外部董事、監(jiān)事在公司治理中的重要作用

1、外部董事、監(jiān)事在公司治理中的重要作用摘 要：關(guān)鍵詞：一、外部董事、監(jiān)事的基本特征及作用外部董事、監(jiān)事是與公司內(nèi)部董事、監(jiān)事相對(duì)應(yīng)的一種稱謂，通常是指僅 在公司擔(dān)任董事和監(jiān)事，不擔(dān)任其他職務(wù)，且與公司不存在任何直接和間接的 商業(yè)利益關(guān)系，不妨礙其公正履行職務(wù)的公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員。（一）外部董事、監(jiān)事的基本特征1、獨(dú)立性特征（1）獨(dú)立于公司管理層，不在公司擔(dān)任除董事和監(jiān)事以外的其他職務(wù)。（2）不參與執(zhí)行層的管理事務(wù)，不在執(zhí)行層兼職。（3）能夠從第三方的角度，客觀、理性地觀察和審視企業(yè)，認(rèn)識(shí)和判斷公 司事務(wù)，獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)。（4）外部董事、監(jiān)事的薪酬不與公司的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。2、公正性特征

2、（1）與擔(dān)任外部董事、監(jiān)事的公司不存在任何可能影響其公正履行職務(wù)的 關(guān)系，包括人事關(guān)系、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系等等。（2）在履行職務(wù)過(guò)程中尊重于客觀事實(shí)和法律，遵從于基本規(guī)律和規(guī)范， 不依附于任何人，也不受制于任何人。（3）有獨(dú)立的工作視角。所維護(hù)的是整體出資人的利益，而不是個(gè)體出資 人的利益，是從全局角度保護(hù)所有出資人的利益，而不是從局部角度維護(hù)部分 和少數(shù)出資人的利益。3、專業(yè)性特征（1）外部董事、監(jiān)事熟悉公司事務(wù)，并在企業(yè)管理、法律、財(cái)務(wù)等方面具 有一定知識(shí)和較深造詣的專業(yè)人士。（2）外部董事、監(jiān)事對(duì)公司治理有豐富的經(jīng)驗(yàn)和閱歷，對(duì)公司重大事務(wù)有 準(zhǔn)確的判斷力和較強(qiáng)的決策能力。（3）外部董事、監(jiān)事具

3、有對(duì)公司進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)和具體指導(dǎo)的能力，這種評(píng) 價(jià)和指導(dǎo)從專業(yè)角度具有一定的說(shuō)服力和較高的權(quán)威性。4、法律性特征（1）外部董事、監(jiān)事從嚴(yán)格意義上講是董事、監(jiān)事的一個(gè)分支，盡管從職 能角度與公司內(nèi)部董事、內(nèi)部監(jiān)事存在一定差異，但其法律地位、產(chǎn)生程序、 權(quán)利與義務(wù)等與其他董事、監(jiān)事并無(wú)本質(zhì)區(qū)別，均為法律所規(guī)定。（2）外部董事、監(jiān)事既不享有優(yōu)于其他董事、監(jiān)事的特權(quán)，也不相對(duì)于其 他董事、監(jiān)事處于弱勢(shì)地位，其行為受法律及公司制度的保護(hù)與制約。（3）外部董事、監(jiān)事履行職務(wù)須依照法定程序，并對(duì)履行職務(wù)的行為承擔(dān) 法律責(zé)任。（二）外部董事、監(jiān)事的作用1、有效避免了董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)層的高度重合，真正實(shí)現(xiàn)了公司決策權(quán)

4、與執(zhí)行 權(quán)的分離和相互制衡。2、外部董事、監(jiān)事的獨(dú)立性有助于董事會(huì)在決定公司內(nèi)部審計(jì)、人事任 免、考核獎(jiǎng)懲、股東利益分配、確定職工薪酬獎(jiǎng)勵(lì)等敏感問(wèn)題時(shí)保持客觀性和 公正性。3、使出資人更及時(shí)、更準(zhǔn)確、更深入地了解企業(yè)，真正實(shí)現(xiàn)出資人與董事 會(huì)對(duì)公司的攜手管理，有利于各種問(wèn)題的及早暴露和及時(shí)解決，最大限度地防 范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，化解危機(jī)，維護(hù)全體股東的合法權(quán)益。4、促進(jìn)了董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作，增加了民主氣氛，強(qiáng)化了董事會(huì)成員的主人 翁責(zé)任感，摒棄了得過(guò)且過(guò)、不負(fù)責(zé)任、少數(shù)人說(shuō)了算等不良現(xiàn)象。使董事會(huì) 對(duì)各項(xiàng)議題的審議更加深入、更加規(guī)范，使決策的民主性、科學(xué)性和準(zhǔn)確度大 大提高。5、促進(jìn)了信息的溝通和經(jīng)驗(yàn)的

