+SAP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)介紹ppt課件

1、現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理資金管理資金管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理基金管理基金管理總帳總帳特殊目的擴(kuò)展總帳特殊目的擴(kuò)展總帳法定合并法定合并應(yīng)收帳應(yīng)收帳應(yīng)付帳應(yīng)付帳資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)預(yù)算會(huì)計(jì)預(yù)算會(huì)計(jì)費(fèi)用成本控制費(fèi)用成本控制作業(yè)成本核算作業(yè)成本核算產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本控制獲利能力分析獲利能力分析外匯管外匯管理理明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬間接成本間接成本市場(chǎng)分析市場(chǎng)分析銀行銀行資產(chǎn)資產(chǎn)客戶(hù)客戶(hù)供應(yīng)商供應(yīng)商物料物料現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理 & 預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)基金基金預(yù)算預(yù)算l可獨(dú)立表述的可獨(dú)立表述的n根據(jù)內(nèi)容根據(jù)內(nèi)容n根據(jù)形式根據(jù)形式l可配置的可配置的n特定行業(yè)特定行業(yè)n特定國(guó)家特定國(guó)家l可分布的可分布的n集

2、中的集中的 局部的局部的n外部資源利用外部資源利用n業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)n專(zhuān)業(yè)的性能專(zhuān)業(yè)的性能產(chǎn)品產(chǎn)品制造制造采購(gòu)采購(gòu)銷(xiāo)售和分銷(xiāo)銷(xiāo)售和分銷(xiāo)控制區(qū)域控制區(qū)域 2業(yè)務(wù)區(qū)域業(yè)務(wù)區(qū)域公司代碼公司代碼 1控制區(qū)域控制區(qū)域 1經(jīng)營(yíng)組織經(jīng)營(yíng)組織集團(tuán)公司集團(tuán)公司公司代碼公司代碼 2公司代碼公司代碼 3TRFICOIMEC每一個(gè)后勤模塊中生成的事務(wù)憑證成為該模塊報(bào)告數(shù)據(jù)每一個(gè)后勤模塊中生成的事務(wù)憑證成為該模塊報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)的一部分，同時(shí)系統(tǒng)提供將該事務(wù)連接回總分類(lèi)帳的庫(kù)的一部分，同時(shí)系統(tǒng)提供將該事務(wù)連接回總分類(lèi)帳的鏈接，然后再返回到原始事務(wù)。鏈接，然后再返回到原始事務(wù)。記帳憑證記帳憑證后臺(tái)辦公室后臺(tái)辦公室業(yè)務(wù)處理過(guò)程業(yè)

3、務(wù)處理過(guò)程會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)后勤后勤用戶(hù)消息：帳戶(hù)用戶(hù)消息：帳戶(hù) 400000 不能使不能使用成本中心用成本中心 01。從成本中心從成本中心 2 到到 5 的所有資的所有資產(chǎn)已被預(yù)訂給成本中心產(chǎn)已被預(yù)訂給成本中心 6替換指在輸入到替換指在輸入到 R/3 時(shí)用另一個(gè)值代替某值時(shí)用另一個(gè)值代替某值。替換在驗(yàn)證前執(zhí)行替換在驗(yàn)證前執(zhí)行（有優(yōu)先權(quán)）。有優(yōu)先權(quán)）。替換沒(méi)有錯(cuò)誤信息。替換沒(méi)有錯(cuò)誤信息。替換可以在用戶(hù)輸入數(shù)據(jù)時(shí)方便地使用替換可以在用戶(hù)輸入數(shù)據(jù)時(shí)方便地使用。資產(chǎn)資產(chǎn) 1 成本中心成本中心 2資產(chǎn)資產(chǎn) 2 成本中心成本中心 4資產(chǎn)資產(chǎn) 3 成本中心成本中心 5n 國(guó)際適應(yīng)性國(guó)際適應(yīng)性( (包括中國(guó)包括中國(guó))

4、 )n 系統(tǒng)實(shí)時(shí)集成性系統(tǒng)實(shí)時(shí)集成性n 數(shù)量和金額的并行流動(dòng)保證實(shí)時(shí)處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)量和金額的并行流動(dòng)保證實(shí)時(shí)處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)n 強(qiáng)大的數(shù)據(jù)可追溯查詢(xún)能力強(qiáng)大的數(shù)據(jù)可追溯查詢(xún)能力n 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的規(guī)范化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的規(guī)范化n 完整的文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)n 集團(tuán)公司的法定合并集團(tuán)公司的法定合并n 友好的圖形化用戶(hù)界面系統(tǒng)友好的圖形化用戶(hù)界面系統(tǒng)Cash / 113100現(xiàn)金現(xiàn)金 / 110100現(xiàn)金現(xiàn)金 / 100000現(xiàn)金現(xiàn)金 / 113100營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)科目表營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)科目表國(guó)家會(huì)計(jì)科目表國(guó)家會(huì)計(jì)科目表國(guó)家會(huì)計(jì)科目表國(guó)家會(huì)計(jì)科目表 - 滿(mǎn)足本地化的滿(mǎn)足本地化的國(guó)家報(bào)告需求國(guó)家報(bào)告需求。公司集團(tuán)會(huì)計(jì)科目

