財(cái)務(wù)管理職位工作手冊(cè)(DOC 72頁(yè))

1、 人與事的完美結(jié)合做什么和怎么做的解決方案財(cái)務(wù)管理職位工作手冊(cè)第2版王蘭會(huì) 邵芳 編著北 京目錄第一章 財(cái)務(wù)部職責(zé)描述一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會(huì)計(jì)主管（五）投資主管（六）融資主管（七）成本主管（八）審計(jì)主管（九）預(yù)算專員（十）投資分析員（十一）核算專員（十二）會(huì)計(jì)（十三）出納員（十四）審計(jì)員第二章 財(cái)務(wù)部組織管理一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板二、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工具表單三、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工作流程四、會(huì)計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工具表單五、會(huì)計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工作流程第三章 企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工具

2、表單二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工作流程第四章 籌資管理一、籌資管理工具表單二、籌資管理工作流程第五章 投資管理一、投資管理工具表單二、投資管理工作流程三、投資風(fēng)險(xiǎn)管理工具表單第六章 資產(chǎn)管理一、有形資產(chǎn)管理工具表單二、有形資產(chǎn)管理工作流程三、無(wú)形資產(chǎn)管理工具表單第七章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)估管理一、財(cái)務(wù)分析管理工具表單二、財(cái)務(wù)分析管理工作流程三、財(cái)務(wù)評(píng)估管理工具表單第八章 財(cái)務(wù)控制與審計(jì)管理一、財(cái)務(wù)控制管理工具表單二、財(cái)務(wù)控制管理工作流程三、財(cái)務(wù)審計(jì)管理工具表單第九章 成本與收益管理一、成本管理工具表單二、成本管理工作流程三、收益管理管理工具表單四、收益管理工作流程五、稅務(wù)管理工具表單第十章 賬款

3、管理一、賬款管理工具表單第十一章 外匯管理一、外匯管理工具表單二、外匯管理工作流程第十二章 并購(gòu)與清算管理一、并購(gòu)管理工具表單二、清算管理工具表單第一章 財(cái)務(wù)部職責(zé)描述 一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表表11 財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表財(cái)務(wù)部工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分備注1企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)（1）編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,包括會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等（2）制訂財(cái)務(wù)考核辦法及財(cái)務(wù)控制措施（3）實(shí)施和維護(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)2財(cái)務(wù)規(guī)劃與計(jì)劃（1）制訂企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財(cái)務(wù)計(jì)劃（2）制訂企業(yè)年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（3）監(jiān)督落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析,上報(bào)董事會(huì)3

4、現(xiàn)金出納（1）負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管理與調(diào)配,完成日常收支及記賬工作（2）辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)（3）負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理（4）負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與管理4日常會(huì)計(jì)核算（1）負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作（2）負(fù)責(zé)編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系,分析與報(bào)告企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（3）企業(yè)各類(lèi)資產(chǎn)的核算及管理工作,定期組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的清查工作5財(cái)務(wù)分析與報(bào)告（1）定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測(cè),提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告（2）針對(duì)問(wèn)題,及時(shí)提出財(cái)務(wù)控制措施和建議（3）對(duì)企業(yè)新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)6財(cái)務(wù)審計(jì)（1）對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、效益狀況的

5、真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)（2）對(duì)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件及時(shí)進(jìn)行處理,發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)上報(bào)并提出處理建議（3）協(xié)助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、管理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作7投融資管理（1）根據(jù)董事會(huì)及總裁指示,做好企業(yè)項(xiàng)目投資的成本和盈利分析,參與企業(yè)投資項(xiàng)目的決策（2）根據(jù)董事會(huì)及總裁指示,做好資金籌集、提供和使用管理工作（3）與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系,積極開(kāi)拓融資渠道,為企業(yè)建立有效的融資途徑8稅務(wù)籌劃（1）及時(shí)了解、掌握國(guó)家有關(guān)稅務(wù)政策,搜集相關(guān)信息（2）規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作,掌握和檢查企業(yè)的納稅情況二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)總經(jīng)理下 級(jí)任職

6、資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,財(cái)務(wù)管理專業(yè),掌握財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理等專業(yè)相關(guān)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有8年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn), 3年以上財(cái)務(wù)經(jīng)理工作經(jīng)驗(yàn),并有高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱3業(yè)務(wù)了解范圍：全面掌握國(guó)家財(cái)政稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī),熟悉稅務(wù)、金融工作及企業(yè)各部門(mén)的業(yè)務(wù)情況,熟悉銀行融資、信貸手續(xù),熟悉經(jīng)濟(jì)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1財(cái)務(wù)制度建設(shè)（1）主持制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、庫(kù)管等工作的規(guī)章制度和工作程序,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況（2）組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度,保障企業(yè)合法經(jīng)營(yíng),維護(hù)股東權(quán)益2融資管

