(fù)債信用證中的當(dāng)事人信用證中的當(dāng)事人l開證申請人（買方）開證申請人（買方）l受益人（賣方或賣方指定的人）受益人（賣方或賣方指定的人）l開證銀行開證銀行l(wèi)通知行通知行l(wèi)交單行交單行l(wèi)開立信用證開立信用證l信用證修改（如有）信用證修改（如有）l到單到單l承兌（遠(yuǎn)期）承兌（遠(yuǎn)期）l付匯付匯l往來電文往來電文通知銀行合 同 商 談開立信用證出口商客戶申請開證信用證通知客戶出口商寄單行備貨出運付款交單付款贖單寄單CORRESPONDENTS BIC TYPE (CORRESPONDENTS BIC TYPE (通知行通知行) ) TOTO： CHASE BANK CHASE BANKSWIFT M

5、ESSAGE TYPESWIFT MESSAGE TYPE： 700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT 700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDITFORM OF DOCUMENTARTY CTEDIT (FORM OF DOCUMENTARTY CTEDIT (性質(zhì)性質(zhì)) ) 40 40A A： IRREVOCABLE IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NUMBER (DOCUMENTARY CREDIT NUMBER (信用證號信用證號) 20) 20：LC381010400011 LC381010400011 DATE

6、OF ISSUE (DATE OF ISSUE (開證日期開證日期) 31) 31C C： 2004.08.08 2004.08.08DATE AND PLACE OF EXPIRY DATE AND PLACE OF EXPIRY ( (效期效期) ) 31 31D D： 2004.10.02 U.S.A 2004.10.02 U.S.AAPPLICANT (APPLICANT (申請人申請人) 50) 50：SHANDONG DAIYIN IMPORT AND EXPORT SHANDONG DAIYIN IMPORT AND EXPORT BENEFICIARYBENEFICIARY（受

7、益人）受益人）5959： SHUN HING CO LTD U.S.ASHUN HING CO LTD U.S.ACURRECY AND AMOUNT (CURRECY AND AMOUNT (金額金額) ) 32 32B B： EUR67,000.00 EUR67,000.00AVAILABLE WITH AVAILABLE WITH ( ( 信用證是否限制信用證是否限制)41)41D D ： ANY BANK BNEGOTIATIONANY BANK BNEGOTIATIONDRAFTS AT(DRAFTS AT(信用證期限信用證期限) 42) 42C C ： AT SIGHT AT SI

8、GHT 或或 AT XXX DAYS SIGT AT XXX DAYS SIGT DRAWEE (DRAWEE (付款人付款人)42)42E E ： ISSUING BANK ISSUING BANKPARTIAL SHIPMENT(PARTIAL SHIPMENT(是否允許分批裝運是否允許分批裝運) 43) 43P: NOT ALLOWEDP: NOT ALLOWEDTRANSPIMENT (TRANSPIMENT (是否允許裝運是否允許裝運) 43) 43T: NOT ALLOWEDT: NOT ALLOWEDLOADING ON (LOADING ON (裝貨港裝貨港) 44) 44A:

9、 MAIN PORT OF EUROPEA: MAIN PORT OF EUROPEFOR TRANSPORTATION TO (FOR TRANSPORTATION TO (卸貨港卸貨港) 44) 44B: QINGDAOB: QINGDAOLATEST DATE OF SHIPMENT (LATEST DATE OF SHIPMENT (最遲裝運期最遲裝運期) 44) 44C: 2004.09.17C: 2004.09.17DESCRIPTION OF GOODDESCRIPTION OF GOOD：( (貨物描述貨物描述)45)45A:A:DOCUMENT REQUIREDDOCUMEN

10、T REQUIRED：( (需要的單據(jù)需要的單據(jù)) 46) 46A: COMMERCIA INVOICEA: COMMERCIA INVOICEPACKING LIES FULL SET OF BILL OF LADING INSURANCE POLICY PACKING LIES FULL SET OF BILL OF LADING INSURANCE POLICY ADDITIONAL CONDITIONS (ADDITIONAL CONDITIONS (特殊條件特殊條件)47)47A:A:CONFIRMATION INSTRCTION:49: WITHOUTCONFIRMATION IN

11、STRCTION:49: WITHOUTPERIOD FOR PRESENTATION (PERIOD FOR PRESENTATION (交單期交單期) 48: 15 ) 48: 15 DAYS OR 21 DAYSDAYS OR 21 DAYSCHARGESCHARGES（費用）費用）7171B B：ALL BANKING CHARGES FOR BENEFICIARYALL BANKING CHARGES FOR BENEFICIARYINSTRCTION TO NEGOTIATE BANK AND UNDERTAKE (INSTRCTION TO NEGOTIATE BANK AND

12、UNDERTAKE (指示和承諾指示和承諾)78:)78:UPON RECEIPT OF DRAFTS AND DOCUMENTS IN CPMPLICANCR UPON RECEIPT OF DRAFTS AND DOCUMENTS IN CPMPLICANCR WITH THE CREDIT TERMS WE SHALL REMIT PROCEEDS OR WITH THE CREDIT TERMS WE SHALL REMIT PROCEEDS OR ACCEPT ON DUE DATE AS THIS L/C IS SUBJECT TO ICC ACCEPT ON DUE DATE A

