第四章比例再保險

1、第四章比例再保險第四章 比例再保險n比例再保險定義n比例再保險是以保險金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自留額和接受公司責(zé)任額的再保險方式。 分出公司和接受公司對于保費和賠款的比例按照其分配保額的同一比例進行。第一節(jié) 成數(shù)再保險一、成數(shù)再保險概述n定義n成數(shù)再保險是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按約定的比率向再保險人再保險的方式。n特點n絕對化的按照比率再保險最典型的比例再保險 n最簡便的再保險方式n分出公司的自留比例通常較大-20%強n規(guī)定每一危險單位或保險單的最高限額合同限額成數(shù)分保責(zé)任分配表成數(shù)分保責(zé)任分配表 單位：萬元單位：萬元保險金額保險金額自留自留40%分出分出60%其其 他他8032

2、48030012018006002403600800240360200保險保險金額金額A10010300.30700.70B300310900.932102.17C6006201801.864204.214D800802402.405605.60E10001003003070070總計總計 280028308408.49196019.621自負自負賠款賠款分保分保額額分保分保費費攤回攤回賠款賠款船名船名總額總額100%自留自留30%分出分出70%保費保費 賠款賠款 自留自留額額保費保費成數(shù)再保險計算表成數(shù)再保險計算表 單位：萬美元單位：萬美元 例1：成數(shù)合同分保費、賠款計算。說明：該公司成數(shù)分

3、保合同，自留20，分出比例80，合同最高限額lO 000 000元。 上表中，AD風(fēng)險的保額均在合同限額內(nèi)，所以保費和賠款一律按照自留20、分保額80分配。E風(fēng)險超過合同限額，只能按照限額放滿合同，其余責(zé)任安排臨分或自留，結(jié)果為：E風(fēng)險15 000 000元，A公司自留2 000 000元，合同分出8 000 000元，其余風(fēng)險5000 000元安排臨分或全部自留。 放入合同的業(yè)務(wù)比例10 000 00015 000 000=6666 合同自留比例2 000 00015 000 000=1333 合同分出比例8 000 00015 000 000=5333 其余風(fēng)險比例5 000 00015

4、000 000=3333 賠款的攤付也照此比例計算。n二、 成數(shù)再保險的優(yōu)缺點 n手續(xù)簡化，按照同一比率計算，使得分保實務(wù)和帳務(wù)方面都節(jié)省費用開支。n合同雙方利益一致n對接受公司有利，傭金豐厚。 n缺乏彈性，不能滿足保險人獲得準確再保險保障的需求n不能均衡風(fēng)險責(zé)任n三、成數(shù)再保險的運用 n新創(chuàng)或小規(guī)模的保險公司n新業(yè)務(wù)、新險種 n某些賠案發(fā)生頻繁的險種汽車保險n公司內(nèi)部分保、集團再保險內(nèi)部分保n交換業(yè)務(wù)n各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)，計算方便n與其他分保方式混合運用第二節(jié) 溢額再保險一、 溢額再保險概述n定義n溢額再保險是原保險人與再保險人在合同中約定自留額和最高分入限額，將每一危險單位的保險金額超過自留額

5、的部分分給分入公司，并按實際形成的自留額和分出額對保額的比例來分配保費和分攤賠款的再保險方式。 n溢額再保險與比例再保險的最大區(qū)別n溢額再保險只有在任何風(fēng)險的保額超過分出公司的自留額時，才按照合同約定的比例，將溢額自動分給各接受公司。二、 溢額再保險特點n溢額再保險首先要確定分出公司的自留額n分出公司根據(jù)標的物和危險程度分類逐項規(guī)定自己的自留額，制定自留限額表n另外，也可定明各類風(fēng)險的最高和最低自留額，在區(qū)間內(nèi)，分出公司對自留額可以自由決定。n溢額再保險分入公司的最高責(zé)任額取決于合同中所規(guī)定的線數(shù)n自留額和分保額之和為合同容量或合同限額 （溢額再保險的三大關(guān)鍵項目或三要素：危險單位、自留額、線

6、數(shù)）n分保比例和自留比例隨保險金額大小而變動n合同雙方的利益并非完全一致n分出公司接受公司的經(jīng)營成果，隨保額不同，承擔(dān)責(zé)任不同以及損失情況不同而產(chǎn)生較大差異。n溢額和總保額之間的比例即是溢額再保險的分保比例n溢額再保險合同可分層設(shè)計n這一個重要特點使溢額再保險合同具有巨大的合同容量，可消化和吸收巨額風(fēng)險溢額再保險合同保險費和賠款計算2000000自留，分入限額4線 單位：萬元 保額保額 保費保費 賠款賠款保額保額保費保費賠款賠款保額保額保費保費賠款賠款20024100%100%100%200252002550%50%50%50%50%50%2002400433.33% 33.33%66.67%