7、理（1）根據(jù)董事會(huì)指示和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)要求,籌集企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需資金,滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求,審批企業(yè)重大資金流向（2）依照企業(yè)對(duì)資金的需求,疏通融資渠道,維護(hù)與金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系,滿足企業(yè)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的資金需求3財(cái)務(wù)工作管理（1）組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、成本管理、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察等方面的工作,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益（2）定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行考核、督促、檢查,提高財(cái)務(wù)部門(mén)的工作效率4財(cái)務(wù)監(jiān)控（1）執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決議,對(duì)企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控（2）按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限對(duì)企業(yè)各部門(mén)的各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審批（3）監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,控制各項(xiàng)費(fèi)用

8、的使用（4）監(jiān)控大宗資金的運(yùn)作5財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)（1）定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案（2）向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析及預(yù)測(cè)報(bào)告,為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提出合理化建議、意見(jiàn)6財(cái)務(wù)審計(jì)、督辦管理（1）組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃（2）根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)等項(xiàng)工作（3）具體負(fù)責(zé)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違規(guī)審計(jì),并向董事會(huì)及總經(jīng)理提出處理意見(jiàn)7財(cái)務(wù)部的管理（1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部管理人員的管理、考核,監(jiān)督其各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作（2）指導(dǎo)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)部人力資源,提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)（3）做好財(cái)務(wù)部的行政事務(wù)處理工作,提高效率,增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位

9、名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè),掌握財(cái)務(wù)管理、行政管理、金融、法律等方面專業(yè)知識(shí),熟練使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件,具有基本的網(wǎng)絡(luò)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有5年以上財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),有高級(jí)會(huì)計(jì)師任職資格,有國(guó)內(nèi)大中型企業(yè)或外資企業(yè)財(cái)務(wù)部任職經(jīng)歷3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策,熟悉銀行、稅務(wù)等方面的工作,了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1制訂規(guī)章制度與財(cái)務(wù)計(jì)劃（1）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織制訂公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制管理和考核辦法（2）各項(xiàng)制度經(jīng)審批后組織實(shí)施、監(jiān)督,確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全（3）組織編制各項(xiàng)財(cái)

10、務(wù)收支及資金計(jì)劃,落實(shí)和檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況,定期將計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理2財(cái)務(wù)預(yù)算與成本控制（1）組織有關(guān)部門(mén)編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總,上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)行（2）監(jiān)督各部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況,認(rèn)真審核各部門(mén)的費(fèi)用支出,根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際情況,適時(shí)提出成本控制方案并監(jiān)督實(shí)施（3）進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核,降低成本消耗,節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用支出3會(huì)計(jì)核算管理（1）負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作,組織編制和審核會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表（2）負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員搞好會(huì)計(jì)核算,正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬,及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料4財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)（1）定期或不定期組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,提交財(cái)務(wù)分析

11、報(bào)告,為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)（2）對(duì)新投資的項(xiàng)目做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)分析（3）參與公司重大財(cái)務(wù)問(wèn)題的決策,提出意見(jiàn)或建議5財(cái)務(wù)稽核與審計(jì)（1）依據(jù)內(nèi)部控制制度,組織實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督,確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)在受控的情況下良好運(yùn)行（2）組織設(shè)定財(cái)務(wù)工作考核標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支情況,并根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作定期進(jìn)行考評(píng)（3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作6融資管理（1）根據(jù)董事會(huì)的指示,做好資金籌集、提供和使用管理工作（2）依據(jù)公司對(duì)日常資金的需求量,協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)尋找、疏通融資渠道7部門(mén)內(nèi)部管理（1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的建設(shè)、選拔和配備（2）組織對(duì)部門(mén)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)（3）指導(dǎo)、監(jiān)督員工工

12、作狀況,并對(duì)其進(jìn)行業(yè)績(jī)考核（三）預(yù)算主管崗位名稱預(yù)算主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè),掌握財(cái)務(wù)管理、金融等方面專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策,了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程及企業(yè)全面預(yù)算管理體系,熟練運(yùn)用各種財(cái)務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1預(yù)算體系建設(shè)（1）建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系,建立相應(yīng)的執(zhí)行、控制機(jī)制,起草、修訂配套的規(guī)章制度（2）根據(jù)預(yù)算體系及管理的需要,設(shè)計(jì)、修改內(nèi)部管理報(bào)表,并對(duì)預(yù)算表格進(jìn)行整理分析,理清數(shù)據(jù)關(guān)系,改進(jìn)、完善管理制度及表格（3）對(duì)企

13、業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)方面的可行性分析,按照企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略,制訂中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)劃,與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行交流,確保預(yù)算規(guī)劃得以有效實(shí)施2編制預(yù)算（1）根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、以前各年度預(yù)算制訂和執(zhí)行情況,制訂本年度全面預(yù)算,組織編制全系統(tǒng)預(yù)算,確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤(rùn),并向各預(yù)算責(zé)任部門(mén)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)（2）組織對(duì)各部門(mén)編制的預(yù)算草案的試算平衡和加工工作,匯編成企業(yè)的采購(gòu)預(yù)算、銷(xiāo)售預(yù)算、各種費(fèi)用預(yù)算,負(fù)責(zé)編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門(mén)費(fèi)用預(yù)算（3）組織制訂增收節(jié)支的措施,并匯集編制預(yù)算控制管理方案,保證成本目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)3預(yù)算管理（1）安排人員通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情