13、S THIS L/C IS SUBJECT TO ICC UCP500NEGOTIATING BANKS INSTRUCTIONUCP500NEGOTIATING BANKS INSTRUCTION。 審查申請人資格審查申請人資格l是否有自營進出口經(jīng)營權(quán)是否有自營進出口經(jīng)營權(quán)l(xiāng)是否在進口付匯名錄內(nèi)是否在進口付匯名錄內(nèi)l是否有真實的貿(mào)易背景是否有真實的貿(mào)易背景l(fā)持有貸款卡持有貸款卡l無不良融資記錄無不良融資記錄落實授信前提條件及授信額度落實授信前提條件及授信額度 除信貸審查須提供的基礎(chǔ)資料外，申請人還應(yīng)提交下除信貸審查須提供的基礎(chǔ)資料外，申請人還應(yīng)提交下列材料列材料l開證協(xié)議協(xié)議書開證協(xié)議協(xié)議書

14、l進口合同（如為轉(zhuǎn)口貿(mào)易需進出口合同）進口合同（如為轉(zhuǎn)口貿(mào)易需進出口合同）l開證申請書開證申請書l備安表（如需）備安表（如需）l進口批件（如需）進口批件（如需）l代理進口協(xié)議（如為代理方式）代理進口協(xié)議（如為代理方式）l初次開證企業(yè)還需提供營業(yè)執(zhí)照和機構(gòu)代碼證副本初次開證企業(yè)還需提供營業(yè)執(zhí)照和機構(gòu)代碼證副本l信貸業(yè)務(wù)申請書信貸業(yè)務(wù)申請書l信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表l法律審查意見書法律審查意見書l本級行向上級行的推薦審查意見本級行向上級行的推薦審查意見l董事會、職代會或其主管部門同意借款證明董事會、職代會或其主管部門同意借款證明l授權(quán)委托書授權(quán)

15、委托書l貸款卡查詢證明貸款卡查詢證明l法人特別關(guān)注客戶系統(tǒng)信息查詢報告法人特別關(guān)注客戶系統(tǒng)信息查詢報告l融資風(fēng)險量及測算融資風(fēng)險量及測算l最高額抵（質(zhì)）押合同抵押核實書最高額抵（質(zhì)）押合同抵押核實書l報表報表l信用證保證金的收取：信用證保證金的收?。簂信用等級信用等級AA（含）以上客戶，可以免收保含）以上客戶，可以免收保證金證金lA+客戶須收取不低于客戶須收取不低于10保證金，保證金，lA客戶須收取不低于客戶須收取不低于20保證金，保證金，lA客戶須收取不低于客戶須收取不低于30保證金，保證金，lBBB + BBB BBB-須收取不低于須收取不低于50保證金。保證金。l注意事項：按最大溢裝比例

16、金額收取保證金注意事項：按最大溢裝比例金額收取保證金l即期信用證保證金差額部分的擔(dān)保按以即期信用證保證金差額部分的擔(dān)保按以下原則掌握：下原則掌握：lA+級（含）以上客戶經(jīng)省分行審批后，級（含）以上客戶經(jīng)省分行審批后，可免予擔(dān)保；可免予擔(dān)保；l2.A級（含）以下客戶須落實合法、有效、級（含）以下客戶須落實合法、有效、可靠的擔(dān)保。可靠的擔(dān)保。 遠(yuǎn)期信用證保證金差額部分擔(dān)保遠(yuǎn)期信用證保證金差額部分擔(dān)保lAA-(含）以上客戶經(jīng)省行審批可免擔(dān)保含）以上客戶經(jīng)省行審批可免擔(dān)保lA（含）以下客戶須落實擔(dān)保含）以下客戶須落實擔(dān)保 小企業(yè)辦理進口開證業(yè)務(wù)的保證金和擔(dān)小企業(yè)辦理進口開證業(yè)務(wù)的保證金和擔(dān)保執(zhí)行小企業(yè)

17、有關(guān)信貸管理規(guī)定。保執(zhí)行小企業(yè)有關(guān)信貸管理規(guī)定。lBBB-以上以上,BBB-級以下企業(yè)原則上不予辦理授信開證業(yè)務(wù)級以下企業(yè)原則上不予辦理授信開證業(yè)務(wù)l辦理低風(fēng)險的進口開證業(yè)務(wù)不受限制辦理低風(fēng)險的進口開證業(yè)務(wù)不受限制l低風(fēng)險類型：低風(fēng)險類型：l1、低風(fēng)險類保證人、低風(fēng)險類保證人l 國家政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、全國股份制商業(yè)銀行國家政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、全國股份制商業(yè)銀行l(wèi)穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾A級以上且與我行有正式代理行關(guān)系的境內(nèi)外外資金融機構(gòu)以及我行一類代級以上且與我行有正式代理行關(guān)系的境內(nèi)外外資金融機構(gòu)以及我行一類代理行理行l(wèi)財富雜志最新憑出的世界財富雜志最新憑出的世界5

18、00強企業(yè)總部設(shè)在發(fā)達(dá)國家或穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾強企業(yè)總部設(shè)在發(fā)達(dá)國家或穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾A級以上并且在中國級以上并且在中國投資企業(yè)注冊資本總額超過投資企業(yè)注冊資本總額超過1億美元的外方股東。億美元的外方股東。l我行駐外金融機構(gòu)我行駐外金融機構(gòu)l2、低風(fēng)險類保證、低風(fēng)險類保證l本外幣存款質(zhì)押本外幣存款質(zhì)押l交存交存100%保證金保證金l依法可以質(zhì)押的國家債券、依法可以質(zhì)押的國家債券、l國家政策性銀行、國有獨商業(yè)銀行、全國股份制商業(yè)銀行出具的銀行本票及承兌匯票質(zhì)押國家政策性銀行、國有獨商業(yè)銀行、全國股份制商業(yè)銀行出具的銀行本票及承兌匯票質(zhì)押l總行規(guī)定的其他動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押總行規(guī)定的其他動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押 l信貸

