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文檔簡介

1、浙江森禾種業(yè)股份有限公司財務管理體制實施辦法第一章 總 則 一、為統(tǒng)一財務會計行為,提高財務會計信息質量,加強財務會計內部控制,明確財務會計相關人員工作職責,保證財務會計工作垂直領導體制的順利實施,特制訂本辦法。 二、本公司財務會計工作實行垂直領導。 三、股份公司設立財務部,各分支機構設立財務科。第二章 股份公司財務部主要職權和義務 股份公司財務部(以下簡稱財務部)對公司總裁負責,由總裁直接領導,行使以下職權: 1、對所屬單位財務主要負責人有任免獎懲建議權。 2、投資方案的審查、決策建議權。 3、固定資產、無形資產、流動資產的增減、內部調撥、報廢報損的審查報批權。 4、資金統(tǒng)一調配,擔保審查、

2、風險控制權。 5、投資收益、費用、利潤的收取權。 6、經濟責任制、財務收支完成情況的定期或不定期審計權。7、對各所屬單位依法行使財務監(jiān)督和管理權。8、對產品、商品定價審查和建議權。同時承擔下列義務: 1、保證各所屬單位財務管理的相對獨立性,保護其在董事會和 公司限定的權限內依法自主經營。 2、為所屬單位籌措生產、經營資金提供服務,給予辦理允許范圍內的資金調劑和擔保手續(xù)。 3、組織安排業(yè)務培訓,提供業(yè)務指導和咨詢。 4、配合對財稅、金融、工商等有關部門的相關接洽、交涉工作。第三章 所屬單位財務科主要職權和義務 控股公司承擔投資資本的保值增值責任,并依法獨立承擔民事責任,其他所屬單位承擔經濟考核責

3、任,并對公司負責。財務科受本單位負責人和財務部的雙重領導,業(yè)務上以財務部為主,財務科對所在單位財務狀況和信息的真實性、準確性、及時性負責,相應行使以下職權: 1、對所在單位資產增減變動、內部調撥、報廢報損的監(jiān)管、審查權。 2、投資建議方案擬訂的參與權。3、生產、經營所需資金的籌集權,公司系統(tǒng)內部資金調劑及擔保的審查權。4、對產品、商品定價審查和建議權。 5、各項收入、成本、費用支出的審查權。 6、侵害各投資主體利益情況及其他違規(guī)行為向公司財務部的直接報告權。 7、科長對科員有獎懲、聘用建議權。 相應承擔以下義務: 1、監(jiān)督公司董事會和財務部下達的經濟指標和工作任務的完成。 2、執(zhí)行相應的財務、會計制度。 3、利潤、上級管理費及其他費用的解交。 4、接受財務部的監(jiān)督和審計,如實反映情況并提供配合。第四章 報告制度各所屬單位發(fā)生下列行為必須事先書面報告財務部,經財務部轉報總裁,同意后方可執(zhí)行。 1、固定資產、無形資產的購建、調撥、變價處理、報廢等。 2、對外資金拆借、對外提供擔保、資產抵押等。 3、對外投資、聯(lián)營等。 4、進行債券、股票、期貨等投資。 5、進行職工(個人)集資。 6、10萬元以上的經濟合同的簽訂。7、其他應報告事項。第五章 附 則一、公司系統(tǒng)內所有財務行為必須按以上原則

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