利達(dá)光電募集資金使用情況審核報(bào)告

1、利達(dá)光電股份有限公司2011 年度募集資金使用情況審 核 報(bào) 告大 信 專 審字 2012 第 2-0091 號(hào)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司daxin certified public accountants目錄審核報(bào)告審核事項(xiàng)說(shuō)明募集資金使用情況表第 2-3 頁(yè)第 4-6 頁(yè)第 7-8 頁(yè)變更募集資金投資項(xiàng)目情況表第9頁(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資格證書(shū)-1-關(guān)于利達(dá)光電股份有限公司2011年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的鑒證報(bào)告大信專審字2012第 2-0091 號(hào)利達(dá)光電股份有限公司董事會(huì)：我們接受委托，對(duì)后附的利達(dá)光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）2011年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)

2、報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)報(bào)告”）進(jìn)行了鑒證。一、管理層的責(zé)任按照深圳證券交易所頒布的深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引編制募集資金存放與實(shí)際使用情況專項(xiàng)報(bào)告是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括提供真實(shí)、合法、完整的鑒證材料，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與專項(xiàng)報(bào)告編制相關(guān)的內(nèi)部控制，保證專項(xiàng)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，以及不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)專項(xiàng)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作，該準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行鑒證工作，

3、以對(duì)專項(xiàng)報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。合理保證的鑒證工作涉及實(shí)施鑒證程序，以獲取充分恰當(dāng)?shù)淖C據(jù)。選擇的鑒證程序取決于我們的職業(yè)判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的專項(xiàng)報(bào)告重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與專項(xiàng)報(bào)告編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)蔫b證程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。在我們的鑒證工作范圍內(nèi)，我們實(shí)施了解、詢問(wèn)、檢查等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表鑒證意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。三、鑒證意見(jiàn)我們認(rèn)為，貴公司管理層編制的專項(xiàng)報(bào)告符合深圳證券交易所頒布的深圳證券交易所中-2-小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引的規(guī)定，在所有重大方面如實(shí)反映了貴公司 20

4、11 年度募集資金實(shí)際存放與使用的實(shí)際情況。四、報(bào)告使用范圍說(shuō)明本鑒證報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其它目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為貴公司年度報(bào)告的必備文件，隨其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉經(jīng)進(jìn)中 國(guó)北 京-3-中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳佳二一二年三月二十四日利達(dá)光電股份有限公司關(guān)于 2011 年度募集資金實(shí)際存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告深圳證券交易所：現(xiàn)根據(jù)貴所印發(fā)的深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引的規(guī)定及相關(guān)格式指引，將本公司2011年度募集資金實(shí)際存放與使用情況專項(xiàng)說(shuō)明如下：一、募集資金基本情況（一）實(shí)際募集資金金額經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管

5、理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字【2007】394號(hào)文核準(zhǔn)，利達(dá)光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2007年11月15日由主承銷商（保薦人）海通證券股份有限公司采用網(wǎng)下詢價(jià)配售與網(wǎng)上資金申購(gòu)定價(jià)發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行人民幣普通股（a 股）5,000萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)格為每股人民幣5.10元，募集資金總額為人民幣25,500萬(wàn)元，扣除主承銷商承銷傭金、保薦費(fèi)及發(fā)行費(fèi)用后，實(shí)際募集資金凈額為23,512.22萬(wàn)元。（二）以前年度已使用金額、本年度使用金額及余額2007年度本公司募集資金尚未使用。2008年度本公司募集資金使用金額5,027.91萬(wàn)元，利息收入凈額405.08萬(wàn)元。截止2008年12月31日，本公司募

6、集資金專用賬戶余額為18,907.95萬(wàn)元，募集資金余額應(yīng)為18,907.57萬(wàn)元，差異0.39萬(wàn)元，系錯(cuò)收一筆銷貨款所致。2009年度本公司從募集資金專用賬戶中支出資金1,773.05萬(wàn)元，利息收入凈額207.39萬(wàn)元。截止2009年12月31日，本公司募集資金專用賬戶資金余額為17,342.29萬(wàn)元。2010年度本公司從募集資金專用賬戶中支出資金4,210.67萬(wàn)元，其中2,210.67萬(wàn)元用于募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)，補(bǔ)充流動(dòng)資金2,000萬(wàn)元。利息收入凈額196.99萬(wàn)元。截止2010年12月31日，本公司募集資金專用賬戶資金余額為13,328.61萬(wàn)元。2011年度本公司從募集資金專用賬