19、審查、法律審查及技術(shù)審查信貸審查、法律審查及技術(shù)審查lCM2002走流程走流程CB2000繳納保證金繳納保證金ISEE收到準(zhǔn)貸證收到準(zhǔn)貸證lISEE開立信用證開立信用證l效期不超過效期不超過2年（含），經(jīng)省行審批可辦年（含），經(jīng)省行審批可辦理超過理超過2年的，超過年的，超過5年須總行審批年須總行審批l遠(yuǎn)期期限遠(yuǎn)期期限180天，經(jīng)省行審批可辦理超過天，經(jīng)省行審批可辦理超過180天的，超過天的，超過360天須總行審批天須總行審批l低風(fēng)險期限不受限制低風(fēng)險期限不受限制l全套單據(jù)全套單據(jù)l審單審單l單據(jù)簽收聯(lián)單據(jù)簽收聯(lián)l到單通知書（列明不符點）到單通知書（列明不符點）l開證手續(xù)費（開證手續(xù)費（0.15

20、 最低最低300元元/筆）筆）l修改手續(xù)費（修改手續(xù)費（200元元/筆）筆）l承兌手續(xù)費（承兌手續(xù)費（0.1，最低，最低200元元/筆）筆）l郵電費（照實收?。┼]電費（照實收?。﹍不符點費（最低不符點費（最低USD50）l全套單據(jù)全套單據(jù)l審單審單l單據(jù)簽收聯(lián)單據(jù)簽收聯(lián)l到單通知書（列明不符點）到單通知書（列明不符點）l開證手續(xù)費（開證手續(xù)費（0.15 最低最低300元元/筆）筆）l修改手續(xù)費（修改手續(xù)費（200元元/筆）筆）l承兌手續(xù)費（承兌手續(xù)費（0.1，最低，最低200元元/筆）筆）l郵電費（照實收?。┼]電費（照實收?。﹍不符點費（最低不符點費（最低USD50）l審單費（最低審單費（最低

21、USD20）l進口商開立無真實貿(mào)易背景信用證，進口商開立無真實貿(mào)易背景信用證，套取銀行資金套取銀行資金l進口商資信風(fēng)險進口商資信風(fēng)險l單證操作風(fēng)險單證操作風(fēng)險l審查貿(mào)易背景的真實性審查貿(mào)易背景的真實性l客戶的融資結(jié)構(gòu)、近年來在我行及他客戶的融資結(jié)構(gòu)、近年來在我行及他行的融資情況行的融資情況l客戶與貿(mào)易伙伴的履約情況客戶與貿(mào)易伙伴的履約情況l審查申請人與上下游客戶的業(yè)務(wù)合作審查申請人與上下游客戶的業(yè)務(wù)合作歷史記錄歷史記錄l同業(yè)對客戶的融資態(tài)度同業(yè)對客戶的融資態(tài)度l信用證開立后，關(guān)注客戶所屬行業(yè)的信用證開立后，關(guān)注客戶所屬行業(yè)的發(fā)展趨勢、產(chǎn)品國內(nèi)外市場價格波動、發(fā)展趨勢、產(chǎn)品國內(nèi)外市場價格波動、客

22、戶在行業(yè)的地位和競爭力客戶在行業(yè)的地位和競爭力l開立信用證需落實擔(dān)保的需關(guān)注擔(dān)保開立信用證需落實擔(dān)保的需關(guān)注擔(dān)保人的資信情況人的資信情況l開立信用證需繳納保證金的需關(guān)注匯開立信用證需繳納保證金的需關(guān)注匯率變化，補足保證金率變化，補足保證金l客戶遠(yuǎn)期付款客戶遠(yuǎn)期付款l出口商即期收款出口商即期收款信用證通知通知銀行合 同 商 談開立買方遠(yuǎn)期信用證申請開證遠(yuǎn)期付款出口商客戶即期付款交 單l準(zhǔn)入準(zhǔn)入 保證金擔(dān)保同遠(yuǎn)期信用證保證金擔(dān)保同遠(yuǎn)期信用證l信用證項下貨物已經(jīng)到港，對應(yīng)的貨運單據(jù)信用證項下貨物已經(jīng)到港，對應(yīng)的貨運單據(jù)尚未寄達(dá)，我行出具提貨擔(dān)保函給船運公司尚未寄達(dá)，我行出具提貨擔(dān)保函給船運公司承擔(dān)由

23、客戶先行提貨的風(fēng)險和責(zé)任承擔(dān)由客戶先行提貨的風(fēng)險和責(zé)任l盡早提貨盡早提貨l節(jié)約貨物滯港費用節(jié)約貨物滯港費用l單獨占用授信額度，一級（直屬）分行同意單獨占用授信額度，一級（直屬）分行同意可占用一個授信可占用一個授信到 貨 通 知開立提貨擔(dān)保書提 貨客戶船公司提貨擔(dān)保申請lA(含含)l提單背書申請書提單背書申請書l發(fā)票復(fù)印件發(fā)票復(fù)印件l我行抬頭的正本提單我行抬頭的正本提單/空運單空運單l到貨通知（如有）到貨通知（如有）l提單背書申請書提單背書申請書l發(fā)票復(fù)印件發(fā)票復(fù)印件l我行抬頭的正本提單我行抬頭的正本提單/空運單空運單l到貨通知（如有）到貨通知（如有）lA(含含)lRMB300/筆筆l我行開立的

