工廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核方案(doc 5頁(yè))

1、廣東美的集團(tuán)空調(diào)事業(yè)部本部工廠文件 美冷本部字2002017號(hào) 簽發(fā)人： 辛迪平本部工廠02年經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核方案一、經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核的原則和思路1、 強(qiáng)化責(zé)任制考核的價(jià)值導(dǎo)向作用,通過(guò)以利潤(rùn)為中心的指標(biāo)設(shè)置,強(qiáng)化工廠各部門以利潤(rùn)中心和顧客服務(wù)為導(dǎo)向意識(shí)； 2、 考核指標(biāo)的設(shè)定強(qiáng)調(diào)突出各部門的主營(yíng)業(yè)務(wù),以主營(yíng)業(yè)務(wù)流程控制為核心,建立流程導(dǎo)向的考核機(jī)制。3、 年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核強(qiáng)調(diào)利潤(rùn)為先,以可量化的經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)為主；通過(guò)月度工作計(jì)劃進(jìn)行的過(guò)程控制,實(shí)現(xiàn)對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)及管理目標(biāo)的考核；4、 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核與部門費(fèi)用分解、物流索賠鏈相結(jié)合,配合作為工廠經(jīng)營(yíng)績(jī)效控制的主要手段。其中經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核以總體績(jī)效

2、為評(píng)價(jià)依據(jù),每半年進(jìn)行一次評(píng)價(jià)；部門費(fèi)用分解和物流索賠鏈以單項(xiàng)考核直接作用于日常營(yíng)運(yùn)。5、 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核體現(xiàn)矩陣式管理的思路,主體流程責(zé)任單位負(fù)責(zé)將相應(yīng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)直接下達(dá)到分廠。6、 引入“經(jīng)營(yíng)成果貢獻(xiàn)共享”的概念,倡導(dǎo)多創(chuàng)多得的價(jià)值觀。7、 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核針對(duì)各部門管理干部和部分管理骨干進(jìn)行考核。8、引入“競(jìng)爭(zhēng)性收益”的概念,以經(jīng)營(yíng)成果的相對(duì)評(píng)價(jià)代替絕對(duì)評(píng)價(jià),通過(guò)各責(zé)任主體之間的競(jìng)爭(zhēng)性比較確認(rèn)其所創(chuàng)造的經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)價(jià)值。二、職能部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核指標(biāo) 根據(jù)本部工廠的組織架談判管理職能劃分,將管理部、財(cái)務(wù)部、制造部和工程部納入2002年度內(nèi)部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核的責(zé)任主體,根據(jù)各責(zé)任主體職責(zé)分工的差

3、異性,結(jié)合事業(yè)部下達(dá)的本部工廠經(jīng)營(yíng)目標(biāo),對(duì)各責(zé)任主體的考核指標(biāo)設(shè)定如下：（一）制造部：指標(biāo)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值實(shí)際值得分備注內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率60%2000萬(wàn)元財(cái)務(wù)部提供考核數(shù)據(jù)生產(chǎn)周期20%存貨周轉(zhuǎn)率20%35次財(cái)務(wù)部每月提供考核數(shù)據(jù)1） 內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)是指達(dá)到事業(yè)部下達(dá)利潤(rùn)目標(biāo)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的節(jié)余部分。2002年內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)目標(biāo)為2000萬(wàn)元,每季度考核一次,年終清算。當(dāng)由于市場(chǎng)變化,事業(yè)部?jī)?nèi)部結(jié)算價(jià)發(fā)生變更時(shí),內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)計(jì)算公式中的內(nèi)部結(jié)算價(jià)指標(biāo)也相應(yīng)變化。內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率考核得分=（銷售數(shù)量*內(nèi)部結(jié)算價(jià)實(shí)際材料成本）/目標(biāo)內(nèi)部?jī)衾麧?rùn) 其中：內(nèi)部結(jié)算價(jià)為事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)成本消化2800萬(wàn)基

4、本利潤(rùn)確定；實(shí)際材料成本=期初原材料在制品庫(kù)存+本期凈采購(gòu)-期末原材料在制品庫(kù)存+差異2） 生產(chǎn)周期： 以系統(tǒng)訂單下達(dá)至完工入庫(kù)時(shí)間計(jì)算。由管理部負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)。 2002年的生產(chǎn)周期考核目標(biāo)為： 內(nèi)銷常規(guī)機(jī)型7天,非常規(guī)機(jī)型13天 海外機(jī)型23天3） 存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率是指每月用于生產(chǎn)所耗用材料與當(dāng)月平均庫(kù)存的比率。2002年存貨周轉(zhuǎn)目標(biāo)為35次。 存貨周轉(zhuǎn)率考核得分當(dāng)期耗用材料成本/平均庫(kù)存存貨周轉(zhuǎn)率目標(biāo)為第一季度3次/月,第二季度3次/月,第三季度4次/月,第四季度2.5次/月（二）工程部指標(biāo)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值實(shí)際值得分備注成品抽檢合格率30%98.5品質(zhì)統(tǒng)括部每月提供考核數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)單臺(tái)故障