7、戶中支出資金5,673.55萬(wàn)元，用于募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)。利息收入凈額152.00萬(wàn)元，轉(zhuǎn)回補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金2,000萬(wàn)元。截止2011年12月31日，本公司募集資金專用賬戶資金余額為9,807.06萬(wàn)元。-4-二、募集資金管理情況（一）募集資金的管理情況本公司已按照深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引及利達(dá)光電股份有限公司募集資金使用管理制度，對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)制度。本公司董事會(huì)共為本次募集資金批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)了一個(gè)專項(xiàng)賬戶：中國(guó)銀行南陽(yáng)分行0000258502555499（注：2010年8月16日中國(guó)銀行南陽(yáng)分行系統(tǒng)升級(jí)，募集資金專項(xiàng)賬戶由原賬號(hào)6285032314080930

8、01升級(jí)為新賬號(hào)0000258502555499）。根據(jù)本公司的募集資金使用管理制度，所有募集資金項(xiàng)目投資的支出，在募集資金使用計(jì)劃或本公司預(yù)算范圍內(nèi)，由項(xiàng)目管理部門提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門核實(shí)、按照權(quán)限分別由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審核、批準(zhǔn)，項(xiàng)目實(shí)施單位執(zhí)行。募集資金使用情況由本公司內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行日常監(jiān)督，并將檢查情況報(bào)告董事會(huì)。（二）募集資金專戶存儲(chǔ)情況截至2011年12月31日止，公司募集資金具體存放情況如下：?jiǎn)挝唬喝嗣駧湃f(wàn)元開(kāi)戶銀行中國(guó)銀行股份有限公司南陽(yáng)分行銀行賬號(hào)0000258502555499賬戶類別募集資金專用戶存儲(chǔ)余額9,807.06三、本年度募集資金的實(shí)際使用情況(一) 募

9、集資金使用情況表募集資金使用情況表詳見(jiàn)本報(bào)告附件1。(二)募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益之情況說(shuō)明無(wú)四、變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況(一) 變更募集資金投資項(xiàng)目情況1、變更募集資金項(xiàng)目基本情況2010年8月15日公司第二屆董事會(huì)第七次會(huì)議審議通過(guò)關(guān)于部分變更募集資金投向的議案，同意將“高清晰微顯示投影系統(tǒng)關(guān)鍵光學(xué)部件生產(chǎn)線”下的募集資金2,910萬(wàn)元變更投向用于“超硬薄膜生產(chǎn)線”建設(shè)項(xiàng)目，使用募集資金不超過(guò)2,910萬(wàn)元，該議案已提交公司2010-5-年9月3日召開(kāi)的2010年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。2010年投入金額647.86萬(wàn)元，2011年投入金額1676.17萬(wàn)元。2.

10、變更募集資金投資項(xiàng)目情況表變更募集資金投資項(xiàng)目情況表詳見(jiàn)本報(bào)告附件2。(二) 募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的情況無(wú)(三) 無(wú)募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況無(wú)五、募集資金使用及披露中存在的問(wèn)題公司募集資金使用情況的披露與實(shí)際使用情況相符，不存在未及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露的情況，也不存在募集資金違規(guī)使用的情形。附件：1、募集資金使用情況表2、變更募集資金投資項(xiàng)目情況表利達(dá)光電股份有限公司董事會(huì)二一二年三月二十四日-6-附表 1：募集資金使用情況表單位：萬(wàn)元募集資金總額變更用途的募集資金總額變更用途的募集資金總額比例23,512.222,910.0012.38%本年度投入募集資金總額已累計(jì)

11、投入募集資金總額承諾投資項(xiàng)目是否已變更項(xiàng)目（含部分變更）募集資金承諾投資總額調(diào)整后投資總額截至期末承諾投入金額(1)本年度投入金額截至期末累計(jì)投入金額(2)截至期末累計(jì)投入金額與承諾投入金額的差額(3)(2)-(1)截至期末投入進(jìn)度（%）(4)(2)/(1)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期高清晰微顯示投影系統(tǒng)關(guān)鍵光學(xué)部是18,514.0015,604.0015,604.002,579.0710,496.96-5,107.0467.27%2012 年 11 月30 日件生產(chǎn)線特種精密光學(xué)元件產(chǎn)業(yè)化精密光學(xué)薄膜配套用靶材生產(chǎn)線超硬薄膜生產(chǎn)線否否否6,175.003,409.006,175.003,409