5、傳播，有利于董事會(huì)成員解放思想、更新觀 念、開(kāi)闊思路、擺脫各種桎梏。有利于構(gòu)筑董事會(huì)的知識(shí)基礎(chǔ)、能力基礎(chǔ)和經(jīng) 驗(yàn)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)、外部董事的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，促進(jìn)了董事會(huì)結(jié)構(gòu)的合理化，提高了 董事會(huì)的綜合素質(zhì)和綜合能力，為出資人進(jìn)一步向董事會(huì)授權(quán)奠定了基礎(chǔ)。6、外部董事兼有社會(huì)義務(wù)和公共責(zé)任，由他們參與公司治理將有利于把社 會(huì)對(duì)公司的公共管理、法制管理同公司內(nèi)部的法人治理有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，促進(jìn) 公司與社會(huì)的進(jìn)一步融通，增加公司的開(kāi)放度和透明度，從而保證公司與社會(huì) 的協(xié)調(diào)發(fā)展。7、對(duì)公司重大財(cái)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的 行為進(jìn)行監(jiān)督，任何損害公司利益或違法的行為，都有權(quán)予以監(jiān)督和糾正。

6、二、更好地發(fā)揮外部董事、監(jiān)事作用的途徑（一）從制度層面進(jìn)一步完善外部董事、監(jiān)事的地位、作用和職能1、要逐步建立健全保障外部董事、監(jiān)事履行職務(wù)的法律體系。首先，要在 相關(guān)法律中確認(rèn)其存在的法律地位，并對(duì)董事、監(jiān)事的職能作精細(xì)化劃分，明 確外部董事、監(jiān)事相對(duì)于其他董事、監(jiān)事所具有的特殊職能和責(zé)任。2、要從法律和制度層面確保外部董事、監(jiān)事在參與公司管理時(shí)的相對(duì)獨(dú)立 性，確保其基于自身特點(diǎn)和使命在公司風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、利潤(rùn)分配等方面 應(yīng)該發(fā)揮的主導(dǎo)作用，確保外部董事、監(jiān)事對(duì)出資人所承擔(dān)的特定義務(wù)的實(shí) 現(xiàn)。（二）健全外部董事、監(jiān)事工作制度要建立一套通行的外部董事、監(jiān)事工作制度，制定外部董事、監(jiān)事行為準(zhǔn)

7、 則，對(duì)外部董事、監(jiān)事的權(quán)利與義務(wù)做出詳盡的規(guī)定，用制度確保外部董事、 監(jiān)事積極履行職務(wù)，用制度約束外部董事、監(jiān)事不作為或亂作為。（三）認(rèn)清外部董事、監(jiān)事的組織形態(tài)、進(jìn)一步發(fā)揮其作用認(rèn)清外部董事的組織形態(tài)。外部董事盡管是以獨(dú)立的形式開(kāi)展工作，但其 行為決非僅代表其個(gè)人。在履職過(guò)程中，切實(shí)做到“權(quán)責(zé)對(duì)等”，充分發(fā)揮外 部董事、監(jiān)事在落實(shí)股東政策、執(zhí)行股東意志、維護(hù)股東合法權(quán)益等方面的不 可替代作用。（四）加強(qiáng)調(diào)研組織和協(xié)調(diào)認(rèn)真組織外部董事、監(jiān)事圍繞在建工程項(xiàng)目管理工作、成本控制、安全生 產(chǎn)、資金物資設(shè)備集中管理、協(xié)作隊(duì)伍管理等重點(diǎn)工作進(jìn)行調(diào)研。加強(qiáng)調(diào)研成 果的推廣運(yùn)用，推動(dòng)董事會(huì)科學(xué)決策、監(jiān)事會(huì)有效監(jiān)督和經(jīng)理層高效執(zhí)行，促 進(jìn)公司治理水