14、況（2）定期進(jìn)行反饋,按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報(bào)表,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告,并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（3）根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和有關(guān)的預(yù)算制度定期調(diào)整、更新已編制的預(yù)算,并及時(shí)反映預(yù)算基礎(chǔ)的變化,使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確（4）通過(guò)對(duì)比各預(yù)算責(zé)任部門(mén)的實(shí)現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù),考核評(píng)價(jià)各責(zé)任部門(mén)的業(yè)績(jī)（四）會(huì)計(jì)主管崗位名稱會(huì)計(jì)主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,掌握財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),助理會(huì)計(jì)師以上職稱3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策,熟悉銀行、稅務(wù)等

15、方面的工作,了解企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程,熟練使用財(cái)務(wù)軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1核算體系建設(shè)（1）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理管理好企業(yè)財(cái)務(wù)工作,并按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)根據(jù)和會(huì)計(jì)賬簿（2）擬訂本企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)規(guī)章制度,設(shè)置與掌管總分類(lèi)賬簿（3）設(shè)計(jì)本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算形式,建立會(huì)計(jì)根據(jù)的傳遞程序2會(huì)計(jì)核算管理（1）嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部人員所做的會(huì)計(jì)根據(jù)的完整性,審核會(huì)計(jì)根據(jù)與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致,審批手續(xù)是否齊全（2）進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)的綜合匯總工作,匯總會(huì)計(jì)根據(jù),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決,定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡（3）組織下屬人員登記明細(xì)賬和總分類(lèi)賬,核對(duì)各級(jí)明細(xì)賬、日記賬及總分類(lèi)

16、賬,確保賬賬相符；記賬、結(jié)賬等工作符合規(guī)定要求3編制財(cái)務(wù)報(bào)表（1）負(fù)責(zé)編報(bào)“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（2）負(fù)責(zé)組織填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”,每月按時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)4財(cái)務(wù)分析（1）隨時(shí)掌握本企業(yè)在各個(gè)銀行存款的余額情況,提出合理的調(diào)用資金方案（2）根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表,定期或不定期地協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好企業(yè)的財(cái)務(wù)分析,編寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū),為企業(yè)制訂經(jīng)營(yíng)政策提供依據(jù)（3）進(jìn)行各種財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、市場(chǎng)容量預(yù)測(cè)、市場(chǎng)占有率預(yù)測(cè)和市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)等,為企業(yè)的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供可靠的依據(jù)5會(huì)計(jì)檔案管理（1）遵守會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)法規(guī),對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行科學(xué)分類(lèi),造冊(cè)登記,對(duì)保存在財(cái)務(wù)部門(mén)

17、的會(huì)計(jì)根據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料統(tǒng)一進(jìn)行管理（2）建立借閱、以及保護(hù)檔案安全、完整的制度,在移交檔案部門(mén)時(shí),須編制移交清冊(cè),認(rèn)真辦理移交手續(xù)（五）投資主管崗位名稱投資主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,掌握投資管理、財(cái)經(jīng)、金融、合同管理等方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場(chǎng)的調(diào)查方法,能夠擬訂投資方案,了解公司設(shè)立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1組織市場(chǎng)調(diào)查（1）組織進(jìn)行行業(yè)研究及投資項(xiàng)目的市場(chǎng)調(diào)研等前期工作,根據(jù)企業(yè)的投資方向組織市場(chǎng)調(diào)查,搜集有關(guān)的市場(chǎng)信息資料（2）

18、組織對(duì)市場(chǎng)調(diào)查信息資料的匯總、分析,編制市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告,供領(lǐng)導(dǎo)參考2制訂投資方案（1）根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行可行性研究,編制可行性報(bào)告,提出投資方向的有關(guān)建議,進(jìn)行投資的財(cái)務(wù)分析,為董事會(huì)提供投資決策的依據(jù)（2）為投資項(xiàng)目準(zhǔn)備推介性文件,編制投資調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告及框架契約的相關(guān)內(nèi)容,并擬訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和行動(dòng)方案,供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和潛在客戶參考3投資管理（1）根據(jù)投資計(jì)劃方案,尋找項(xiàng)目資源,設(shè)計(jì)投資項(xiàng)目,積極組織項(xiàng)目調(diào)查和可行性分析研究,開(kāi)展投資工作（2）組織員工進(jìn)行參股公司的增資擴(kuò)股和減資等相關(guān)工作（3）參與投資項(xiàng)目談判,建立并保持與合作伙伴和潛在客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系（4）參與投資項(xiàng)目的直接或間接管理

19、,監(jiān)控和分析投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理,并及時(shí)提出業(yè)務(wù)拓展和管理改進(jìn)的建議（六）融資主管崗位名稱融資主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,掌握投融資管理、財(cái)經(jīng)、金融、大眾關(guān)系學(xué)等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家有關(guān)投資的各項(xiàng)政策規(guī)定、國(guó)家稅務(wù)政策的有關(guān)法律法規(guī),了解同行業(yè)運(yùn)營(yíng)狀態(tài),全面掌握企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1制訂融資方案（1）研究行業(yè)內(nèi)企業(yè)信息,對(duì)企業(yè)所處的資本市場(chǎng)和政策變動(dòng)情況進(jìn)行全面的評(píng)估分析（2）負(fù)責(zé)本企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)的融資預(yù)算編制,并組織實(shí)施融資預(yù)算、設(shè)計(jì)融資方案（3）負(fù)責(zé)分析市場(chǎng)和項(xiàng)目的融