24、信用證項下我行開立的信用證項下l信用證必須規(guī)定提單做成我行抬頭信用證必須規(guī)定提單做成我行抬頭l辦理提單背書后，要求客戶承諾不拒付辦理提單背書后，要求客戶承諾不拒付l我行信用證或代收項下對外付匯時，為解決我行信用證或代收項下對外付匯時，為解決客戶資金周轉(zhuǎn)問題，由我行為客戶融資，先客戶資金周轉(zhuǎn)問題，由我行為客戶融資，先行對外付匯，客戶押匯到期后歸還融資款行對外付匯，客戶押匯到期后歸還融資款l與進口信用證占用一個授信額度與進口信用證占用一個授信額度l期限期限120120天，一級（直屬）分行審批可展期天，一級（直屬）分行審批可展期3030天，最長天，最長6060天天信用證通知發(fā)放押匯款通知銀行合 同

25、商 談開立信用證歸還押匯款交 單付 款出口商客戶l進口押匯申請書進口押匯申請書l信托收據(jù)信托收據(jù)l進口押匯協(xié)議進口押匯協(xié)議l正本報關(guān)單（非物權(quán)或全套物權(quán)單據(jù)）正本報關(guān)單（非物權(quán)或全套物權(quán)單據(jù)）lCM2002走流程走流程l發(fā)送電子準(zhǔn)貸證發(fā)送電子準(zhǔn)貸證lCB2000放款處理放款處理lA(含含)l貿(mào)易融資利息收入貿(mào)易融資利息收入審查貿(mào)易背景的真實性審查貿(mào)易背景的真實性客戶的融資結(jié)構(gòu)、近年來在我行及他客戶的融資結(jié)構(gòu)、近年來在我行及他行的融資情況行的融資情況客戶與貿(mào)易伙伴的履約情況客戶與貿(mào)易伙伴的履約情況審查申請人與上下游客戶的業(yè)務(wù)合作審查申請人與上下游客戶的業(yè)務(wù)合作歷史記錄歷史記錄同業(yè)對客戶的融資態(tài)度

26、同業(yè)對客戶的融資態(tài)度押匯發(fā)放后，關(guān)注客戶所屬行業(yè)的發(fā)押匯發(fā)放后，關(guān)注客戶所屬行業(yè)的發(fā)展趨勢、產(chǎn)品國內(nèi)外市場價格波動、展趨勢、產(chǎn)品國內(nèi)外市場價格波動、客戶在行業(yè)的地位和競爭力客戶在行業(yè)的地位和競爭力需落實擔(dān)保的關(guān)注擔(dān)保人的資信情況需落實擔(dān)保的關(guān)注擔(dān)保人的資信情況l客戶信用證項下對外付款時，為解決資金客戶信用證項下對外付款時，為解決資金周轉(zhuǎn)問題，我行自行（境外分行）代客戶周轉(zhuǎn)問題，我行自行（境外分行）代客戶先行對外付款，客戶到期歸還融資款先行對外付款，客戶到期歸還融資款l與進口信用證占用一個授信額度與進口信用證占用一個授信額度l期限期限120120天天信用證通知申請代付通知銀行合 同 商 談開立信

27、用證歸還代付款交 單付 款出口商客戶l代付協(xié)議代付協(xié)議l信托收據(jù)信托收據(jù)lCM2002走流程（待定）走流程（待定）l我行代付我行代付/發(fā)電文指示境外分行代付發(fā)電文指示境外分行代付l到期客戶歸還我行代付本息到期客戶歸還我行代付本息/償付境外分償付境外分行行l(wèi)所有規(guī)定均比照信用證項下進口押匯所有規(guī)定均比照信用證項下進口押匯l境外分行代付情況下境外分行代付情況下:中間業(yè)務(wù)收入中間業(yè)務(wù)收入LIBORX點點審查貿(mào)易背景的真實性審查貿(mào)易背景的真實性客戶的融資結(jié)構(gòu)、近年來在我行及他客戶的融資結(jié)構(gòu)、近年來在我行及他行的融資情況行的融資情況客戶與貿(mào)易伙伴的履約情況客戶與貿(mào)易伙伴的履約情況審查申請人與上下游客戶的

28、業(yè)務(wù)合作審查申請人與上下游客戶的業(yè)務(wù)合作歷史記錄歷史記錄同業(yè)對客戶的融資態(tài)度同業(yè)對客戶的融資態(tài)度lA公司與日本公司與日本B公司簽訂合同公司簽訂合同100萬美元，萬美元，約定以信用證方式結(jié)算。約定以信用證方式結(jié)算。 4.1日，日，我行我行為為A公司開出公司開出100萬美元的即期信用證。萬美元的即期信用證。4.20日日A公司因貨物已經(jīng)到港但單據(jù)尚公司因貨物已經(jīng)到港但單據(jù)尚未寄到我行，向我行申請辦理提貨擔(dān)保。未寄到我行，向我行申請辦理提貨擔(dān)保。我行為其辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)。我行為其辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)。4.23日我日我行收到進口信用證項下的單據(jù)后，行收到進口信用證項下的單據(jù)后，A公司公司向我行申請辦理期限向

29、我行申請辦理期限90天的進口代付。天的進口代付。l報給客戶價格報給客戶價格LIBOR+1.5l向客戶收取利息向客戶收取利息1000000*6.8%*90/360=17000萬美元萬美元l付給澳門分行本息付給澳門分行本息14125美元美元l我行代付中間業(yè)務(wù)收入我行代付中間業(yè)務(wù)收入2875美元美元l我行總中間業(yè)務(wù)收入我行總中間業(yè)務(wù)收入12000+200+(20+30+2875)*8=35600元人元人民幣民幣l開證手續(xù)費開證手續(xù)費1.2萬元人民幣萬元人民幣(按按0.15%)l開證郵電費開證郵電費200元人民幣元人民幣l提貨擔(dān)保手續(xù)費提貨擔(dān)保手續(xù)費300元人民幣元人民幣l付款電文費付款電文費30美元

