借款與費用報銷財務培訓ppt課件

1、借款與費用報銷財務培訓借款與費用報銷財務培訓 第一部分第一部分 借款借款借款借款一、借款緣由 借款緣由，簡單概括地說是由于任務需求，向公司預支相關款項。普通借款緣由主要有： 1因公出差； 2采購資料或固定資產(chǎn)； 3其他涉公借款事項。 借款人有借款需求，首先在OA提交借款，并把相關借款緣由和金額寫清楚。待OA部門審批經(jīng)過進入財務借款流程時，借款人或部門助理寫借款單，交到財務部。 借款借款二、借款審批權限 1、各部門總監(jiān)可審批本部門人員一萬元含及以下借款。 注：總監(jiān)職位空缺部門，由副總監(jiān)代理行駛審批權限。總經(jīng)辦轄下三級部門區(qū)域行政經(jīng)理可審批五千及以下借款。 2、各部門主管副總經(jīng)理可審批所管轄部門人

2、員五萬元含及以下借款。 3、超五萬元借款，需公司總經(jīng)理審批。 4、單月累計借款超一萬元，除需各部門總監(jiān)審批外，還需主管該部門的副總經(jīng)理審批。 5、單月累計借款超五萬元，除需各部門總監(jiān)和主管副總經(jīng)理審批外，還需公司總經(jīng)理審批。借款借款三、借款的審批和到賬方式1關于當月累計超出借款額的，財務部將根據(jù)借款人相關任務需求，咨詢部門總監(jiān)，視情況向部門主管副總及公司總經(jīng)理請示。2借款直接匯至借款人在人力資源部登記備案的銀行賬號，即發(fā)工資的銀行賬號。普通當天借款，下午到達。月底或月初等特殊情況能夠延遲一到兩天。四、公司借款規(guī)定“前款未清，后款不借。借款借款五、“前款未清，后款再借 特例： 前期借款未還清，需

3、再借款。需滿足： 1、有足夠已發(fā)生費用報銷支撐，時間緊迫暫未送達財務部； 2、后期任務需求； 3、主管部門總監(jiān)知悉相關情況并贊同借出； 4、財務部根據(jù)情況，向主管部門副總經(jīng)理或總經(jīng)理請示，能否再借。 5、再次借款批出后當天算起，借款人需在10天時間內(nèi)把前期報銷單送達財務部。借款借款 第二部分第二部分 費用報銷費用報銷費用報銷費用報銷二、報銷審批權限 1、各部門總監(jiān)可審批本部門人員一萬元含及以下報銷。 注：總監(jiān)職位空缺部門，由副總監(jiān)代理行駛審批權限?？偨?jīng)辦轄下三級部門區(qū)域行政經(jīng)理可審批五千及以下報銷。 2、各部門主管副總經(jīng)理可審批所管轄部門人員五萬元含及以下報銷。 3、超五萬元報銷，需公司總經(jīng)理

4、審批。 4、單月累計報銷超一萬元，除需各部門總監(jiān)審批外，還需主管該部門的副總經(jīng)理審批。 5、單月累計報銷超五萬元，除需各部門總監(jiān)和主管副總經(jīng)理審批外，還需公司總經(jīng)理審批。費用報銷費用報銷今天培訓重點論述費用報銷。1、報銷的組成部分 我們公司報銷主要分成兩部分，那么需分別填寫“OA大單和“小單?！癘A大單指登錄我們公司OA信息管理系統(tǒng)填寫及提交審批；小單，指報銷人把原始憑證發(fā)票粘貼好，并按要求填寫好封面，交財務部審核。 大單不論是發(fā)票、收據(jù)還是白條均按實踐發(fā)生費用類型填寫;小單那么根據(jù)發(fā)票類型填寫，收據(jù)和白條不作報銷憑證，大小單報銷總金額相等。費用報銷費用報銷2、報銷本卷須知1小單本卷須知 小單

5、右上角日期填寫。需按交報銷單到財務部日期填寫。事由填寫。事由寫哪個城市出差即可。例如：到廣州聯(lián)通交流，只需寫“廣州出差。左邊日期和地點。左邊日期是出差日期，日期按出差第一天至前往最后一天；地點，即出差的城市。金額填寫。金額需規(guī)范規(guī)范并對應相關費用類型填寫。 大寫數(shù)字分別為：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬。 大寫最左邊一致標加人民幣符號“￥。右下角的小寫，即小單金額的合計數(shù)。位數(shù)為零的不能用交叉替代，應正確書寫“零。費用報銷費用報銷2OA大單本卷須知時間。即出差的時間，與小單的出差時間是一致的。費用歸屬。簡單來說，費用屬于哪個部門，費用就勾哪部門。 例如研發(fā)部同事，假設出差是為了招標，那么相應選擇

6、招標所屬人的部門費用。例：中國挪動通訊集團公司招標，張文波所屬。那么出差費用歸屬“專業(yè)客戶和市場部，梁寶明審批按如今的審批原那么，普通指餐費或禮品由招標部門審批。大會戰(zhàn)或招標PK所發(fā)生的測試費用，由報銷人所屬部門總監(jiān)審批；研發(fā)新產(chǎn)品、出差測試和研發(fā)出差處理BUG。費用歸屬“研發(fā)部總監(jiān)曹雪山審批。不同費用歸屬的報銷單需分開填寫OA大單。不同客戶的報銷單需分開填寫OA大單。費用報銷費用報銷費用類型稱號填寫，可參照費用類型稱號填寫，可參照“費用類型稱號填寫提示。費用類型稱號填寫提示。小單與大單小單與大單OA需在報銷人處簽好名，再交財務部。需在報銷人處簽好名，再交財務部。 為避規(guī)風險，根據(jù)銀監(jiān)會相關規(guī)