20、資風(fēng)險(xiǎn),對(duì)公司短期、長(zhǎng)期的資金需求進(jìn)行預(yù)測(cè),并及時(shí)出具分析報(bào)告,提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施,制訂并實(shí)施相應(yīng)的融資解決方案2融資渠道管理（1）積極開(kāi)拓金融市場(chǎng),滿足企業(yè)對(duì)資金資源的需求,開(kāi)拓本企業(yè)資金資源,與國(guó)內(nèi)外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)交流,建立多元的融資渠道,與各金融機(jī)構(gòu)建立和保持良好的合作關(guān)系（2）通過(guò)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況進(jìn)行全面的分析,尋找合適的融資目標(biāo)機(jī)構(gòu),針對(duì)當(dāng)?shù)夭煌y行的特點(diǎn)設(shè)計(jì)融資項(xiàng)目和方式（3）與相關(guān)的融資機(jī)構(gòu)商談,并提供最佳融資方案和融資條件,與其進(jìn)行很好的交流、協(xié)調(diào),并及時(shí)解決問(wèn)題,利用銀行、券商等渠道完成企業(yè)融資目標(biāo)3內(nèi)部融資管理（1）合理地進(jìn)行資金分析和調(diào)配,進(jìn)行內(nèi)部融資安排,監(jiān)督并優(yōu)化

21、內(nèi)部各項(xiàng)資金的運(yùn)用,確保資金安全,合理調(diào)度資金,提高資金使用效率（2）不斷進(jìn)行內(nèi)部金融創(chuàng)新及實(shí)踐,提升企業(yè)在金融市場(chǎng)的運(yùn)作能力（3）執(zhí)行融資決策,實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的流動(dòng)性,為資金平衡奠定基礎(chǔ)（七）成本主管崗位名稱成本主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,掌握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、經(jīng)濟(jì)法、稅法和財(cái)務(wù)電算化等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗(yàn),有會(huì)計(jì)師以上職稱3業(yè)務(wù)了解范圍：了解國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)與稅務(wù)方面的法律法規(guī),熟悉企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)和工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1成本控制制度建設(shè)（1）根據(jù)企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)制度編制成本核算制度,上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批

22、后貫徹執(zhí)行（2）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制有關(guān)成本的管理制度并組織實(shí)施2成本賬務(wù)處理（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本企業(yè)各部門(mén)的經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)（2）按照會(huì)計(jì)制度,監(jiān)督下屬人員及時(shí)填制會(huì)計(jì)根據(jù),記好收入、支出費(fèi)用的明細(xì)賬,月底正確編制企業(yè)成本費(fèi)用盈虧報(bào)表（3）審核成本會(huì)計(jì)編制的全部會(huì)計(jì)根據(jù)和原始根據(jù)3成本分析與控制（1）負(fù)責(zé)制訂企業(yè)各部門(mén)成本費(fèi)用指標(biāo),并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格檢查和控制,以確保企業(yè)成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)（2）定期考核各部門(mén)成本計(jì)劃定額的執(zhí)行情況,分析成本升降的原因,并結(jié)合實(shí)際調(diào)查研究,找出問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施（3）負(fù)責(zé)編制企業(yè)成本報(bào)告、控制經(jīng)營(yíng)成本方案,經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行（八）審計(jì)主管崗位名稱審計(jì)主管所屬部

23、門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,掌握財(cái)務(wù)管理、金融、企業(yè)管理、稅法、經(jīng)濟(jì)法、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有5年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī),熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù),熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門(mén)的業(yè)務(wù)情況,熟悉經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1編制審計(jì)管理制度與規(guī)劃（1）擬定企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)程序及審計(jì)細(xì)則,報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事會(huì)審批（2）按照企業(yè)年度工作計(jì)劃規(guī)劃年度審計(jì)工作,規(guī)劃年度審計(jì)工作實(shí)施進(jìn)程2組織內(nèi)部審計(jì)工作（1）組

24、織對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金的使用和核算情況的審計(jì)工作（2）組織對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性等的審計(jì)工作（3）對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)即將離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),按企業(yè)有關(guān)規(guī)定組織對(duì)其工作狀況和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀、剛正的全面審計(jì)（4）根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn),組織對(duì)有損于公司利益或嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為的審計(jì)（5）組織對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理制度的審計(jì),以檢驗(yàn)其是否健全、嚴(yán)密和有效,并審計(jì)其執(zhí)行情況3配合外部審計(jì)工作（1）根據(jù)國(guó)家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定,配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作（2）保證外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的審計(jì)工作的順利展開(kāi)4提供審計(jì)報(bào)告（1）每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束后,及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),指出問(wèn)題所在,并提

