財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)講解[蒼松書店]

1、財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)講解2021年11月7日2職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx目錄 利潤(rùn)管控利潤(rùn)管控 資金安全 應(yīng)收賬款 財(cái)務(wù)類培訓(xùn)需求學(xué)堂學(xué)堂A A3職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx提升收入收入管控點(diǎn)占收入比管理級(jí)別參考值人工成本23.30%一級(jí)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用4.70%一級(jí)自營(yíng)車輛成本4.00%二級(jí)其他運(yùn)輸成本2.00%二級(jí)材料成本1.80%三級(jí)行政管理費(fèi)1.50%三級(jí)利潤(rùn)優(yōu)質(zhì)客戶提升自營(yíng)能力資源配置合理提升人員效能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)自營(yíng)成本內(nèi)部結(jié)算成本折扣2021-11-72021-11-7地區(qū)利潤(rùn)管控思路我們可以從哪里提升利潤(rùn)？3/1004職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx目錄 利潤(rùn)管控 資金安全

2、資金安全 應(yīng)收賬款 財(cái)務(wù)類培訓(xùn)需求學(xué)堂學(xué)堂A A5職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx地區(qū)資金安全管控1、資金風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)-及時(shí)管控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生資金安全之日起在MDP系統(tǒng)錄入上報(bào)跟蹤監(jiān)控1小時(shí)內(nèi)上報(bào)流程地區(qū)責(zé)任人上報(bào)自動(dòng)流轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)人員，同時(shí)郵件抄送相應(yīng)上級(jí)人員 重大事項(xiàng)上報(bào)流程重大事項(xiàng)類型資產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)損失 公司資金損失員工違法事件員工侵占公司資金員工侵占客戶財(cái)產(chǎn)攜款潛逃挪用公款其他原因侵占公司資金異常類別事件分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)三級(jí)二級(jí)一級(jí)公司資金損失X3萬(wàn)5萬(wàn)X3萬(wàn)X5萬(wàn)員工違法事件X500010萬(wàn)X5000X10萬(wàn)學(xué)堂學(xué)堂A A6職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx在預(yù)付款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)地區(qū)自行審批, 標(biāo)準(zhǔn)外提交E

3、CP應(yīng)付-FI038, 無(wú)合同協(xié)議支付預(yù)付款提交ECP應(yīng)付-FI037以預(yù)存方式實(shí)現(xiàn)地區(qū)運(yùn)營(yíng)管理： e.g. 油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、通訊費(fèi)、水、電、煤氣費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)、航空、政府部門收費(fèi)等商超采購(gòu)： 預(yù)付款與商品獲得不超過(guò)5個(gè)工作天。預(yù)付款金額小于2萬(wàn)。專屬采購(gòu)預(yù)付款項(xiàng)目專屬工程采購(gòu)專屬物資采購(gòu)專屬服務(wù)采購(gòu)合同標(biāo)的物總額超過(guò)100萬(wàn)超過(guò)50萬(wàn)超過(guò)15萬(wàn)預(yù)付款金額預(yù)付金額不得超過(guò)項(xiàng)目總合同金額的30%一般預(yù)付款一般預(yù)付金額（非特殊及專屬）不得超過(guò)項(xiàng)目總合同金額的15%，其中房屋預(yù)付款不得超出3個(gè)月房屋租金。特殊預(yù)付款預(yù)付款標(biāo)準(zhǔn)2、盡量避免預(yù)付款-降低外部資金風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)資金安全管控學(xué)堂學(xué)堂A A7職級(jí)序列和B

4、G組織架構(gòu)v4.pptx內(nèi)容備用金個(gè)人借款原則 1）堅(jiān)持“上不清，下不借”原則； 2）符合授權(quán)體系， 提交ECP申請(qǐng)或者紙質(zhì)審批（ECP流程為FI014）； 3）管理到部門，核算到個(gè)人。范圍 備用金是用于經(jīng)常性的、但又因遠(yuǎn)離財(cái) 務(wù)部或在時(shí)間上不方便、不便于頻繁報(bào)賬的零星支出。 差旅費(fèi)、車輛事故借款、各類罰款、納稅(無(wú)法轉(zhuǎn)帳納稅地區(qū))、代開(kāi)發(fā)票及購(gòu)買發(fā)票借款、付私人租房房租及押金、水電費(fèi)借款、車輛年審等上牌費(fèi)用借款及通訊費(fèi)(無(wú)法轉(zhuǎn)帳支付話費(fèi)的地區(qū))等個(gè)人因公發(fā)生的借款；其他特殊情形需現(xiàn)金支付的個(gè)人因公借款。限額 備用金金額應(yīng)以維持二至五天的日常開(kāi)支為限。每半年各部門應(yīng)對(duì)備用金限額進(jìn)行重新核定，并