30、美元l審單費審單費20美元美元l報給客戶價格報給客戶價格LIBOR+1.5l向客戶收取利息向客戶收取利息1000000*6.8%*90/360=17000萬美元萬美元l付給澳門分行本息付給澳門分行本息14125美元美元l我行代付中間業(yè)務(wù)收入我行代付中間業(yè)務(wù)收入2875美元美元l我行總中間業(yè)務(wù)收入我行總中間業(yè)務(wù)收入12000+200+(20+30+2875)*8=35600元人元人民幣民幣l進口代收押匯進口代收押匯l出口托收押匯或貼現(xiàn)出口托收押匯或貼現(xiàn)lC公司從美國進口一批原材料，金額為500萬美元。合同約定通過D/P托收方式結(jié)算。l公司希望在收到單據(jù)時能通過銀行融資先行對外付款，憑單據(jù)提取貨物

31、，等銷售帳款回籠后歸還銀行融資。l進口代收業(yè)務(wù)項下應(yīng)付帳款到期日給與進口代收業(yè)務(wù)項下應(yīng)付帳款到期日給與的融資的融資l解決客戶短期資金周轉(zhuǎn)問題解決客戶短期資金周轉(zhuǎn)問題l融資款項用途明確（對外付款）融資款項用途明確（對外付款）l客戶信用等級必須在客戶信用等級必須在A級（含）以上；級（含）以上；l融資期限一般不超過融資期限一般不超過120天；可展期一次不超天；可展期一次不超過過60天（含）；天（含）；l融資比例最高可達(dá)融資比例最高可達(dá)100%；l融資單據(jù)包括運輸單據(jù)；融資單據(jù)包括運輸單據(jù)；l協(xié)議文本：協(xié)議文本：進口押匯申請書進口押匯申請書+進口押匯協(xié)議進口押匯協(xié)議+信托收據(jù)信托收據(jù)l風(fēng)險點風(fēng)險點虛假

32、貿(mào)易背景風(fēng)險虛假貿(mào)易背景風(fēng)險 融資到期進口商不能按時足額還本付息風(fēng)險融資到期進口商不能按時足額還本付息風(fēng)險l控制措施控制措施 審查貿(mào)易背景真實性審查貿(mào)易背景真實性落實有效擔(dān)保落實有效擔(dān)保加強對客戶物流和資金流的監(jiān)控加強對客戶物流和資金流的監(jiān)控l中國工商銀行進口押匯業(yè)務(wù)管理辦法中國工商銀行進口押匯業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）（工銀發(fā)（修訂）（工銀發(fā)2005 84 號）號）l中國工商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸中國工商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸管理規(guī)定（修訂）（工銀發(fā)管理規(guī)定（修訂）（工銀發(fā)2006129號）號）商業(yè)信用l進口進口T/T融資融資l出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資lA公司是一家專營進口貿(mào)易的企業(yè)，進口業(yè)務(wù)

33、主要結(jié)算方式為貨到付款， 年進口量為1000萬美元左右。l公司希望能通過銀行融資,在貨物收到時先行對外付款,等貨物銷售帳款回籠后歸還銀行融資。l客戶信用等級要求在客戶信用等級要求在A A級（含）以上級（含）以上l客戶應(yīng)提供貿(mào)易合同、商業(yè)發(fā)票、報關(guān)單等資料客戶應(yīng)提供貿(mào)易合同、商業(yè)發(fā)票、報關(guān)單等資料l融資期限一般不超過融資期限一般不超過120120（含）天，可展期一次最長（含）天，可展期一次最長 不超過不超過6060天（含）。天（含）。l融資比例：最高可達(dá)融資比例：最高可達(dá)100%100%l協(xié)議文本：協(xié)議文本：進口進口T/TT/T融資業(yè)務(wù)申請書融資業(yè)務(wù)申請書+ +進口進口T/TT/T融資協(xié)議融資協(xié)

34、議l風(fēng)險點風(fēng)險點虛假貿(mào)易背景風(fēng)險虛假貿(mào)易背景風(fēng)險 融資到期進口商不能按時足額還本付息風(fēng)險融資到期進口商不能按時足額還本付息風(fēng)險l控制措施控制措施 審查貿(mào)易背景真實性審查貿(mào)易背景真實性落實有效擔(dān)保落實有效擔(dān)保加強對客戶物流和資金流的監(jiān)控加強對客戶物流和資金流的監(jiān)控l中國工商銀行進口中國工商銀行進口T/T融資業(yè)務(wù)管理辦融資業(yè)務(wù)管理辦法（工銀發(fā)法（工銀發(fā)2006136號）號）l中國工商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸中國工商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸管理規(guī)定（修訂）（工銀發(fā)管理規(guī)定（修訂）（工銀發(fā)2006129號）號）l客戶貨到付款方式下銀行提供的融資客戶貨到付款方式下銀行提供的融資l解決客戶資金周轉(zhuǎn)問題解決