5、次數(shù)204.26%質(zhì)量整改有效性2096%單臺(tái)市場(chǎng)維修費(fèi)用30%6.4元1）成品抽檢合格率 成品抽檢合格率=1-成品抽檢不合格產(chǎn)品數(shù)/成品抽檢樣品數(shù) 成品抽檢合格率考核得分=100-（目標(biāo)值-實(shí)際值）/0.1%*30%2） 單臺(tái)維修次數(shù)單臺(tái)維修次數(shù)考核得分（1實(shí)際值/目標(biāo)值）*100*100*203）質(zhì)量整改有效性與事業(yè)部質(zhì)量整改目標(biāo)一致4）單臺(tái)試產(chǎn)維修費(fèi)用 當(dāng)年單臺(tái)試產(chǎn)維修費(fèi)用是指當(dāng)年生產(chǎn)、當(dāng)年安裝、當(dāng)年發(fā)生的維修成本與當(dāng)年生產(chǎn)、當(dāng)年安裝的安裝量之比,目標(biāo)值為6.4元/臺(tái) （三）管理部指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注員工滿意度5065由事業(yè)部委托咨詢公司進(jìn)行測(cè)評(píng)員工平均培訓(xùn)時(shí)間20以培訓(xùn)效果評(píng)

6、估表進(jìn)行評(píng)價(jià)全員勞動(dòng)生產(chǎn)率301） 員工滿意度由事業(yè)部聘請(qǐng)咨詢公司進(jìn)行評(píng)價(jià)。目標(biāo)值為65分。2） 員工平均培訓(xùn)時(shí)間員工平均培訓(xùn)時(shí)間目標(biāo)值與事業(yè)部考核指標(biāo)相同。3）全員勞動(dòng)生產(chǎn)率=總臺(tái)數(shù)/平均總?cè)藬?shù),2002年目標(biāo)值為較2001年同比提高12%（剔除新增連接管、部裝等項(xiàng)目）；（四）財(cái)務(wù)部指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注工廠利潤(rùn)達(dá)成率50100%資金營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)30500萬(wàn)存貨周轉(zhuǎn)率2035次1） 工廠利潤(rùn)達(dá)成率由事業(yè)部于年終對(duì)本部工廠進(jìn)行考核。2）資金營(yíng)運(yùn)利潤(rùn) 財(cái)務(wù)部利用現(xiàn)資金通過(guò)預(yù)付、內(nèi)部貸款等方式產(chǎn)生的營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)。2002年目標(biāo)為500萬(wàn)元。3）存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率當(dāng)期材料消耗成本/當(dāng)期平均庫(kù)存三、

7、分廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核指標(biāo)按矩陣式管理的原則,由各流程牽頭部門負(fù)責(zé)將相關(guān)指標(biāo)直接分解到分廠一級(jí),簽訂統(tǒng)一的分廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。（分廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制指標(biāo)隨后另文下發(fā)）分廠考核指標(biāo)主要包括：指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注成品抽檢合格率40%98.5全員勞動(dòng)生產(chǎn)率30%同比12%生產(chǎn)計(jì)劃完成率20%100%費(fèi)用控制率10%1001） 成品抽檢合格率由工程部工程部進(jìn)行分解；2） 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率由管理部在各部門進(jìn)行分解；3） 生產(chǎn)計(jì)劃完成率指制造部下達(dá)的作業(yè)計(jì)劃完成率,由制造部負(fù)責(zé)分解測(cè)算；4） 分廠可控費(fèi)用、五項(xiàng)費(fèi)用額度由財(cái)務(wù)部分解下達(dá)； 動(dòng)力車間經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核并入制造部考核；四、職能部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考核（一）制造部1

8、、 對(duì)于制造部不能按時(shí)交貨而被銷售公司形成的索賠,直接沖減內(nèi)部利潤(rùn)。2、 對(duì)由于計(jì)劃責(zé)任、訂單責(zé)任形成的呆滯物料直接沖減制造部?jī)?nèi)部利潤(rùn)。3、 對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程中節(jié)約的制造費(fèi)用可直接增加內(nèi)部利潤(rùn)。（二） 工程部1、外部質(zhì)量損失超過(guò)預(yù)算控制,按照超出總額的10扣減效益薪水總額。2、技改總目標(biāo)為盈虧平衡,如出現(xiàn)虧損,則按照虧損額的10效益薪水總額。（三） 管理部1、 對(duì)于內(nèi)部索賠機(jī)制管理部執(zhí)行或考核不力,受到索賠單位投訴的,則按照投訴次數(shù)扣罰管理干部年終效益,每投訴一次扣罰100元。（四） 財(cái)務(wù)部1、 如到年終呆滯物料處理仍有余額（剔除有明確處理方案或責(zé)任部門的呆滯物料）,則按照余額的2扣罰財(cái)務(wù)部相關(guān)管

9、理干部的效益分紅額度；（五） 加分與扣分項(xiàng)目 根據(jù)內(nèi)部承諾及事業(yè)部相關(guān)文件,對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制加、減分事項(xiàng)規(guī)定如下：1、 各部門因違反內(nèi)部承諾備忘錄而引起工廠被事業(yè)部扣分的,按事業(yè)部扣分額2倍對(duì)責(zé)任部門予以扣分。2、 對(duì)于各部門受到事業(yè)部簽署總經(jīng)理文件通報(bào)表?yè)P(yáng)的,由管委會(huì)決定予以適度加分。五、考核方式：年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制每半年進(jìn)行一次測(cè)評(píng),年終一次性考核。年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制指標(biāo)一經(jīng)下達(dá),除經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化外,原則上不再進(jìn)行調(diào)整。但當(dāng)工廠內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化或某部門經(jīng)營(yíng)已失控時(shí),經(jīng)財(cái)務(wù)部、管理部測(cè)算屬實(shí),工廠總經(jīng)理有權(quán)決定以管委會(huì)會(huì)議形式進(jìn)行調(diào)整。六、收入分配方式：年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的考核在收入分配上實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性收益分配機(jī)制。當(dāng)部門考核得分低于60分時(shí),部門管理干部不參與工廠的效益獎(jiǎng)金分配。管理干部年度收益=年薪+年終效益分紅其中：年終效益分紅=事業(yè)部核定的工廠年終收益總額（含效益分