5、表公司集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表公司集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表公司集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表 - 將不同科目將不同科目表加以組合，用于合并報(bào)告。表加以組合，用于合并報(bào)告。營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)科目表營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)科目表-提供有效提供有效總分類(lèi)帳主記錄的定義總分類(lèi)帳主記錄的定義113100 銀行存款銀行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000113100 銀行存款銀行存款一月一月45,000,000二月二月 670,000,000三月三月45,560,000四月四月l784,000n 允許建立多套會(huì)計(jì)科目表允許建立多套會(huì)計(jì)科目表n 用戶(hù)自定義多版本資產(chǎn)負(fù)債表用戶(hù)自定義多版本資產(chǎn)負(fù)債表/ /損

6、益表?yè)p益表n 多種幣種的處理能力多種幣種的處理能力n 可設(shè)置的數(shù)據(jù)校驗(yàn)和替代功能可設(shè)置的數(shù)據(jù)校驗(yàn)和替代功能n 可選的未核銷(xiāo)項(xiàng)管理可選的未核銷(xiāo)項(xiàng)管理( (帳戶(hù)查詢(xún)帳戶(hù)查詢(xún), ,風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析, ,準(zhǔn)備金等準(zhǔn)備金等) )n 靈活的編碼結(jié)構(gòu)靈活的編碼結(jié)構(gòu)n 完善的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告完善的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告n 靈活的報(bào)表生成器靈活的報(bào)表生成器發(fā)票發(fā)票交貨交貨訂單訂單p銷(xiāo)售憑證在系統(tǒng)中代表事務(wù)處理。銷(xiāo)售憑證在系統(tǒng)中代表事務(wù)處理。p事務(wù)處理形成了相關(guān)憑證鏈。事務(wù)處理形成了相關(guān)憑證鏈。p整個(gè)憑證鏈建立起憑證流程。整個(gè)憑證鏈建立起憑證流程。p系統(tǒng)將數(shù)據(jù)從一張憑證復(fù)制到另一張，從而減少了手工數(shù)據(jù)錄入，簡(jiǎn)化了系統(tǒng)將數(shù)據(jù)從一張憑證復(fù)

7、制到另一張，從而減少了手工數(shù)據(jù)錄入，簡(jiǎn)化了業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)的 處理。處理。會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證n 和總帳會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)集成和總帳會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)集成n 與資金管理相集成與資金管理相集成n 作用于會(huì)計(jì)和銷(xiāo)售模塊靈活的客戶(hù)信用管理作用于會(huì)計(jì)和銷(xiāo)售模塊靈活的客戶(hù)信用管理n 多套多級(jí)別的催款程序處理多套多級(jí)別的催款程序處理n 在線未核銷(xiāo)項(xiàng)目跟蹤在線未核銷(xiāo)項(xiàng)目跟蹤n 方便的收到款管理方便的收到款管理n 逾期未付帳款的利息管理逾期未付帳款的利息管理與在銷(xiāo)售和分銷(xiāo)處理中一樣與在銷(xiāo)售和分銷(xiāo)處理中一樣，貫貫穿于穿于 R/3中的憑證的創(chuàng)建是用來(lái)中的憑證的創(chuàng)建是用來(lái)記錄采購(gòu)過(guò)程的業(yè)務(wù)事件的記錄采購(gòu)過(guò)程的業(yè)務(wù)事件的。記記帳憑證將用來(lái)記錄影響

8、總分類(lèi)帳帳憑證將用來(lái)記錄影響總分類(lèi)帳的事件的事件。收貨收貨憑證憑證記帳憑證記帳憑證采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單物料物料 憑證憑證檢驗(yàn)憑證檢驗(yàn)憑證如果發(fā)生業(yè)務(wù)事件，如果發(fā)生業(yè)務(wù)事件，R/3將創(chuàng)將創(chuàng)建所有必需的憑證并提供將建所有必需的憑證并提供將它們連接到一起的鏈接它們連接到一起的鏈接 。發(fā)票發(fā)票EDIn 和總帳會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)集成和總帳會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)集成n 通過(guò)發(fā)票確認(rèn)集成采購(gòu)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)通過(guò)發(fā)票確認(rèn)集成采購(gòu)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)n 采購(gòu)發(fā)票的預(yù)過(guò)帳和跟蹤采購(gòu)發(fā)票的預(yù)過(guò)帳和跟蹤( (支持貨到票未到、票到貨未到處理支持貨到票未到、票到貨未到處理) )n 向供應(yīng)商預(yù)付款支付處理向供應(yīng)商預(yù)付款支付處理n 應(yīng)付帳款自動(dòng)付款處理，并自動(dòng)抵消應(yīng)收

