國(guó)有資產(chǎn)保值增值內(nèi)控制度

1、國(guó)有資產(chǎn)保值增值內(nèi)控制度國(guó)有資產(chǎn)保值增值指企業(yè)在考核期內(nèi)，期末國(guó)家所有者權(quán)益大于或等于期初所有者權(quán)益。為了逐步完善本公司國(guó)有資產(chǎn)管理體制，保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值，實(shí)現(xiàn)資源的可持續(xù)利用，特制定本制度：一、 強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理1、完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督制度，依法規(guī)范管理。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)文件精神及政策，切實(shí)采取有效措施，建立和完善規(guī)章制度，做到依法規(guī)范管理，使企業(yè)從思想上重視國(guó)有資產(chǎn)管理，掌握國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)政策。2、建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理信息化。為防止資產(chǎn)清查的前清后亂，盡快建立國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)，使國(guó)資部門及玉環(huán)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)能及時(shí)、全面的掌握國(guó)有資產(chǎn)的總體情況，以利于資產(chǎn)

2、管理的透明化和資源共享。3、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，落實(shí)責(zé)任，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整。完善資產(chǎn)管理制度和監(jiān)督制度，通過內(nèi)部制約機(jī)制和外部制約機(jī)制相結(jié)合，使每一個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，發(fā)揮制度建設(shè)的保障作用。明確公司法定代表人為國(guó)有資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，并由結(jié)算中心副主任、會(huì)計(jì)、實(shí)物保管員等組成國(guó)有資產(chǎn)管理隊(duì)伍。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)占有登記，使企業(yè)的產(chǎn)權(quán)權(quán)屬更趨于明晰，明確管理目標(biāo)。4、堅(jiān)持國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，處理好國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和營(yíng)運(yùn)的關(guān)系 。建立并完善國(guó)有企業(yè)出資人制度、明確分工、各負(fù)其責(zé)；明晰產(chǎn)權(quán)，認(rèn)真履行產(chǎn)權(quán)界定和登記制度；深化各級(jí)相關(guān)職能部門的- 1 -改革，建立新型高效的國(guó)有資產(chǎn)國(guó)家管理體制；加強(qiáng)出

3、資人財(cái)務(wù)監(jiān)督，努力完善財(cái)務(wù)預(yù)算和決算管理制度。二、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確產(chǎn)權(quán)責(zé)任管好國(guó)有資產(chǎn)，最關(guān)鍵的一個(gè)問題是明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，使國(guó)有財(cái)產(chǎn)有人管，管得住。對(duì)此，要堅(jiān)定不移地按照國(guó)家所有、分級(jí)管理、分工監(jiān)督、委托營(yíng)運(yùn)的原則 ，去做好這項(xiàng)政策性很強(qiáng) 、難度很大的工作。國(guó)有企業(yè)作為國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)的最基本單位 ，應(yīng)按照公司法的規(guī)定，建立企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)制度 ，企業(yè)依法獨(dú)立支配國(guó)家授予其經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)。強(qiáng)化對(duì)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的激勵(lì)和約束機(jī)制。明確產(chǎn)權(quán)歸屬，以維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。三、完善會(huì)計(jì)操作規(guī)則和監(jiān)督制度1、財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)、制度，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確組織會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)和盈虧

4、情況，積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，當(dāng)好“四員”：一、核算員，為經(jīng)營(yíng)者服務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)反映各單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，履行好核算職責(zé)；二、監(jiān)督員，認(rèn)真落實(shí)主管部門有關(guān)監(jiān)管工作的要求，監(jiān)督所在單位國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況責(zé)；三、服務(wù)員，參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作，協(xié)調(diào)落實(shí)信貸資金等有關(guān)財(cái)務(wù)政策，當(dāng)好企業(yè)的參謀，樹立服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)水平；四、信息員，發(fā)揮橋梁作用，加強(qiáng)與企業(yè)、銀行、稅務(wù)等部門的溝通聯(lián)系，做好上情下達(dá)、下情上報(bào)。2、要實(shí)行會(huì)計(jì)人員的回避制度。對(duì)經(jīng)營(yíng)者有親屬關(guān)系或經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的，必須實(shí)行委派回避制。3、充分發(fā)揮內(nèi)審作用，實(shí)行事后監(jiān)督，對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審核和復(fù)查，做到發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)指出，限期整改，盡

5、可能將各種管理漏- 2 -洞和失誤消滅在萌芽狀態(tài)，把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和損失降低到最低，形成會(huì)計(jì)和審計(jì)的雙重監(jiān)管監(jiān)督機(jī)制。4、按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，制定資產(chǎn)管理制度，保證國(guó)有固定資產(chǎn)及流動(dòng)資產(chǎn)的獲取、耗費(fèi)、維護(hù)、處置等會(huì)計(jì)記錄符合國(guó)家新會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。四、加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督和檢查1、加強(qiáng)對(duì)各類報(bào)表的日常檢查。通過對(duì)報(bào)表指標(biāo)的分析，檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，考核其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，綜合評(píng)價(jià)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況。重點(diǎn)分析國(guó)有資產(chǎn)保值增值率及國(guó)有資產(chǎn)收益率等指標(biāo)的變化是否正常，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)組織重點(diǎn)或者專項(xiàng)檢查。2、開展定期檢查。重點(diǎn)對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定、運(yùn)營(yíng)質(zhì)量以及收益分配等方面進(jìn)行檢查，以確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整。3、必須切實(shí)