12、.002,910.006,175.003,409.002,910.001,418.311,676.171,864.192,324.03-4,310.81-3,409.00-585.9730.19%0.00%79.86%2012 年 11 月30 日2012 年 11 月30 日2012 年 11 月30 日2009 年 3 月 28 日召開(kāi)的第一屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議并通過(guò)了公司關(guān)于暫緩實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的議案。2010 年 3 月 29 日召未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度原因（分具體項(xiàng)目）開(kāi)的第二屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議并通過(guò)了公司關(guān)于恢復(fù)實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的議案。目前全球金融危機(jī)對(duì)公司所處行業(yè)及市場(chǎng)的

13、影響在逐漸減弱，公司上市募集資金投資項(xiàng)目（高清晰微顯示系統(tǒng)關(guān)鍵光學(xué)部件生產(chǎn)線、特種精密光學(xué)元件產(chǎn)業(yè)化、精密光學(xué)薄膜配套用濺射靶材生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目）的市場(chǎng)需求情況恢復(fù)接近至全球金融危機(jī)前的水平，公司訂單回暖，公司決定恢復(fù)實(shí)施募集資金投資項(xiàng)7目，按照原計(jì)劃繼續(xù)實(shí)施。項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說(shuō)明募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)變更情況募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式調(diào)整情況募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因募集資金其他使用情況報(bào)告期內(nèi)不存在此情況適用，募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)部分變更不適用不適用適用，公司于 2010 年 12 月 13 日召開(kāi)

14、第二屆董事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過(guò)了關(guān)于以部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案，在保證募集資金項(xiàng)目建設(shè)的資金需求前提下使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金。使用額度不超過(guò) 2,000 萬(wàn)元，使用期限不超過(guò) 6 個(gè)月，從 2010 年 12 月 13 日起，至 2011 年 6 月 13 日前歸還。公司已于 2011 年 6 月 13 日前將用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的閑置募集資金 2,000 萬(wàn)元予以歸還，存入公司募集資金專用賬戶，并及時(shí)通知了保薦機(jī)構(gòu)海通證券股份有限公司。不適用報(bào)告期內(nèi)不存在此情況注1：公司首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)曾披露：公司募集資金投入進(jìn)度的實(shí)際投入時(shí)間將按照募集資金的實(shí)際到位時(shí)間

15、和項(xiàng)目的進(jìn)展情況作適當(dāng)調(diào)整，公司根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在募集資金到位后根據(jù)實(shí)際情況，暫時(shí)未對(duì) “精密光學(xué)薄膜配套用靶材生產(chǎn)線”項(xiàng)目進(jìn)行建設(shè)投入。注2：公司首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)曾披露：三個(gè)募集資金項(xiàng)目預(yù)計(jì)2009年將產(chǎn)生效益，2009年由于全球金融危機(jī)的持續(xù)影響，市場(chǎng)需求情況發(fā)生了較大變化，2009年3月28日召開(kāi)的第一屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議并通過(guò)了公司關(guān)于暫緩實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的議案。2010年3月29日召開(kāi)的第二屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議并通過(guò)了公司關(guān)于恢復(fù)實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的議案。由于全球金融危機(jī)對(duì)公司所處行業(yè)及市場(chǎng)的影響在逐漸減弱，公司上市募集資金投資項(xiàng)目的市場(chǎng)需求情況恢復(fù)接近至全球

16、金融危機(jī)前的水平，公司訂單回暖，公司決定恢復(fù)實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目，按照原計(jì)劃繼續(xù)實(shí)施。故“是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益”不適用。8附件 2變更募集資金投資項(xiàng)目情況表單位：萬(wàn)元變更后的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的原項(xiàng)目變更后項(xiàng)目擬投入募集資金總額截至期末計(jì)劃累計(jì)投入金額（1）本年度實(shí)際投入金額實(shí)際累計(jì)投入金額（2）投資進(jìn)度(%)(3)=(2)/(1)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期高清晰微顯超硬薄膜生產(chǎn)線示投影系統(tǒng)關(guān)鍵光學(xué)部2,910.002,910.001,676.172,324.0379.86%2012 年 11 月30 日件生產(chǎn)線合 計(jì)2,910.002,910.001,676.172,324.0379.86%通過(guò)近幾年的發(fā)展，公司光學(xué)零件超硬薄膜業(yè)務(wù)發(fā)展非?？欤緸榧涌鞂?shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的速度，提高產(chǎn)品附加值，及時(shí)捕捉市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇，公司應(yīng)盡快大規(guī)模進(jìn)入超硬薄膜業(yè)務(wù)領(lǐng)域，拉動(dòng)光學(xué)元件變更原因、決