35、客戶資金周轉(zhuǎn)問題l融資款項用途明確（對外付款）融資款項用途明確（對外付款）增加國際結(jié)算量：1000萬美元匯款手續(xù)費：10000.11萬美元利息收入：假設(shè)LIBOR為4.52，融資期 限90天融資利率LIBOR+110005.5290/36013.8萬美元企業(yè)出口業(yè)務(wù)概述談判簽約組織生產(chǎn)收匯結(jié)匯發(fā)貨出口商結(jié)算方式結(jié)算方式進口進口出口出口信用證信用證授信開證、信用證下進授信開證、信用證下進口押匯、買方遠(yuǎn)期信用口押匯、買方遠(yuǎn)期信用證、代付證、代付信用證項下出口押匯與貼信用證項下出口押匯與貼現(xiàn)、福費廷、打包貸款現(xiàn)、福費廷、打包貸款托收代收托收代收代收項下進口押匯代收項下進口押匯托收項下出口押匯與貼現(xiàn)、

36、托收項下出口押匯與貼現(xiàn)、出口保理出口保理匯款匯款進口進口T/TT/T融資融資出口發(fā)票融資、出口保理出口發(fā)票融資、出口保理我行開辦的出口信用證業(yè)務(wù)我行開辦的出口信用證業(yè)務(wù) 信用證通知信用證通知 審單議付審單議付 轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 結(jié)匯結(jié)匯 及其項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 打包放款、出口押匯打包放款、出口押匯/ /貼現(xiàn)、福費廷貼現(xiàn)、福費廷 簽訂貿(mào)易合同向銀行交單并取得融資提示單據(jù)并付款或承兌發(fā)運貨物向開證行寄單 解付信用證款項開出信用證付款或承兌客戶進口l打包放款打包放款l出口押匯出口押匯l福費廷福費廷 概念：客戶（出口商）在貨物裝運前，以國外開來的概念：客戶（出口商）在貨物裝運前，以國外開來的

37、信用證正本作為還款憑據(jù)和抵押品信用證正本作為還款憑據(jù)和抵押品 ，向我行申請的融，向我行申請的融資，主要用于該信用證項下出口商品的進貨、備料、生資，主要用于該信用證項下出口商品的進貨、備料、生產(chǎn)及裝運等。產(chǎn)及裝運等。融資便利：可解決客戶短期資金不足的問題，順利實現(xiàn)融資便利：可解決客戶短期資金不足的問題，順利實現(xiàn)貨物出口；減少資金占壓，擴大貿(mào)易機會。貨物出口；減少資金占壓，擴大貿(mào)易機會。 授信管理：需納入法人客戶統(tǒng)一授信管理，授信管理：需納入法人客戶統(tǒng)一授信管理，占用流動資金授信額度。占用流動資金授信額度。 申請人應(yīng)具備的條件：有進出口經(jīng)營權(quán)限，申請人應(yīng)具備的條件：有進出口經(jīng)營權(quán)限， 資信良好，在

38、我行有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務(wù)，出資信良好，在我行有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務(wù)，出口制單水平較高，在我行有流動資金授信額度?？谥茊嗡捷^高，在我行有流動資金授信額度。 信用證開證行是我行代理行信用證開證行是我行代理行 信用證條款中無不利條款信用證條款中無不利條款l收益分析收益分析 1 1、增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，提高結(jié)算業(yè)務(wù)同、增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，提高結(jié)算業(yè)務(wù)同業(yè)占比業(yè)占比 2 2、增進與客戶關(guān)系，擴大我行國際業(yè)務(wù)影、增進與客戶關(guān)系，擴大我行國際業(yè)務(wù)影響力響力 3 3、賺取收益（包括利息和中間業(yè)務(wù)收入）、賺取收益（包括利息和中間業(yè)務(wù)收入）（2）打包放款申請（7）信用證付款（4）發(fā)運貨物（1）開出信用證（3）裝船

39、前融資（5）交單議付（8）解付并扣收融資本息（6）寄單索匯客戶進口（2）打包放款申請（7）信用證付款（4）發(fā)運貨物（1）開出信用證（3）裝船前融資（5）交單議付（8）解付并扣收融資本息（6）寄單索匯客戶進口概念概念 是指銀行對出口商交來的信用證項下單據(jù)，經(jīng)審核無是指銀行對出口商交來的信用證項下單據(jù)，經(jīng)審核無誤后，向出口商預(yù)先支付信用證款項并取得該信用證誤后，向出口商預(yù)先支付信用證款項并取得該信用證項下所有單據(jù)及所附匯票，待單據(jù)及匯票到期后向開項下所有單據(jù)及所附匯票，待單據(jù)及匯票到期后向開證行索匯的一種出口融資行為證行索匯的一種出口融資行為。用途用途 幫助出口企業(yè)提前收回資金，加速資金周轉(zhuǎn)。幫助

40、出口企業(yè)提前收回資金，加速資金周轉(zhuǎn)。 好處：低風(fēng)險業(yè)務(wù)不占用企業(yè)授信好處：低風(fēng)險業(yè)務(wù)不占用企業(yè)授信l出口押匯 有追索權(quán)地對有追索權(quán)地對即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌票據(jù)/票據(jù)進行的融資進行的融資l出口貼現(xiàn) 有追索權(quán)地對有追索權(quán)地對已經(jīng)開證(保兌)銀行承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)/單據(jù) 進行的融資進行的融資產(chǎn)品特點產(chǎn)品特點l押匯押匯/ /貼現(xiàn)金額：最高為出口單據(jù)金額的貼現(xiàn)金額：最高為出口單據(jù)金額的100100押匯押匯/ /貼現(xiàn)貼現(xiàn)l押匯押匯/ /貼現(xiàn)幣種：一般為交單的外幣種類貼現(xiàn)幣種：一般為交單的外幣種類l押匯押匯/ /貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)期限: : 即期證：按預(yù)計正常收匯天數(shù)計（單據(jù)在途時間+銀行工作時間+資金回流清算時間）