7、 66.67%20020.75662.2525%25%25%75%75%75%200218008420%20%20%80%80%80%共計共計 3000302210001010.7520002011.25分保部分分保部分4船名船名總額總額自留部分自留部分000B400410A200200D80083C60060E1000105分層溢額分保計算表 貨幣單位：萬元（自留額50000000，第一溢額分保限額4線，第一溢額分保限額3線)船名船名ABCDE保險金額保險金額5001000150020004000總保費總保費510152040總賠款總賠款1010400保額保額500500500500500比

8、例比例100%50%33.33%25%12.50%保費保費55555賠款賠款100.50100第一第一分保額分保額0500100015002000溢額溢額分保比例分保比例50%66.67%75%50%分保費分保費05101520分攤賠款分攤賠款00.50300第二第二分保額分保額00001500溢額溢額分保比例分保比例37.50%分保費分保費000015分攤賠款分攤賠款00000總額總額自留自留部分部分該公司安排了第一溢額合同，它根據(jù)不同風(fēng)險確定不同的自留額，合同最高限額為自留額的三線，但每一風(fēng)險的最高分保責(zé)任不超過1 500 000美元。溢額分保合同責(zé)任計算。 (單位：美元)上表中風(fēng)險AD都

9、在合同中得到分保安排，如有賠款也將按照分出公司和接受公司承擔(dān)的保險責(zé)任的比例進行攤付。 E風(fēng)險如果按照自留額的三條線數(shù)放入合同，則超過了合同的限額。因此，只能按照合同最高限額納入保障，對未安排完的責(zé)任可另行安排臨分或放入公司的其他分保計劃。 F風(fēng)險，分出公司自留400 000美元，按三條線數(shù)放入合同，不能放滿合同限額，但根據(jù)合同規(guī)定只能按照三條線數(shù)安排，其余責(zé)任需要尋求其他分保渠道。三、溢額再保險的優(yōu)缺點n對再保險業(yè)務(wù)的安排靈活而有彈性 n分出公司可自由決定自留額，對分出公司有利n分出公司可以簽訂第一溢額、第二溢額和第三溢額等，因此對大額業(yè)務(wù)的處理具有較大彈性。n可以均衡風(fēng)險責(zé)任 n業(yè)務(wù)處理較

10、為繁瑣費時n業(yè)務(wù)帳單按逐筆保險單計算自留比例和分保比例，需要嚴格管理和必要的人力n不能完全體現(xiàn)合同雙方利益一致性n溢額再保險分保傭金優(yōu)厚，對分出公司利益較大。如無互換業(yè)務(wù)，則對接受公司不利。n超出自留額部分，必須分出。因此接受公司不用擔(dān)心分出保險業(yè)務(wù)存在不良風(fēng)險的逆選擇。 四、溢額再保險的適用范圍n危險性較小、利益較優(yōu)且風(fēng)險本身較分散的業(yè)務(wù)采用，可保留充足的保險費n業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務(wù)采用，可均衡風(fēng)險責(zé)任n巨額保險業(yè)務(wù)，可發(fā)揮分層機能n是實際中應(yīng)用最廣泛的再保險方式第三節(jié) 成數(shù)溢額混合再保險n成數(shù)溢額混合保險是將成數(shù)再保險和溢額再保險方式組織在一個合同里，以成數(shù)再保險的限額作為溢

11、額再保險的起點，再確定溢額再保險的最高額。 n方式：n1）分出公司先安排一個成數(shù)合同，規(guī)定合同的最高責(zé)任額，保額超過此限額時，再以成數(shù)合同的合同限額為“自留額”，安排溢額合同處理。n2）分出公司先安排一個溢額合同，但其自留額按另訂的成數(shù)合同處理。n解決成數(shù)分保付出的保費過多的問題，又可達到溢額合同項下保費和責(zé)任的相對平衡，對締約雙方都有利?；旌戏直５呢?zé)任分配P73 單位:萬元 保險保險金額金額金額金額自留自留40%分出分出60%A1010460B505020300C10050203050D200502030150E250502030200船名船名成數(shù)分保成數(shù)分保溢額溢額分保分保金額金額第四節(jié)