25、出處理或改進(jìn)建議（2）組織做好相關(guān)的審計(jì)資料、文件的歸檔、保管、借閱管理工作（九）預(yù)算專員崗位名稱預(yù)算專員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)預(yù)算主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè),掌握財(cái)務(wù)管理、金融等各專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策,了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程及企業(yè)預(yù)算管理體系,熟練使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1執(zhí)行預(yù)算制度和計(jì)劃執(zhí)行（1）根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算制度開(kāi)展工作（2）協(xié)助預(yù)算主管制訂預(yù)算計(jì)劃,并按照預(yù)算規(guī)劃和預(yù)算方案按時(shí)完成預(yù)算工作2收集預(yù)算資料（1）及時(shí)了解相關(guān)的財(cái)務(wù)政策變化

26、,進(jìn)行政策分析,開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)查,做好預(yù)算的前期調(diào)研工作（2）收集以前的年度預(yù)算指標(biāo)、目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤(rùn)、及預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、預(yù)算變化因素分析等方面的資料。3編制預(yù)算（1）收集以前預(yù)算的制訂和執(zhí)行等方面的相關(guān)資料,認(rèn)真分析當(dāng)前財(cái)政政策及預(yù)算變化因素,確定企業(yè)本年度預(yù)算總體目標(biāo)（2）根據(jù)企業(yè)短期發(fā)展目標(biāo)、預(yù)算總體目標(biāo)及前期分析結(jié)果,編制全系統(tǒng)預(yù)算,確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤(rùn),并向各預(yù)算責(zé)任部門(mén)下達(dá)分解的預(yù)算指標(biāo)（3）審核各部門(mén)編制的預(yù)算草案,并進(jìn)行試算平衡,加工匯編成企業(yè)的銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等,協(xié)助預(yù)算主管編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算（4）制訂出增收節(jié)支的措施,制訂預(yù)算控制方案,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后與預(yù)算同時(shí)下達(dá)

27、,以保證成本目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)4控制預(yù)算（1）通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)監(jiān)督與控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況,根據(jù)實(shí)際預(yù)算執(zhí)行情況,編制預(yù)算調(diào)整方案,并上報(bào)預(yù)算主管（2）定期進(jìn)行反饋,按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報(bào)表,協(xié)助預(yù)算主管對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告（3）協(xié)助預(yù)算主管對(duì)各責(zé)任部門(mén)的工作業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)效果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)（十）投資分析員崗位名稱投資分析員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)投資主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷,掌握財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場(chǎng)的調(diào)查方法,能夠擬訂投

28、資方案,了解公司設(shè)立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研（1）積極開(kāi)展行業(yè)研究及投資項(xiàng)目的市場(chǎng)調(diào)研等前期工作,根據(jù)企業(yè)的投資方向組織進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查,搜集有關(guān)的市場(chǎng)信息資料（2）對(duì)市場(chǎng)信息資料進(jìn)行匯總并認(rèn)真分析研究,編寫(xiě)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告,供領(lǐng)導(dǎo)參考2制訂與執(zhí)行投資方案（1）對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施評(píng)估、測(cè)算和分析,對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)及敏感性分析,配合投資主管制訂投資計(jì)劃和投資方案,為管理層的投資決策提供依據(jù)（2）根據(jù)投資計(jì)劃方案,尋找項(xiàng)目資源,設(shè)計(jì)投資項(xiàng)目,積極組織項(xiàng)目調(diào)查并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析研究,開(kāi)展投資工作3投資執(zhí)行（1）為投資項(xiàng)目準(zhǔn)備推薦性文件,編制投資調(diào)研報(bào)告及框

29、架契約相關(guān)內(nèi)容,并擬訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和行動(dòng)方案,供相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考（2）作為項(xiàng)目小組成員,按照業(yè)務(wù)分工實(shí)施項(xiàng)目工作（3）協(xié)助投資主管進(jìn)行投資項(xiàng)目后期的結(jié)果評(píng)估,擬訂項(xiàng)目結(jié)果評(píng)估報(bào)告（4）對(duì)投資項(xiàng)目的資料、決議、方案、可行性報(bào)告等文件資料進(jìn)行整理、歸檔并按照相關(guān)制度認(rèn)真管理（十一）核算專員崗位名稱核算專員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷,掌握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉本行業(yè)的成本核算特點(diǎn),了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1核算制度建設(shè)（1）協(xié)助會(huì)計(jì)主管制訂與會(huì)

30、計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度（2）隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況,對(duì)其中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)制止、解決2會(huì)計(jì)核算（1）對(duì)成本核算進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析以及考核運(yùn)作,督促企業(yè)各部門(mén)降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益（2）指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作,改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度,做好績(jī)效考核工作（3）利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析（十二）會(huì)計(jì)崗位名稱會(huì)計(jì)所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷,掌握財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、和財(cái)務(wù)電算化等方面的專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅法、經(jīng)濟(jì)法等經(jīng)濟(jì)法規(guī),掌握計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件,了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、