41、 遠(yuǎn)期證：承兌到期日收匯資金回流時間，我行原則不超過承兌到期日收匯資金回流時間，我行原則不超過360360天天l押匯押匯/ /貼現(xiàn)利率：按同期同檔次外幣流動資金貸款利率執(zhí)行貼現(xiàn)利率：按同期同檔次外幣流動資金貸款利率執(zhí)行（LIBOR/HIBORLIBOR/HIBOR上浮一定點數(shù)）上浮一定點數(shù)）l押匯/貼現(xiàn)利息： 票面金額票面金額X X押匯押匯（貼現(xiàn)）貼現(xiàn)利率押匯押匯（貼現(xiàn)）貼現(xiàn)利率X X押匯（貼現(xiàn)）押匯（貼現(xiàn)）天數(shù)天數(shù)/360/360l客戶融資金額: 押匯（貼現(xiàn)）金額押匯（貼現(xiàn)）利息預(yù)扣境外銀押匯（貼現(xiàn)）金額押匯（貼現(xiàn)）利息預(yù)扣境外銀行費用行費用l還款來源： 以信用證項下出口收匯作為第一還款來源

42、，多退少補以信用證項下出口收匯作為第一還款來源，多退少補 客戶也可用自有資金歸還客戶也可用自有資金歸還出口押匯出口押匯/ /貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入授信管理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入授信管理l低風(fēng)險的出口押匯低風(fēng)險的出口押匯/ /貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) - -占用代理行授信額度占用代理行授信額度l非低風(fēng)險的出口押匯非低風(fēng)險的出口押匯/ /貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) - -企業(yè)授信額度企業(yè)授信額度 鎖定匯率風(fēng)險鎖定匯率風(fēng)險押匯資金可以結(jié)匯使用押匯資金可以結(jié)匯使用鎖定匯率風(fēng)險鎖定匯率風(fēng)險產(chǎn)品特點產(chǎn)品特點l押匯押匯/ /貼現(xiàn)金額：最高為出口單據(jù)金額的貼現(xiàn)金額：最高為出口單據(jù)金額的100100押匯押匯/ /貼現(xiàn)貼現(xiàn)l押匯押匯/ /貼現(xiàn)幣種：一

43、般為交單的外幣種類貼現(xiàn)幣種：一般為交單的外幣種類l押匯押匯/ /貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)期限: : 即期證：按預(yù)計正常收匯天數(shù)計（單據(jù)在途時間+銀行工作時間+資金回流清算時間） 遠(yuǎn)期證：承兌到期日收匯資金回流時間，我行原則不超過承兌到期日收匯資金回流時間，我行原則不超過360360天天l押匯押匯/ /貼現(xiàn)利率：按同期同檔次外幣流動資金貸款利率執(zhí)行貼現(xiàn)利率：按同期同檔次外幣流動資金貸款利率執(zhí)行（LIBOR/HIBORLIBOR/HIBOR上浮一定點數(shù)）上浮一定點數(shù)）l押匯/貼現(xiàn)利息： 票面金額票面金額X X押匯押匯（貼現(xiàn)）貼現(xiàn)利率押匯押匯（貼現(xiàn)）貼現(xiàn)利率X X押匯（貼現(xiàn)）押匯（貼現(xiàn)）天數(shù)天數(shù)/360/360

44、l客戶融資金額: 押匯（貼現(xiàn)）金額押匯（貼現(xiàn)）利息預(yù)扣境外銀押匯（貼現(xiàn)）金額押匯（貼現(xiàn)）利息預(yù)扣境外銀行費用行費用l還款來源： 以信用證項下出口收匯作為第一還款來源，多退少補以信用證項下出口收匯作為第一還款來源，多退少補 客戶也可用自有資金歸還客戶也可用自有資金歸還出口押匯出口押匯/ /貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入授信管理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入授信管理l低風(fēng)險的出口押匯低風(fēng)險的出口押匯/ /貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) - -占用代理行授信額度占用代理行授信額度l非低風(fēng)險的出口押匯非低風(fēng)險的出口押匯/ /貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) - -企業(yè)授信額度企業(yè)授信額度 出口押匯 如果單據(jù)相符且開如果單據(jù)相符且開證行或保兌行等級符證行或保兌行等級符

45、合我行規(guī)定，無須評合我行規(guī)定，無須評級授信即可辦理出口級授信即可辦理出口押匯融資押匯融資 出口貼現(xiàn)出口貼現(xiàn) 遠(yuǎn)期信用證項下收到承兌電文且開證行/保兌行額度充足，無須評級授信即可辦理出口貼現(xiàn)融資 提前得到償付提前得到償付加快資金周轉(zhuǎn)速度加快資金周轉(zhuǎn)速度增加當(dāng)期現(xiàn)金流入量，改善財務(wù)狀況，提增加當(dāng)期現(xiàn)金流入量，改善財務(wù)狀況，提供融資能力供融資能力 鎖定匯率風(fēng)險鎖定匯率風(fēng)險押匯資金可以結(jié)匯使用押匯資金可以結(jié)匯使用鎖定匯率風(fēng)險鎖定匯率風(fēng)險 業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險客戶風(fēng)險客戶風(fēng)險單據(jù)風(fēng)險單據(jù)風(fēng)險銀行信用風(fēng)險銀行信用風(fēng)險實例介紹ABC COMPANYABC COMPANY出口一批電子產(chǎn)品到美國。信用證為不可撤銷的