9、帳款和預(yù)付款應(yīng)付帳款自動(dòng)付款處理，并自動(dòng)抵消應(yīng)收帳款和預(yù)付款n 國(guó)內(nèi)和國(guó)際支付處理國(guó)內(nèi)和國(guó)際支付處理n 管理一次性供應(yīng)商管理一次性供應(yīng)商資本投資資本投資投資模擬投資模擬AuC報(bào)告報(bào)告預(yù)算預(yù)算/計(jì)劃計(jì)劃工廠維護(hù)工廠維護(hù)設(shè)備設(shè)備歷史記錄歷史記錄資產(chǎn)資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì) 折舊折舊 利息計(jì)算利息計(jì)算 資產(chǎn)價(jià)值資產(chǎn)價(jià)值 保險(xiǎn)保險(xiǎn) 投資支持投資支持總分類(lèi)帳總分類(lèi)帳n 靈活的評(píng)估能力靈活的評(píng)估能力 - - 多達(dá)多達(dá)9999種用戶(hù)自定義折舊表用于不同目的種用戶(hù)自定義折舊表用于不同目的n 所有國(guó)際通行折舊方法：直線法、余額遞減法所有國(guó)際通行折舊方法：直線法、余額遞減法 ，折舊模擬，折舊模擬n 與采購(gòu)模塊、應(yīng)付帳和應(yīng)收帳

10、相集成與采購(gòu)模塊、應(yīng)付帳和應(yīng)收帳相集成n 折舊和利息數(shù)據(jù)直接傳遞至成本控制系統(tǒng)折舊和利息數(shù)據(jù)直接傳遞至成本控制系統(tǒng)n 在建工程及資本化、低值易耗品及攤銷(xiāo)、租賃資產(chǎn)及折舊處理在建工程及資本化、低值易耗品及攤銷(xiāo)、租賃資產(chǎn)及折舊處理n 資產(chǎn)周期內(nèi)價(jià)值改變：修理費(fèi)用、后續(xù)購(gòu)置、資產(chǎn)拆分及其相應(yīng)折舊處資產(chǎn)周期內(nèi)價(jià)值改變：修理費(fèi)用、后續(xù)購(gòu)置、資產(chǎn)拆分及其相應(yīng)折舊處理理n 資產(chǎn)周期內(nèi)事務(wù)處理：在建及資本化、購(gòu)置、折舊、修理、封存、報(bào)廢資產(chǎn)周期內(nèi)事務(wù)處理：在建及資本化、購(gòu)置、折舊、修理、封存、報(bào)廢等等n 強(qiáng)化的資產(chǎn)文檔：保險(xiǎn)、資產(chǎn)值、坐落位置、土地注冊(cè)、租用等。強(qiáng)化的資產(chǎn)文檔：保險(xiǎn)、資產(chǎn)值、坐落位置、土地注冊(cè)

11、、租用等。公司代碼公司代碼財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目科目成本中心成本中心內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單項(xiàng)目項(xiàng)目業(yè)務(wù)類(lèi)型業(yè)務(wù)類(lèi)型利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)科目科目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擴(kuò)展科目擴(kuò)展科目用戶(hù)自定義用戶(hù)自定義科目科目獲利能力段獲利能力段基金基金基金中心基金中心承諾項(xiàng)目承諾項(xiàng)目結(jié)算期間結(jié)算期間特殊區(qū)域特殊區(qū)域.FI-SL報(bào)表VV科目業(yè)務(wù)區(qū)域成本中心內(nèi)部訂單功能區(qū)域+?客戶(hù)物料物料US$ DEMFFRGBPPC?KG分類(lèi)帳 公司代碼/集團(tuán)公司活動(dòng)類(lèi)型字段篩選表FICOMMEXTSD特殊區(qū)域附加字段計(jì)劃計(jì)劃歸集歸集分分?jǐn)倲傁蛴脩?hù)提供了一套附加的評(píng)估體系，能夠在傳統(tǒng)的科目基礎(chǔ)上使用公司自向用戶(hù)提供了一套附加的評(píng)

12、估體系，能夠在傳統(tǒng)的科目基礎(chǔ)上使用公司自定義的帳戶(hù)體系。通過(guò)對(duì)不同應(yīng)用模塊的組合，可以生成與公司特定業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。定義的帳戶(hù)體系。通過(guò)對(duì)不同應(yīng)用模塊的組合，可以生成與公司特定業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。總分類(lèi)帳總分類(lèi)帳資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債損益損益銷(xiāo)售銷(xiāo)售760用水費(fèi)用用水費(fèi)用科目科目 / 應(yīng)收帳應(yīng)收帳760科目科目 / 應(yīng)付帳應(yīng)付帳.150 .YYXXX.900使用報(bào)表生成器使用報(bào)表生成器生成報(bào)表生成報(bào)表150.XX特別用途分類(lèi)帳特別用途分類(lèi)帳分類(lèi)特征值分類(lèi)特征值分析數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)科目科目業(yè)務(wù)區(qū)域業(yè)務(wù)區(qū)域 成本中心成本中心X.電電 水水熱熱XXXX金額金額-760150760-150-900事