31、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1會(huì)計(jì)核算工作（1）審核有關(guān)的原始根據(jù),并依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度編制記賬根據(jù)（2）匯總會(huì)計(jì)根據(jù),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決,定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡（3）根據(jù)原始根據(jù)、記賬根據(jù)及科目匯總表登記明細(xì)賬和總分類(lèi)賬（4）定期配合有關(guān)部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),認(rèn)真核對(duì)原始根據(jù)、記賬根據(jù)、各級(jí)明細(xì)賬、日記賬及總分類(lèi)賬2編制財(cái)務(wù)報(bào)表（1）配合會(huì)計(jì)主管編制“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（2）填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”,每月按時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)會(huì)計(jì)總管審核后,上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)3納稅申報(bào)（1）根據(jù)國(guó)家稅收法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)按月進(jìn)行納稅申報(bào)（2）計(jì)算、統(tǒng)計(jì)稅收,編

32、制相關(guān)報(bào)表（3）辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)4財(cái)務(wù)分析（1）隨時(shí)掌握企業(yè)在各個(gè)銀行的存款及現(xiàn)金余額的情況,及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)主管（2）做好企業(yè)的財(cái)務(wù)分析,配合會(huì)計(jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理編寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū),為企業(yè)制訂經(jīng)營(yíng)政策提供依據(jù)（3）配合會(huì)計(jì)總管進(jìn)行各種財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、市場(chǎng)容量預(yù)測(cè)、市場(chǎng)占有率預(yù)測(cè)和市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)等,為企業(yè)投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供可靠的依據(jù)5會(huì)計(jì)檔案管理（1）對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)根據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分類(lèi),造冊(cè)登記,統(tǒng)一管理（2）按照會(huì)計(jì)檔案制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的移交工作,在移交檔案部門(mén)時(shí),認(rèn)真編制移交清冊(cè),確保移交手續(xù)完整（十三）出納員崗位名稱出納員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資

33、格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有中專以上學(xué)歷,掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有半年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范圍：掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度,熟悉計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件的操作方法工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1現(xiàn)金收付（1）根據(jù)銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報(bào)銷(xiāo)制度,審核原始根據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性,準(zhǔn)確、及時(shí)地完成現(xiàn)金收付工作（2）及時(shí)對(duì)現(xiàn)金的收付開(kāi)具或索取相關(guān)票據(jù)（3）負(fù)責(zé)薪水的按時(shí)發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類(lèi)款項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)2登記日記賬（1）及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬,每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤(pán)存,做好日清月結(jié)工作,并填寫(xiě)出納日?qǐng)?bào)表,報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)（2）每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款的盤(pán)存,并填寫(xiě)出納日?qǐng)?bào)表,報(bào)會(huì)計(jì)主管3現(xiàn)金提

34、存與保管（1）根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要,按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金,保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行（2）準(zhǔn)確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作,保證賬、賬相符,賬、實(shí)相符4銀行賬務(wù)與支票辦理（1）及時(shí)將收回的支票背書(shū)后,送交銀行進(jìn)賬,及時(shí)查對(duì)款項(xiàng)的到賬情況,填寫(xiě)銀行日記賬（2）憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單開(kāi)具支票,做到準(zhǔn)確無(wú)誤（3）每月及時(shí)從銀行取回對(duì)賬單,與出納流水賬核對(duì)無(wú)誤后在對(duì)單賬上加蓋公章,對(duì)未對(duì)上的款項(xiàng)要及時(shí)查對(duì)原因,編制銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表5會(huì)計(jì)根據(jù)匯總與管理（1）每日匯總當(dāng)日根據(jù),及時(shí)將原始根據(jù)傳遞給會(huì)計(jì)（2）每月月初對(duì)上月會(huì)計(jì)根據(jù)進(jìn)行整理、匯總,并按順序裝訂成冊(cè)（3）做好會(huì)計(jì)根據(jù)的檔案管理工作,保證根據(jù)

35、完整,以便隨時(shí)調(diào)用查閱（十四）審計(jì)員崗位名稱審計(jì)員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)審計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷,掌握財(cái)務(wù)管理、金融、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),有中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格3業(yè)務(wù)了解范圍：國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī),熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù),熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門(mén)的業(yè)務(wù)情況,掌握經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)（1）根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)計(jì)劃對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金的使用和核算情況進(jìn)行審計(jì),檢查企業(yè)資金、財(cái)務(wù)狀況,對(duì)企業(yè)及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì),檢驗(yàn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確

36、性（2）及時(shí)向?qū)徲?jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；審計(jì)工作結(jié)束后,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提交財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告2經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)（1）根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)計(jì)劃對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性等進(jìn)行審計(jì)（2）及時(shí)通報(bào)向?qū)徲?jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；審計(jì)工作結(jié)束后,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提交經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)報(bào)告3離任審計(jì)（1）按企業(yè)有關(guān)規(guī)定,客觀剛正地對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)即將離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的工作狀況和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀、剛正地全面審計(jì)（2）及時(shí)提交離任審計(jì)報(bào)告4專案審計(jì)（1）根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn),對(duì)有損于企業(yè)利益或嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,會(huì)同相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)（2）提交審計(jì)報(bào)告,并提出相關(guān)建議5其他相關(guān)職責(zé)（1）根據(jù)國(guó)家有關(guān)