7、定，出差報銷普通不支付現(xiàn)金。報為避規(guī)風險，根據(jù)銀監(jiān)會相關規(guī)定，出差報銷普通不支付現(xiàn)金。報銷時有借款的，需還借款，還清借款后的余額或沒有借款的報銷金額直接銷時有借款的，需還借款，還清借款后的余額或沒有借款的報銷金額直接匯到報銷人在人力資源部登記備案的銀行賬號即發(fā)工資的銀行賬號上匯到報銷人在人力資源部登記備案的銀行賬號即發(fā)工資的銀行賬號上。免了報銷時再簽名。免了報銷時再簽名,提高了報銷的流暢和效率，節(jié)省了報銷資金到達報銷提高了報銷的流暢和效率，節(jié)省了報銷資金到達報銷人銀行賬號的時間。人銀行賬號的時間。費用報銷費用報銷3、發(fā)票的運用。、發(fā)票的運用。1白條或收據(jù)只能作為報銷的支撐，不能作為正式報銷的發(fā)

8、票運用。白條或收據(jù)只能作為報銷的支撐，不能作為正式報銷的發(fā)票運用。例如：取款時發(fā)生的銀行水單，除向銀行前臺索取正式發(fā)票外，柜員機出來都是例如：取款時發(fā)生的銀行水單，除向銀行前臺索取正式發(fā)票外，柜員機出來都是銀行收據(jù)。銀行收據(jù)。2根據(jù)各種類型不同的發(fā)票。正規(guī)發(fā)票，普通包含稅務局票證章或根據(jù)各種類型不同的發(fā)票。正規(guī)發(fā)票，普通包含稅務局票證章或XX財政票財政票據(jù)監(jiān)制章和發(fā)票開出公司發(fā)票公用章或公章。據(jù)監(jiān)制章和發(fā)票開出公司發(fā)票公用章或公章。 特別留意：來往珠海市區(qū)及珠海機場的機場快線。特別留意：來往珠海市區(qū)及珠海機場的機場快線。費用報銷費用報銷4、主要費用類型報銷的簡述、主要費用類型報銷的簡述1飛機票

9、。機票燃油附加費，歸到飛機票。飛機購票手續(xù)費和退票改簽手續(xù)費飛機票。機票燃油附加費，歸到飛機票。飛機購票手續(xù)費和退票改簽手續(xù)費也歸到飛機票，退票改簽需闡明緣由。也歸到飛機票，退票改簽需闡明緣由?；疖嚻??；疖囐徠笔掷m(xù)費也歸到火車票，退票需闡明緣由?；疖嚻薄；疖囐徠笔掷m(xù)費也歸到火車票，退票需闡明緣由。 車船費。汽車票、船票、地鐵、機場快線和摩托人力車歸到此類。同時報銷車船費。汽車票、船票、地鐵、機場快線和摩托人力車歸到此類。同時報銷其他同事的，需在其他同事的，需在OA大單備注闡明哪幾位同事。大單備注闡明哪幾位同事。 住宿費。公司規(guī)定住宿費規(guī)范住宿費。公司規(guī)定住宿費規(guī)范200元元/人人/天。超標需闡

10、明緣由。對于北京、上海天。超標需闡明緣由。對于北京、上海和深圳等大城市，或因當?shù)爻鞘信e行展會等，財務部將根據(jù)實踐情況予以和深圳等大城市，或因當?shù)爻鞘信e行展會等，財務部將根據(jù)實踐情況予以報銷。其他住宿費超標，除經(jīng)主管部門副總同不測，其他一概不予報銷。報銷。其他住宿費超標，除經(jīng)主管部門副總同不測，其他一概不予報銷。費用報銷費用報銷5的士票。分定額和不定額。的士燃油附加費，歸到的士票。定額的士票三張的士票。分定額和不定額。的士燃油附加費，歸到的士票。定額的士票三張或以上或以上)和金額超和金額超50元，需闡明緣由；不定額，即打印的。兩張的士票元，需闡明緣由；不定額，即打印的。兩張的士票號碼延續(xù)，需闡明

11、緣由。本地特殊緣由可打的本地指珠海、上海、北京、號碼延續(xù)，需闡明緣由。本地特殊緣由可打的本地指珠海、上海、北京、廣州、西安、杭州、沈陽和成都。廣州、西安、杭州、沈陽和成都。本地市內(nèi)打的費，除任務需求外，只限于以下情況予以報銷：本地市內(nèi)打的費，除任務需求外，只限于以下情況予以報銷： A、天氣惡劣等不可抗力要素。、天氣惡劣等不可抗力要素。B、太早或太晚，曾經(jīng)沒有公交車或地鐵。、太早或太晚，曾經(jīng)沒有公交車或地鐵。 C、攜帶貴重物品或攜數(shù)量較多設備。、攜帶貴重物品或攜數(shù)量較多設備。 費用報銷費用報銷 6補貼 。規(guī)范40元/天海外和工程工程另有規(guī)定。補貼天數(shù)需與出差時間一致。 7 個人話費 。個人根據(jù)任務需求向部門總監(jiān)懇求，部門總監(jiān)根據(jù)任務需求確需報銷個人話費，并把每月個人話費額度，抄送財務部備案。8測試話費與測試租車費。1、租車緣由。為什么租車，例如測試XXX2、租車方式。即租車如何計算，包不包油費。500/天或50/小時等。3、司機姓名和手機號碼。4、租用車輛品