13、務(wù)貨幣事務(wù)貨幣.-650 美元美元900 日元日元650 美元美元-900 日元日元720 英鎊英鎊 數(shù)量數(shù)量900 KGS400 PCS3 PCS.數(shù)量不是在總分類(lèi)帳中獲取。本例中，數(shù)量不是在總分類(lèi)帳中獲取。本例中，“數(shù)量數(shù)量”字段是通過(guò)專(zhuān)用（特別用途）分類(lèi)帳來(lái)獲取的。字段是通過(guò)專(zhuān)用（特別用途）分類(lèi)帳來(lái)獲取的。代碼塊用來(lái)定義輸入憑證時(shí)進(jìn)行的帳戶(hù)分配。代碼塊用來(lái)定義輸入憑證時(shí)進(jìn)行的帳戶(hù)分配。R/3 可將新字段添加到代碼塊中可將新字段添加到代碼塊中并使用特殊并使用特殊用途分類(lèi)帳的功能對(duì)新字段值進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表。用途分類(lèi)帳的功能對(duì)新字段值進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表。分類(lèi)特征值分類(lèi)特征值分析數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)科目科目成本中

14、心成本中心特殊區(qū)域特殊區(qū)域.金額金額#數(shù)量數(shù)量#1997 DEM1998 DEM+/-2503802353001043550(370)200n 提供一套多維財(cái)務(wù)評(píng)估體系提供一套多維財(cái)務(wù)評(píng)估體系n 用戶(hù)自定義的帳戶(hù)分配條件與總計(jì)格式用戶(hù)自定義的帳戶(hù)分配條件與總計(jì)格式n 多種貨幣和數(shù)量分析多種貨幣和數(shù)量分析n 靈活定義的財(cái)務(wù)分析期間靈活定義的財(cái)務(wù)分析期間n 與其他相關(guān)模塊完全集成與其他相關(guān)模塊完全集成n 不同層次結(jié)構(gòu)和重復(fù)分配不同層次結(jié)構(gòu)和重復(fù)分配n 計(jì)劃與計(jì)劃分?jǐn)傆?jì)劃與計(jì)劃分?jǐn)俷 靈活的交互式報(bào)表系統(tǒng)靈活的交互式報(bào)表系統(tǒng)分配分配集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)子集團(tuán)公司區(qū)域國(guó)家地點(diǎn)分部產(chǎn)品線.產(chǎn)品.分配分配最詳

15、盡資料最詳盡資料匯總匯總變換變換+ +轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換n 廣泛的靈活性廣泛的靈活性o 合并單位和分組、分層結(jié)構(gòu)、版本、多維數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)合并單位和分組、分層結(jié)構(gòu)、版本、多維數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)o 符合符合 HGBHGB、US GAAPUS GAAP、IAS IAS 標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)n 完整的功能性完整的功能性 o SAPSAP系統(tǒng)的集成性，非系統(tǒng)的集成性，非SAPSAP系統(tǒng)的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的數(shù)據(jù)收集o 自動(dòng)產(chǎn)生過(guò)賬憑證自動(dòng)產(chǎn)生過(guò)賬憑證 - - 包括復(fù)雜的作業(yè)活動(dòng)包括復(fù)雜的作業(yè)活動(dòng)o 全面的報(bào)表體系全面的報(bào)表體系n 易于處理易于處理o 標(biāo)準(zhǔn)的合并方法、多級(jí)配置、無(wú)需客戶(hù)化編程標(biāo)準(zhǔn)的合并方法、多級(jí)配置、無(wú)需客戶(hù)化編程o 程序參數(shù)化、

16、圖形維護(hù)、分層結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)所見(jiàn)即所得程序參數(shù)化、圖形維護(hù)、分層結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)所見(jiàn)即所得o 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 預(yù)預(yù) 算算o 清清 償償 預(yù)預(yù) 測(cè)測(cè)o 現(xiàn)現(xiàn) 金金 管管 理理o 與與 供供 應(yīng)應(yīng) 鏈鏈 系系 統(tǒng)統(tǒng) 集集 成成o 自自 動(dòng)動(dòng) 現(xiàn)現(xiàn) 金金 分分 配配o 電電 子子 銀銀 行行o 存存 款款 清清 單單 檢檢 查查o 資資 金金 管管 理理 基基 本本 功功 能能o 債債 券券 管管 理理o 融融 資資 管管 理理o 貨貨 幣幣 交交 易易o(hù) 外外 匯匯 交交 易易o(hù) 衍衍 生生 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 手手 段段交付日期+支付條款支付歷史更新支付清算按協(xié)商或計(jì)劃日期按銀行科目日期財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)申