5、對(duì)核定結(jié)果備查。 借款金額不得大于本人1個(gè)月工資額（含1個(gè)月）。特殊情況超1個(gè)月工資的需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意。部門負(fù)責(zé)人未按此規(guī)定審批借款造成損失的由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。核銷時(shí)效在相關(guān)事項(xiàng)完成后5個(gè)工作日內(nèi)完成核銷。 款項(xiàng)借出后30個(gè)工作日內(nèi)完成核銷。補(bǔ)充需求需要按核定備用金金額進(jìn)行補(bǔ)充。不需要補(bǔ)充。借款清理 1）財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)備用金及個(gè)人借款的使用做好臺(tái)賬登記管理。 2）超出期限未核銷的借款，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)上報(bào)相關(guān)責(zé)任人跟進(jìn)處理。因特殊原因未能及時(shí)核銷，借款人應(yīng)在規(guī) 定核銷時(shí)間內(nèi)提供借款支出對(duì)應(yīng)的真實(shí)合理憑證給財(cái)務(wù)人員核實(shí)備案。 3）借款人調(diào)動(dòng)崗位（尤其是網(wǎng)絡(luò)內(nèi)跨區(qū)調(diào)動(dòng)）或離職必須歸還各類借款。 4）會(huì)計(jì)年度

6、末，所有未核銷的借款均需核銷，次年按借款流程進(jìn)行借款。 5）財(cái)務(wù)部每月應(yīng)定期與不定期清查各類借款情況，對(duì)異常借款應(yīng)及時(shí)上報(bào)、及時(shí)處理，減少壞帳損失。 6）至少每季度清理一次未核銷借款，對(duì)需清理的借款由財(cái)務(wù)部門提交清理報(bào)告，經(jīng)負(fù)責(zé)人審批后按處理程序提交對(duì)應(yīng)部門處理。3、備用金、個(gè)人借款管理-降低內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)資金安全管控學(xué)堂學(xué)堂A A8職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx編制原則及時(shí)間 以自然月為區(qū)間，涵蓋區(qū)間內(nèi)所有流入流出； 資金計(jì)劃僅限當(dāng)月有效； 采用誰(shuí)主導(dǎo)誰(shuí)編制原則，對(duì)于跨區(qū)域資金事項(xiàng)，由主導(dǎo)職能部門編制資金計(jì)劃； 每月25日前月度資金計(jì)劃需歸檔。 編制流程及模板 區(qū)域財(cái)務(wù)部作為提交計(jì)劃

7、部門，對(duì)各部門資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性、合理性負(fù)有直接責(zé)任； ECP流程：資金管理-FI004-資金計(jì)劃申請(qǐng)流程（全網(wǎng)）。計(jì)劃外申請(qǐng)及計(jì)劃準(zhǔn)確率計(jì)算 關(guān)注當(dāng)月剩余可使用資金計(jì)劃； 計(jì)劃外申請(qǐng)流程同月度資金計(jì)劃提交流程; 計(jì)劃外申請(qǐng)影響計(jì)劃準(zhǔn)確率計(jì)算。 計(jì)劃編制和審核注意點(diǎn) 根據(jù)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，考慮結(jié)算周期和審批時(shí)效； 結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況和歷史數(shù)據(jù)審核當(dāng)月計(jì)劃合理性； 同等重視資金流入計(jì)劃和流出計(jì)劃。4、做好資金計(jì)劃-從源頭把控風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)資金安全管控學(xué)堂學(xué)堂A A9職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx目錄 利潤(rùn)管控 資金安全 應(yīng)應(yīng)收賬收賬款款 財(cái)務(wù)類培訓(xùn)需求學(xué)堂學(xué)堂A A10職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.p

8、ptx地區(qū)應(yīng)收賬款管理1、客戶信用管理-從源頭控制逾期風(fēng)險(xiǎn)客戶開(kāi)發(fā)人員地區(qū)市場(chǎng)銷售人員地區(qū)財(cái)務(wù)人員地區(qū)銷售服務(wù)專員客戶信用等級(jí)評(píng)分表評(píng)估、傳遞評(píng)估、回傳CDH系統(tǒng)錄入、存檔AsuraAsura數(shù)據(jù)傳輸EBIL結(jié)算系統(tǒng)開(kāi) 始結(jié) 束 信用評(píng)估流程學(xué)堂學(xué)堂A A11職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx 信用評(píng)估評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)5C評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)客戶品質(zhì)（Character）還款能力（Capacity）資本能力（ Capital）擔(dān)保能力（Collateral）經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)信用評(píng)級(jí)信用評(píng)級(jí)信用賬期信用賬期信用額度信用額度AAAAAA180天（含）以下200萬(wàn)以下AAAA90天（含）以下100萬(wàn)（含

9、）以下A A60天（含）以下50萬(wàn)（含）以下B B45天（含）以下10萬(wàn)（含）以下C C30天（含）以下1萬(wàn)（含）以下D D15天（含）以下5千（含）以下步驟說(shuō)明：1、按照5C評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)；2、根據(jù)評(píng)估的信用等級(jí)，按照信用等級(jí)對(duì)照表確定客戶的信用賬期和信用額度；3、系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)超出信用賬期和信用額度的客戶款項(xiàng)進(jìn)行預(yù)警。信用等級(jí)對(duì)照表：地區(qū)應(yīng)收賬款管理1、客戶信用管理-從源頭控制逾期風(fēng)險(xiǎn)學(xué)堂學(xué)堂A A12職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx12 1、（折扣調(diào)整-銷售）系統(tǒng)對(duì)接，客戶操作失誤導(dǎo)致未享有折扣的2、（折扣調(diào)整-銷售）有規(guī)范有效的折扣協(xié)議，由于銷售環(huán)節(jié)導(dǎo)致的折扣配置不及時(shí)、