12、比例再保險合同的主要條款關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款n1、業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定（限于同一險種，除外責(zé)任范圍與原保險相同）n2、再保險對象與地區(qū)范圍n3、責(zé)任的劃分n再保險承擔(dān)的風(fēng)險原則上與原保險承擔(dān)的風(fēng)險相同n責(zé)任范圍的劃分，規(guī)定每一危險單位自留額、分出額，溢額合同要規(guī)定線數(shù)n如何構(gòu)成一個危險單位，合同一般規(guī)定由分出公司決定n再保險人對合同項下業(yè)務(wù)的責(zé)任與分出公司同時開始和終止，并按分出公司的原保單或更改條件負責(zé)舉例：火災(zāi)溢額再保險的第二溢額再保險合同n甲方同意須將其火災(zāi)保險部分直接承?；蚪?jīng)由再保險接受的在（ ）境內(nèi)的火災(zāi)及其他危險的業(yè)務(wù)，就超過本身的自留與第一溢額限額的總額后的第二溢額的成分（），向乙

13、方再保險，乙方必須同意接受。n對每一危險單位，再保險人接受的金額不得超過甲方對于這一危險單位所做自留額的（）倍n甲方的自留限額表和分于本合同的最高額度以及第一溢額合同的最高額度，均附存于本合同內(nèi)，并成為本合同的一部分。n關(guān)于如何構(gòu)成一個危險單位，乙方同意遵照甲方的決定，甲方的決定屬最終決定，對乙方有約束力。n不論原保單或本合同內(nèi)有任何相反的約定，本合同不適用于直接或間接因戰(zhàn)爭、侵略、暴動、軍隊等 所致標的物的任何損毀或滅失n以承保原子能或核能危險為目的所組成的保險或再保險所負任何損失或賠償責(zé)任，均不屬于本合同再保險范圍。關(guān)于帳務(wù)處理的條款n1、再保險費率n再保險費率一般按原保單規(guī)定的費率，所用

14、貨幣也與原保單一致n2、分保傭金n計算分保傭金的傭金率有兩種方式n固定傭金率對分入公司不公平n浮動傭金率按賠付率高低調(diào)整傭金率n規(guī)定最低傭金率、最高傭金率n臨時傭金、實際傭金分保傭金分保傭金例：例：賠付率賠付率 分保傭金率分保傭金率y50% 37.5%-最高傭金率最高傭金率50%yy55% 35%55%y60% 32.5%60%y65% 30%65%y70% 27.5%70%y 25%-最低傭金率最低傭金率 賠付率賠付率= 賠款賠款/保費保費如：全年保費如：全年保費14萬，臨時傭金率萬，臨時傭金率30%，分保傭金，分保傭金4.2萬，年終結(jié)算時賠付率萬，年終結(jié)算時賠付率55%，傭金率應(yīng)為，傭金率

15、應(yīng)為32.5%，分保傭金應(yīng)為，分保傭金應(yīng)為4.55萬，差額萬，差額0.35萬由分萬由分入人支付。入人支付。n3、盈余傭金n年度利潤的一定比例n三種計算方式n一年基準法對再保險人不利n三年基準法n虧損轉(zhuǎn)移法在業(yè)績不佳或合同不穩(wěn)定時使用n計算舉例n4、再保險費準備金n“為確保乙方善盡本合同義務(wù)，甲方有權(quán)保留每季終了后應(yīng)付乙方的再保險費的（）%，此項保留金額，應(yīng)以至該季終了起12個月為限。n本合同終止時，按本條規(guī)定所保留的款項，應(yīng)沖做乙方賠款和返還再保險費之用，且繼續(xù)由甲方保留至乙方所有責(zé)任均已確定并全部履行時止，尚有余額，應(yīng)退還乙方，若甲方所保留的款項，不足以抵償乙方應(yīng)付甲方的賠款時，乙方仍必須依本合同各項規(guī)定，對甲方負責(zé)清理n甲方就其所保留的再保險費，應(yīng)按年息（）%支付給乙方利息。此項利息應(yīng)逐筆自保留之日起計算”n5、賠款的處理n原保險人的通知義務(wù)n原保險人對賠款的處理權(quán)n現(xiàn)金攤賠n6、分保帳單和結(jié)算n2-3周的復(fù)證期n復(fù)證后30天內(nèi)結(jié)算n按合同規(guī)定貨幣編制和結(jié)算；若有其他貨幣，則匯率使用分出公司實際付款當(dāng)天的匯率關(guān)于合同處理的條款n1、合同的期限及其終止n一般為某年1月1日0時