17、請(qǐng)采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單定金申請(qǐng)定金申請(qǐng)銷(xiāo)售報(bào)價(jià)銷(xiāo)售報(bào)價(jià)發(fā)票收到發(fā)票收到貨物發(fā)出貨物發(fā)出定金付款定金付款開(kāi)具發(fā)票開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售訂單定金申請(qǐng)定金申請(qǐng)定金付款定金付款交貨交貨l利息計(jì)算利息計(jì)算 (資金成資金成本本)l貨幣匯率的套頭交貨幣匯率的套頭交易易銀行清帳銀行清帳付款付款銀行清帳銀行清帳收款收款客戶(hù)客戶(hù)供應(yīng)商供應(yīng)商SDMM現(xiàn)金現(xiàn)金調(diào)度調(diào)度預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)(中期中期)預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)(短期短期)現(xiàn)金狀態(tài)現(xiàn)金狀態(tài)財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算買(mǎi)入財(cái)務(wù)買(mǎi)入財(cái)務(wù)資產(chǎn)資產(chǎn)付款付款付款付款賣(mài)出財(cái)務(wù)賣(mài)出財(cái)務(wù)資產(chǎn)資產(chǎn)期權(quán)期權(quán)遠(yuǎn)期外遠(yuǎn)期外匯匯買(mǎi)賣(mài)買(mǎi)賣(mài)遠(yuǎn)期外遠(yuǎn)期外匯匯買(mǎi)賣(mài)買(mǎi)賣(mài)期權(quán)期權(quán)采購(gòu)采購(gòu)意向意向采購(gòu)采購(gòu)合同合同供應(yīng)供應(yīng)商商發(fā)票發(fā)票支付支付

18、支付支付發(fā)票發(fā)票銷(xiāo)銷(xiāo)售售合合同同業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量量基金預(yù)算基金預(yù)算流動(dòng)性計(jì)流動(dòng)性計(jì)劃劃營(yíng)業(yè)收營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃入計(jì)劃成本計(jì)成本計(jì)劃劃資產(chǎn)投資資產(chǎn)投資計(jì)劃計(jì)劃人力資人力資源計(jì)劃源計(jì)劃物資計(jì)物資計(jì)劃劃財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)資本投資本投資資評(píng)估評(píng)估- - 收入收入- - 費(fèi)用費(fèi)用財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)- - 資產(chǎn)資產(chǎn)- - 負(fù)債負(fù)債買(mǎi)入財(cái)務(wù)買(mǎi)入財(cái)務(wù)資產(chǎn)資產(chǎn)預(yù)算結(jié)構(gòu)預(yù)算結(jié)構(gòu)組織組織功能功能承諾項(xiàng)目承諾項(xiàng)目基金中心基金中心199650.4903621.4702354745.1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

19、 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995預(yù)算計(jì)劃1996USD (000)50,4903621,4702354745,1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .48,320370 1,470 25 538 42,873970. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995USD (000)R/3 系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)預(yù)算控制形成預(yù)算控制形成 橫向項(xiàng)項(xiàng)落實(shí)；橫向項(xiàng)項(xiàng)落實(shí)； 縱向?qū)訉涌刂疲】v向?qū)訉涌刂?！w 自上而下自上而下w 分析性分析

20、性w 評(píng)估性評(píng)估性w 有創(chuàng)造性有創(chuàng)造性w 預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算準(zhǔn)備 例如：總數(shù)存在，例如：總數(shù)存在， 系統(tǒng)分配系統(tǒng)分配w 一致性檢查一致性檢查w 自下而上自下而上w 綜合性綜合性w 可操作性可操作性w 預(yù)算生成預(yù)算生成 例如：預(yù)算存在，例如：預(yù)算存在， 手工輸入到系統(tǒng)手工輸入到系統(tǒng)w 預(yù)算自動(dòng)一致預(yù)算自動(dòng)一致不檢查不檢查發(fā)票已付發(fā)票已付系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中尋找檢查水平尋找檢查水平科目分配科目分配如果發(fā)票如果發(fā)票 儲(chǔ)備儲(chǔ)備則檢查則檢查基金可用性基金可用性檢查檢查預(yù)算檢查預(yù)算檢查的結(jié)果的結(jié)果預(yù)算使用預(yù)算使用% % 超過(guò)超過(guò)80 %80 %超過(guò)超過(guò)95 %95 %超過(guò)超過(guò)100 %100 %儲(chǔ)備

21、儲(chǔ)備警告警告 警告警告+ +通知通知 出錯(cuò)出錯(cuò)采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單警告警告 警告警告+ +通知通知 出錯(cuò)出錯(cuò)發(fā)票發(fā)票警告警告警告警告出錯(cuò)出錯(cuò)事務(wù)事務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表.:會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表.:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)外部會(huì)計(jì)外部會(huì)計(jì) 管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì) 標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)稅務(wù)審計(jì)IASGAAPGOB上月我市場(chǎng)部成本 是否高增值的? ? ?本月工廠甲的直接 成本是多少? ? ?本年以來(lái)我負(fù)責(zé)的部門(mén)是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算? ? ?本月新生產(chǎn)線毛利 是多少? ? ?coFIAM P APPS成本成本方法方法訂單訂單利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心訂單訂單成本對(duì)象成本對(duì)象項(xiàng)目項(xiàng)目流程流程成本中心成本中心成本要素組成本要素組 作