37、制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定,配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作（2）對(duì)企業(yè)的投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)（3）對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的資料、文件進(jìn)行歸檔管理第二章 財(cái)務(wù)部組織管理一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板（一）一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-2所示。預(yù)算主管應(yīng)收賬款主管會(huì)計(jì)主管投資主管融資主管預(yù)算專員核算專員會(huì)計(jì)出納員投資分析員融資專員財(cái)務(wù)助理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)成本主管稅務(wù)專員賬款催收專員圖2-2 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板（二）按行業(yè)劃分的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板1酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-3所示?？偝黾{應(yīng)付賬主管總賬主管工資主管前廳收銀主管餐廳收銀主管夜審主管信貸收款主管成本控制主管收

38、貨部主管秘書(shū)會(huì)計(jì)員總賬資產(chǎn)核算員前廳收銀員餐廳收銀員夜審員信貸收款員成本控制員倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班會(huì)計(jì)部經(jīng)理成本控制部經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)倉(cāng)管員收貨員圖2-3 酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板2移動(dòng)通信公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-4所示。會(huì)計(jì)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總賬會(huì)計(jì)工資核算員賬款管理員費(fèi)用審核員稅收籌劃員資金主管出納員統(tǒng)計(jì)員檔案管理員保險(xiǎn)專員法律事務(wù)主管風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理定價(jià)專員成本控制經(jīng)理合同主管圖2-4 移動(dòng)通信公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板3生產(chǎn)制造企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-5所示。國(guó)內(nèi)材料會(huì)計(jì)進(jìn)口材料會(huì)計(jì)委托加工材料會(huì)計(jì)其他材料會(huì)計(jì)半成品售后會(huì)計(jì)售后維修機(jī)會(huì)計(jì)生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)返修機(jī)核算會(huì)計(jì)出口銷(xiāo)售會(huì)計(jì) 國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)

39、開(kāi)票與統(tǒng)計(jì)員合并報(bào)表統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)銀行現(xiàn)金出納 食堂會(huì)計(jì)出納 信用證會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)原始單據(jù)審核會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)員主辦會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)檔案管理員費(fèi)用與綜合管理處采購(gòu)與物料管理處并表與分析管理處生產(chǎn)與成本管理處貨物與貨款管理處圖2-5 生產(chǎn)制造企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板（三）按規(guī)模劃分的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板1中小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖范例,如圖2-6所示。財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管審計(jì)主管資金管理專員出納員會(huì)計(jì)主管成本管理專員稅務(wù)專員會(huì)計(jì)審計(jì)員圖2-6 中小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板2如果企業(yè)設(shè)有分公司或分支結(jié)構(gòu),則集團(tuán)公司總部的財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)如圖2-7所示。財(cái)務(wù)總監(jiān)主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理員收入核算會(huì)計(jì)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)費(fèi)

40、用核算會(huì)計(jì)利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)往來(lái)核算會(huì)計(jì)現(xiàn)金出納分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)銀行出納二級(jí)公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理圖2-7 集團(tuán)公司總部財(cái)務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)圖模板二、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工具表單（一）制度設(shè)計(jì)工作計(jì)劃表序號(hào)設(shè)計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人計(jì)劃開(kāi)始時(shí)間計(jì)劃完成時(shí)間實(shí)際完成時(shí)間備注年月日年月日年月日1初步調(diào)查2綱要設(shè)計(jì)3財(cái)務(wù)政策設(shè)計(jì)4基本財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)5財(cái)務(wù)管理體制設(shè)計(jì)6財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及崗位責(zé)任設(shè)計(jì)（二）財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查表區(qū)分調(diào)查項(xiàng)目主要檢討事項(xiàng)記事會(huì)計(jì)組織1規(guī)模會(huì)計(jì)組織與經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否配合2結(jié)算體系分類(lèi)賬及輔助賬對(duì)總結(jié)算的關(guān)系3賬簿輔助賬簿與總控制賬的關(guān)系4傳票會(huì)計(jì)單位與其他單位的聯(lián)絡(luò)狀況處理手續(xù)1速度結(jié)算的迅速程度遲延的原因2傳票的流動(dòng)

41、開(kāi)票、檢證、出納等記賬程度及手續(xù)如何傳票的流通及內(nèi)部牽制是否確立3賬簿的樣式會(huì)計(jì)部門(mén)的賬簿傳票與其他部門(mén)的類(lèi)似及重復(fù)情形傳票樣式的改善與事務(wù)簡(jiǎn)化傳票類(lèi)的樣式的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)產(chǎn)管理1余額應(yīng)付賬款與應(yīng)收賬款的差額票據(jù)的利用方法是否適當(dāng)2存貨資產(chǎn)評(píng)價(jià)存貨的方法是否適當(dāng)賬面庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存差異如何處理存貨是否過(guò)多3固定資產(chǎn)賬簿記錄情形賬面價(jià)格與實(shí)際價(jià)格的差額資本支出與費(fèi)用支出的劃分是否適當(dāng)4準(zhǔn)備金壞賬、價(jià)格變動(dòng)、退職金等準(zhǔn)備是否提存會(huì)計(jì)資料的利用1預(yù)算資金表的編制綜合預(yù)算的編制實(shí)際績(jī)效及計(jì)劃的考慮預(yù)算與績(jī)效的比較檢討2成本計(jì)算成本計(jì)算的方式是否適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)成本的計(jì)算各部門(mén)收支的計(jì)算3利潤(rùn)計(jì)劃固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用的區(qū)