46、遠(yuǎn)期出口一批電子產(chǎn)品到美國。信用證為不可撤銷的遠(yuǎn)期6060天信用證，開證行為天信用證，開證行為CITIBANK,NEW YORKCITIBANK,NEW YORK。 客戶憑全套單據(jù)向我行申請辦理出口貼現(xiàn)?？蛻魬{全套單據(jù)向我行申請辦理出口貼現(xiàn)。申請金額：申請金額：USD50000.00USD50000.009.39.3日日 開證行發(fā)來承兌報文，到期日為開證行發(fā)來承兌報文，到期日為2005/11/22005/11/29.49.4日日 我行辦理出口貼現(xiàn)我行辦理出口貼現(xiàn)貼現(xiàn)天數(shù)：貼現(xiàn)天數(shù)：60603 3天天貼現(xiàn)利率：貼現(xiàn)利率：3.80% 3.80% 利息：利息：USD332.5USD332.5客戶實得

47、金額：客戶實得金額：USD50000-USD332.5-USD200=USD49,467.5USD50000-USD332.5-USD200=USD49,467.5業(yè)務(wù)收益 比照同期同檔次外匯流動資金貸款利率。比照同期同檔次外匯流動資金貸款利率。 押匯利率一般為：同期押匯利率一般為：同期LIBOR1（1.5） 例：辦理一筆例：辦理一筆100萬美元的出口押匯，萬美元的出口押匯，3個月，個月，LIBOR4.52，加加100點，收益為點，收益為 1005.523/121.38萬美元萬美元 福費廷業(yè)務(wù)福費廷業(yè)務(wù)又稱票據(jù)包買，指我行作為包買商無追又稱票據(jù)包買，指我行作為包買商無追索權(quán)地購買或貼現(xiàn)遠(yuǎn)期信用

48、證項下已承索權(quán)地購買或貼現(xiàn)遠(yuǎn)期信用證項下已承兌的應(yīng)收帳款或應(yīng)收票據(jù)的貿(mào)易融資業(yè)兌的應(yīng)收帳款或應(yīng)收票據(jù)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。務(wù)。我行所做福費廷業(yè)務(wù)指遠(yuǎn)期信用證項下我行所做福費廷業(yè)務(wù)指遠(yuǎn)期信用證項下開證行（保兌行）或承兌行已承兌前提開證行（保兌行）或承兌行已承兌前提下辦理的福費廷業(yè)務(wù)。下辦理的福費廷業(yè)務(wù)。規(guī)避風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險匯率風(fēng)險匯率風(fēng)險銀行風(fēng)險銀行風(fēng)險國家風(fēng)險國家風(fēng)險 增加貿(mào)易機會增加貿(mào)易機會 對開證行對開證行/ /保兌行的無特別限制保兌行的無特別限制 （對于國外銀行不符合我行要求無法辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)對于國外銀行不符合我行要求無法辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的，可以選擇辦理福費廷業(yè)務(wù)）的，可以選擇辦理福費廷業(yè)務(wù)）

49、可考慮更多貿(mào)易地區(qū)可考慮更多貿(mào)易地區(qū) 風(fēng)險防范要點風(fēng)險防范要點 客戶風(fēng)險客戶風(fēng)險 - Know your customer 銀行信用風(fēng)險銀行信用風(fēng)險 -選擇信譽良好的承兌銀行和包買銀行選擇信譽良好的承兌銀行和包買銀行 綜合收益綜合收益國際結(jié)算量：出口信用證結(jié)算量國際結(jié)算量：出口信用證結(jié)算量外匯中間業(yè)務(wù)收入：外匯中間業(yè)務(wù)收入：o信用證業(yè)務(wù)收入：出口信用證通知費（信用證業(yè)務(wù)收入：出口信用證通知費（200200元元/ /筆）筆）o出口信用證審單費（按照單據(jù)金額的出口信用證審單費（按照單據(jù)金額的0.1250.125收取）收?。﹐其他國際結(jié)算手續(xù)費收入：中介型福費廷項下的我行其他國際結(jié)算手續(xù)費收入：中介

50、型福費廷項下的我行加點收入加點收入o匯兌損益：若客戶將融資款項結(jié)匯使用匯兌損益：若客戶將融資款項結(jié)匯使用利息收入：我行自行買入項下的利息收入利息收入：我行自行買入項下的利息收入商業(yè)信用l進口代收押匯進口代收押匯l出口跟單托收押匯或貼現(xiàn)出口跟單托收押匯或貼現(xiàn)lD公司出口一批價值200萬美元的貨物到歐洲，合同約定以D/A 60天方式結(jié)算。l公司希望能在出運后提前收回款項辦理結(jié)匯，60以后國外付款歸還銀行融資。l針對企業(yè)出口托收項下應(yīng)收帳款給與的針對企業(yè)出口托收項下應(yīng)收帳款給與的融資融資l解決客戶短期資金周轉(zhuǎn)問題解決客戶短期資金周轉(zhuǎn)問題l方便企業(yè)提前結(jié)匯、鎖定匯率風(fēng)險方便企業(yè)提前結(jié)匯、鎖定匯率風(fēng)險l D/P項下辦理押匯、項下辦理押匯、D/P遠(yuǎn)期和遠(yuǎn)期和D/A項下項下辦理貼現(xiàn)辦理貼現(xiàn)l客戶信用等級須在客戶信用等級須在A（含）級以上含）級以上l融資期限一般不超過融資期限一般不超過180天天l融資比例最高可達(dá)融資比例最高可達(dá)80%-100%l融資單據(jù)包括運輸單據(jù)融資單據(jù)包括運輸單據(jù)l