22、業(yè)類(lèi)型組作業(yè)類(lèi)型組訂單組訂單組成本中心成本中心層次層次利潤(rùn)中心層次利潤(rùn)中心層次科目表科目表控制范圍控制范圍獲利能力段獲利能力段成本要素成本要素作業(yè)類(lèi)型作業(yè)類(lèi)型統(tǒng)計(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 計(jì) 劃 預(yù) 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 業(yè)CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 資資 產(chǎn)產(chǎn) 管管 理理 物物 料料 管管 理理人人 力力 資資 源源分?jǐn)偡謹(jǐn)偡謹(jǐn)偡謹(jǐn)偨Y(jié)算結(jié)算結(jié)算結(jié)算 成 本 中 心交 易 員 工 資 基 金 成 本經(jīng) 紀(jì) 費(fèi) 信 用 官 員工 資 等 等 財(cái) 務(wù) 部 系 統(tǒng) 部 法 律 顧 問(wèn) 內(nèi) 部 審

23、計(jì) 等 等 單單 位位 數(shù)數(shù) 量量 樓樓 層層 面面 積積 使使 用用 量量 人人 頭頭 數(shù)數(shù)科科 目目 余余 額額 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 量量, 金金 額額內(nèi)部維護(hù)內(nèi)部維護(hù)CI 訂單訂單促銷(xiāo)活動(dòng)促銷(xiāo)活動(dòng)生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單. . . . .財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)G/L科目科目資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)資產(chǎn)物料庫(kù)存管理物料庫(kù)存管理物料物料成本中心成本中心訂單訂單項(xiàng)目項(xiàng)目銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售訂單盈利段盈利段發(fā)貨發(fā)貨服務(wù)服務(wù)物料管理物料管理物料管理物料管理采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單物料發(fā)貨物料發(fā)貨生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃確認(rèn)確認(rèn)(僅生產(chǎn)控制）僅生產(chǎn)控制）內(nèi)部服務(wù)內(nèi)部服務(wù)間接費(fèi)用間接費(fèi)用附加費(fèi)附加費(fèi)定期

24、傳輸定期傳輸分配分配分?jǐn)偡謹(jǐn)們?nèi)部訂單內(nèi)部訂單借記借記借記借記%貸記貸記貸記貸記訂單余額訂單余額訂單余額訂單余額內(nèi)部訂單結(jié)算內(nèi)部訂單結(jié)算選項(xiàng)選項(xiàng) :- 用結(jié)算成本要素用結(jié)算成本要素 的相關(guān)成本要素的相關(guān)成本要素- 對(duì)所有成本要素的對(duì)所有成本要素的 結(jié)算規(guī)則或基于原始結(jié)算規(guī)則或基于原始 格式的差別格式的差別- 分配：分配：%/%/金額金額/ /權(quán)數(shù)權(quán)數(shù) /- 基于結(jié)算層次基于結(jié)算層次可能的結(jié)算可能的結(jié)算接收方接收方成本中心成本中心內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單項(xiàng)目項(xiàng)目獲利能力段獲利能力段總帳科目總帳科目資產(chǎn)資產(chǎn)有成本歸集項(xiàng)有成本歸集項(xiàng)的客戶(hù)訂單的客戶(hù)訂單ABC的損益表的損益表工資:250,000福利:80,00

25、0差旅費(fèi):50,000合計(jì)合計(jì)380,000工資:300,000福利:100,000差旅費(fèi):60,000合計(jì)合計(jì)460,000工資:320,000福利:110,000差旅費(fèi):50,000合計(jì)合計(jì)480,000直接人工:250,000間接人工:330,000折舊:100,000合計(jì)合計(jì)680,000工程技術(shù)部門(mén)工程技術(shù)部門(mén).財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén).銷(xiāo)售部門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)制造部門(mén)制造部門(mén)銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入:3,500,000原材料采購(gòu):250,000銷(xiāo)售訂貨處理:200,000材料移轉(zhuǎn)及存儲(chǔ): 200,000. . .付款業(yè)務(wù)處理:60,000運(yùn)作成本運(yùn)作成本:2,000,000材料成本材料成本:1,000,0

26、00利潤(rùn)利潤(rùn)500,000傳統(tǒng)的損益表傳統(tǒng)的損益表銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入:3,500,000銷(xiāo)售成本250,000直接人工:250,000間接制造費(fèi)用:430,000材料: 1,000,000銷(xiāo)售費(fèi)用:480,000管理費(fèi)用:840,000成本合計(jì)成本合計(jì):3,000,000利潤(rùn)利潤(rùn)500,000 透明度透明度w 流程的資源消耗w 單個(gè)部門(mén)的生產(chǎn)能力利用情況w 復(fù)雜成本w 產(chǎn)品及流程改變的成本w 平行數(shù)量和價(jià)值流 效率效率w 內(nèi)部流程經(jīng)濟(jì)效益的持續(xù)監(jiān)測(cè)w 通過(guò)面向流程的思考方式進(jìn)行接口管理w 通過(guò)流程優(yōu)化減少間接成本 成本核算成本核算w 面向決策w 根據(jù)事由進(jìn)行內(nèi)部作業(yè)的分配w 流程及附加值分析 w