42、分是否適當(dāng)能源利用率的計(jì)算是否適當(dāng)各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)測(cè)是否準(zhǔn)確是否適應(yīng)經(jīng)營(yíng)條件的變化,損益平衡點(diǎn)的計(jì)算是否準(zhǔn)確以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制訂是否合理4加工費(fèi)用現(xiàn)行加工成本是否過(guò)高加工成本與人工成本的比較加工成本變化的原因5經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)的重要性不同期間的比較經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)的有效應(yīng)用稅務(wù)1根據(jù)外部根據(jù)與內(nèi)部根據(jù)的整頓2通告企業(yè)決算的通告與調(diào)整是否適當(dāng)3繳稅繳稅計(jì)劃書(shū)與資金計(jì)劃書(shū)的配合繳稅準(zhǔn)備金三、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工作流程分析、研究 提交財(cái)務(wù)制度 設(shè)計(jì)報(bào)告試行 修正、定稿開(kāi)始財(cái)務(wù)部人員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行分析研究財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查、修改、審定財(cái)務(wù)部提交的設(shè)計(jì)報(bào)告總經(jīng)理審核結(jié)束財(cái)務(wù)部將初定的財(cái)務(wù)管理制度下發(fā)給企業(yè)各個(gè)部

43、門(mén)及分析機(jī)構(gòu)企業(yè)各個(gè)部門(mén)根據(jù)制度設(shè)計(jì)要求試行企業(yè)各個(gè)部門(mén)及時(shí)上報(bào)試行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題財(cái)務(wù)部根據(jù)試行情況進(jìn)行制度修正財(cái)務(wù)部將修正后的財(cái)務(wù)制度文稿提交給財(cái)務(wù)總監(jiān)審定財(cái)務(wù)部人員熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)流程，相關(guān)部門(mén)人員予以配合財(cái)務(wù)部人員了解企業(yè)的發(fā)展背景，包括企業(yè)發(fā)展史、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)資產(chǎn)變動(dòng)情況財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查、審定總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部人員設(shè)計(jì)制度綱要，提交制度設(shè)計(jì)報(bào)告四、會(huì)計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工具表單（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日 金額單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及股東權(quán)益行次期末余額年初余額1流動(dòng)資產(chǎn)11流動(dòng)負(fù)債45 貨幣資金2 短期借款46 結(jié)算備付金3 向中央銀行借款47 拆出資金4

44、 吸收存款及同業(yè)存放48 交易性金融資產(chǎn)5 拆入資金49 應(yīng)收票據(jù)6 交易性金融負(fù)債50 應(yīng)收賬款7 應(yīng)付票據(jù)51 預(yù)付款項(xiàng)8 應(yīng)付賬款52 應(yīng)收保費(fèi)9 預(yù)收款項(xiàng)53 應(yīng)收分保賬款10 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)54 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金11 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金55 應(yīng)收利息12 應(yīng)付職工薪酬56 其他應(yīng)收款13 應(yīng)交稅費(fèi)57 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)14 應(yīng)付利息58 存貨15 其他應(yīng)付款59 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)16 應(yīng)付分保賬款60 其他流動(dòng)資產(chǎn)17 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金61流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)18 代理買(mǎi)賣(mài)證券款622非流動(dòng)資產(chǎn)19 代理承銷(xiāo)證券款63 發(fā)放貸款及墊款20 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債64 可供出售金融資產(chǎn)2

45、1 其他流動(dòng)負(fù)債65 持有至到期投資22流動(dòng)負(fù)債合計(jì)66 長(zhǎng)期應(yīng)收款232非流動(dòng)負(fù)債67 長(zhǎng)期股權(quán)投資24 長(zhǎng)期借款68 投資性房地產(chǎn)25 應(yīng)付債券69 固定資產(chǎn)26 長(zhǎng)期應(yīng)付款70 在建工程27 專項(xiàng)應(yīng)付款71 工程物資28 預(yù)計(jì)負(fù)債72 固定資產(chǎn)清理29 遞延所得稅負(fù)債73 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)30 其他非流動(dòng)負(fù)債74 油氣資產(chǎn)31 非流動(dòng)負(fù)債75 無(wú)形資產(chǎn)32負(fù)債合計(jì)76 開(kāi)發(fā)支出333所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）77 商譽(yù)34 實(shí)收資本（或股本）78 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用35 資本公積79 遞延所得稅資產(chǎn)36 減：庫(kù)存股80 其他非流動(dòng)資產(chǎn)37 盈余公積81非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)38 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備8239 未分配利潤(rùn)8340 外幣報(bào)表折算差額8441 歸屬于母公司所有者權(quán)益8542 少數(shù)所有者權(quán)益8643所有者權(quán)益合計(jì)87資產(chǎn)總計(jì)44負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)88（二）合并現(xiàn)金流量表及附注編制單位： 年 月 日 金額單位：元項(xiàng)目行次金額分（子）公司內(nèi)部分公司之間分子（子子）公司之間股份公司外部合計(jì)1經(jīng)營(yíng)活