27、 確定與決策相關(guān)的信息確定與決策相關(guān)的信息w 避免戰(zhàn)略性的失誤避免戰(zhàn)略性的失誤流程流程確定那些消耗確定那些消耗重要間接費(fèi)用資源重要間接費(fèi)用資源的業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)流程通過(guò)成本來(lái)源驅(qū)動(dòng)通過(guò)成本來(lái)源驅(qū)動(dòng)指定成本到作業(yè)流程指定成本到作業(yè)流程確定增值作業(yè)確定增值作業(yè) / 非增值作業(yè)非增值作業(yè)提供真實(shí)的產(chǎn)品成本，提供真實(shí)的產(chǎn)品成本，包括被產(chǎn)品消耗的作業(yè)流程包括被產(chǎn)品消耗的作業(yè)流程成本中心成本中心(費(fèi)用來(lái)源費(fèi)用來(lái)源)產(chǎn)品、產(chǎn)品、客戶(hù)、客戶(hù)、銷(xiāo)售渠道等銷(xiāo)售渠道等分配分配作業(yè)流程作業(yè)流程成本成本驅(qū)動(dòng)驅(qū)動(dòng)來(lái)源來(lái)源驅(qū)動(dòng)驅(qū)動(dòng)R分配分配分配分配成本中心成本中心成本中心成本中心成成本本成成本本銷(xiāo)售銷(xiāo)售銷(xiāo)售銷(xiāo)售作業(yè)類(lèi)型作業(yè)類(lèi)

28、型1 1作業(yè)類(lèi)型作業(yè)類(lèi)型2 2分?jǐn)偡謹(jǐn)偝杀境杀境杀境杀咀鳂I(yè)類(lèi)型作業(yè)類(lèi)型3 3作業(yè)類(lèi)型作業(yè)類(lèi)型4 4生產(chǎn)生產(chǎn)生產(chǎn)生產(chǎn)管理費(fèi)用管理費(fèi)用管理費(fèi)用管理費(fèi)用流程流程流程流程成本對(duì)象成本對(duì)象成本對(duì)象成本對(duì)象分配分配 /分?jǐn)偡謹(jǐn)傞g接作業(yè)間接作業(yè)分配分配分配標(biāo)準(zhǔn)分配標(biāo)準(zhǔn)分配標(biāo)準(zhǔn)分配標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)流程分?jǐn)偭鞒谭謹(jǐn)偖a(chǎn)品產(chǎn)品 1產(chǎn)品產(chǎn)品 2客戶(hù)服務(wù)客戶(hù)服務(wù)訂單處理訂單處理1RBOM 工藝流程工藝流程$產(chǎn)品成本構(gòu)成產(chǎn)品成本構(gòu)成$價(jià)值構(gòu)成價(jià)值構(gòu)成價(jià)格價(jià)格- 按材料按材料- 按作業(yè)類(lèi)型按作業(yè)類(lèi)型- 按作業(yè)流程按作業(yè)流程間接費(fèi)用間接費(fèi)用成本估算成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品成本計(jì)劃產(chǎn)品成本計(jì)劃成本對(duì)象會(huì)

29、計(jì)成本對(duì)象會(huì)計(jì)計(jì)劃成本計(jì)劃成本實(shí)際成本實(shí)際成本同步成本核算同步成本核算訂單訂單直接費(fèi)用物料加工費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)合計(jì)$在制品在制品 廢品廢品差異差異結(jié)算結(jié)算期末成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量構(gòu)成數(shù)量構(gòu)成材料移動(dòng)材料移動(dòng)價(jià)值構(gòu)成價(jià)值構(gòu)成材料結(jié)算材料結(jié)算 實(shí)際成本實(shí)際成本實(shí)際成本核算實(shí)際成本核算 作業(yè)流程作業(yè)流程材料移動(dòng)材料移動(dòng)材料明細(xì)帳材料明細(xì)帳產(chǎn)品組產(chǎn)品組產(chǎn)品組產(chǎn)品組盈利性分析盈利性分析盈利性分析盈利性分析盈利性的顯著特征盈利性的顯著特征生產(chǎn)管理的要求生產(chǎn)管理的要求解決方式解決方式解決方式解決方式生產(chǎn)訂單的生產(chǎn)訂單的生產(chǎn)訂單的生產(chǎn)訂單的匯總層次匯總層次匯總層次匯總層次匯總也包括差異匯總也包括差異匯總也

30、包括差異匯總也包括差異產(chǎn)品組層產(chǎn)品組層產(chǎn)品組層產(chǎn)品組層生產(chǎn)差異生產(chǎn)差異產(chǎn)品層產(chǎn)品層產(chǎn)品層產(chǎn)品層生產(chǎn)差異生產(chǎn)差異產(chǎn)品的單個(gè)訂單產(chǎn)品的單個(gè)訂單產(chǎn)品的單個(gè)訂單產(chǎn)品的單個(gè)訂單生產(chǎn)差異生產(chǎn)差異,批量批量!地區(qū)地區(qū)銷(xiāo)售區(qū)銷(xiāo)售區(qū)開(kāi)票憑證開(kāi)票憑證企業(yè)企業(yè)市場(chǎng)市場(chǎng)銷(xiāo)售和分銷(xiāo)銷(xiāo)售和分銷(xiāo)帳單文檔帳單文檔獲利分析會(huì)計(jì)獲利分析會(huì)計(jì)CO-PA主要銷(xiāo)售指標(biāo)：主要銷(xiāo)售指標(biāo)：- 銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入- 銷(xiāo)售折扣銷(xiāo)售折扣- 銷(xiāo)售成本銷(xiāo)售成本- 。市場(chǎng)劃分：市場(chǎng)劃分：- 客戶(hù)、客戶(hù)組客戶(hù)、客戶(hù)組- 產(chǎn)品、產(chǎn)品組產(chǎn)品、產(chǎn)品組- 分銷(xiāo)渠道分銷(xiāo)渠道- 。CO-CO-PAPASDSD銷(xiāo)售發(fā)票銷(xiāo)售發(fā)票收到的客戶(hù)訂單收到的客戶(hù)訂單所有分部按所有分

31、部按邊際貢獻(xiàn)邊際貢獻(xiàn)整個(gè)公司（按分部）整個(gè)公司（按分部） 銷(xiāo)售 成本 邊際貢獻(xiàn)A - - - B - - -C - -具有最高邊際貢獻(xiàn)的具有最高邊際貢獻(xiàn)的A分部的詳細(xì)列示分部的詳細(xì)列示分部分部 計(jì)劃 實(shí)際收入 - - 制造成本 - -邊際貢獻(xiàn) -A分部所有產(chǎn)品組分部所有產(chǎn)品組按數(shù)量按數(shù)量/收入邊際貢獻(xiàn)列示收入邊際貢獻(xiàn)列示產(chǎn)品組產(chǎn)品組 數(shù)量 收入 邊際貢獻(xiàn)X - - - Y - - -Z - -銷(xiāo)售銷(xiāo)售/邊際貢獻(xiàn)最高邊際貢獻(xiàn)最高的客戶(hù)的客戶(hù)客戶(hù)客戶(hù) 銷(xiāo)售 成本 邊際貢獻(xiàn)甲 - - - 乙 - - -丙 - -銷(xiāo)售額最高銷(xiāo)售額最高的產(chǎn)品的產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品 計(jì)劃 實(shí)際收入 - - 制造成本 - -邊際貢

32、獻(xiàn) -PSPSCO-CO-PCPC產(chǎn)品成本核算產(chǎn)品成本核算產(chǎn)品組產(chǎn)品組分銷(xiāo)渠道分銷(xiāo)渠道地區(qū)地區(qū)直接記入盈利段直接記入盈利段直接記入盈利段直接記入盈利段內(nèi)部成本分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)記帳內(nèi)部成本分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)記帳內(nèi)部成本分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)記帳內(nèi)部成本分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)記帳FIFICO-CO-PAPA財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì)銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售訂單/ /開(kāi)票開(kāi)票工程項(xiàng)目工程項(xiàng)目生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單盈利性分析盈利性分析SDCO-CO-CCACCA 報(bào)表調(diào)整報(bào)表調(diào)整 實(shí)時(shí)后勤集成實(shí)時(shí)后勤集成 動(dòng)態(tài)層次重組動(dòng)態(tài)層次重組動(dòng)態(tài)層次結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)層次結(jié)構(gòu)對(duì)象清單對(duì)象清單成功清單成功清單成功清單成功清單邊際貢獻(xiàn)邊際貢獻(xiàn)報(bào)表報(bào)表報(bào)表報(bào)表客

33、戶(hù)客戶(hù)地區(qū)地區(qū)銷(xiāo)售銷(xiāo)售組織組織產(chǎn)品組產(chǎn)品組客戶(hù)組客戶(hù)組市場(chǎng)段市場(chǎng)段產(chǎn)品產(chǎn)品憑證項(xiàng)追溯憑證項(xiàng)追溯企業(yè)企業(yè)間接費(fèi)用間接費(fèi)用直接人工直接人工利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心1 商品商品 / 服務(wù)服務(wù)EC-EC-PCAPCA銷(xiāo)售和分銷(xiāo)銷(xiāo)售和分銷(xiāo)帳單文檔帳單文檔企業(yè)企業(yè)企業(yè)企業(yè)收入收入收入收入利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心4利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心3利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心5利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心2o靈活定義公司內(nèi)部的利潤(rùn)中心和結(jié)構(gòu)靈活定義公司內(nèi)部的利潤(rùn)中心和結(jié)構(gòu)o利潤(rùn)中心之間通過(guò)后勤原始事務(wù)觸發(fā)貨物和服務(wù)利潤(rùn)中心之間通過(guò)后勤原始事務(wù)觸發(fā)貨物和服務(wù)的轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移o自動(dòng)從可運(yùn)行的應(yīng)用過(guò)帳，甚至是分布式自動(dòng)從可運(yùn)行的應(yīng)用過(guò)帳，甚至是分布式R/3R/3系統(tǒng)系統(tǒng)o靈活和用戶(hù)自定義的報(bào)表，可以根據(jù)不同的會(huì)計(jì)靈活和用戶(hù)自定義的報(bào)表，可以根據(jù)不同的會(huì)計(jì)模式模式PCACOSDFIFI-