10、不正確或漏配置導(dǎo)致未享有折扣的，包括拆區(qū)、子母賬號(hào)關(guān)聯(lián)等；3、（折扣調(diào)整-營(yíng)運(yùn)）運(yùn)單填寫錯(cuò)誤（含巴槍操作）導(dǎo)致未享有折扣的，包括月結(jié)賬號(hào)錯(cuò)誤、計(jì)費(fèi)重量錯(cuò)誤等；4、（折扣調(diào)整-營(yíng)運(yùn)）遲交單導(dǎo)致的未享有折扣的；5、（折扣調(diào)整-營(yíng)運(yùn)）運(yùn)單掃描不及時(shí)導(dǎo)致的未享有折扣的；6、（折扣調(diào)整-營(yíng)運(yùn)）網(wǎng)點(diǎn)拆分或變更問(wèn)題導(dǎo)致未享有折扣的；7、（折扣調(diào)整-IT）系統(tǒng)故障導(dǎo)致未享有折扣的（必填I(lǐng)T回復(fù)系統(tǒng)故障原因說(shuō)明郵件等證明附件折扣系統(tǒng)故障的需提供收入管理處確認(rèn)郵件；其它系統(tǒng)故障的需提供IT的郵件確認(rèn)證明和事件編號(hào)）；8、（折扣調(diào)整-收入管理）系統(tǒng)折扣配置不及時(shí)、不正確或漏配置導(dǎo)致未享有折扣的，包括促銷方案，如校園

11、季，畢業(yè)季等；9、（折扣調(diào)整-收入管理）系統(tǒng)不支持的折扣方式，包括客戶的特殊折扣方式、批量件等；異常折扣產(chǎn)生的原因匯總：2021-11-72021-11-7地區(qū)應(yīng)收賬款管理2、異常折扣梳理-清理折扣問(wèn)題逾期 異常折扣只是問(wèn)題表現(xiàn)的結(jié)果，更深層級(jí)應(yīng)看折扣談判簽訂的流程，運(yùn)作的流程，從前端發(fā)現(xiàn)、避免問(wèn)題，做到防患于未然。學(xué)堂學(xué)堂A A13職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx目錄 利潤(rùn)管控 資金安全 應(yīng)收賬款 財(cái)財(cái)務(wù)類培訓(xùn)需求務(wù)類培訓(xùn)需求學(xué)堂學(xué)堂A A14職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx序號(hào)序號(hào)需求部門需求部門需求內(nèi)容需求內(nèi)容1經(jīng)營(yíng)規(guī)劃部1、產(chǎn)品成本分析；2人力資源部1、分成收入的計(jì)算方式；2、

12、人工成本占比15年計(jì)算方式；財(cái)務(wù)類培訓(xùn)需求各職能部門提出的財(cái)務(wù)類培訓(xùn)需求學(xué)堂學(xué)堂A A15職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx分成收入： 2014年：收件分成+派件分成 2015年：收件分成+派件分成+銷售分成（誰(shuí)的客戶誰(shuí)就拿銷售分成收入）折扣分成依據(jù): 2014年：根據(jù)快件流向按4:4:2或6:1:3分配，一區(qū)打折、多區(qū)承擔(dān)； 2015年：銷售區(qū)100%自身承擔(dān)，誰(shuí)的客戶、誰(shuí)打折、誰(shuí)承擔(dān)。利潤(rùn)來(lái)源： 2014年：稅前利潤(rùn)=分成收入凈額（收件分成+派件分成-分成折扣）-考核成本 2015年：稅前利潤(rùn)=分成收入凈額（銷售分成+收件分成+派件分成-100%折扣）-考核成本利潤(rùn)率計(jì)算方式： 2014

13、年：考核利潤(rùn)率=稅前利潤(rùn)/分成收入凈額=稅前利潤(rùn)/（分成收入總額-分成折扣） 2015年：考核利潤(rùn)率=利潤(rùn)/分成收入總額=（分成收入總額-折扣-成本費(fèi)用）/分成收入總額收入分成規(guī)則-人力資源部需求財(cái)務(wù)類培訓(xùn)需求學(xué)堂學(xué)堂A A16職級(jí)序列和BG組織架構(gòu)v4.pptx各成本占分成收入比的計(jì)量-人力資源部需求建議采用成本占分成收入總額比的方式考量，使之與利潤(rùn)率考核計(jì)算口徑一致e.g. 人工成本占比=人工成本/分成收入總額*100%產(chǎn)品成本分析-經(jīng)營(yíng)規(guī)劃部需求人工車輛物料場(chǎng)地. . . 資 源(3).都花了什么錢？收件中轉(zhuǎn)運(yùn)輸派件. . . 作 業(yè)(2).花錢做什么了？對(duì) 象產(chǎn)品物流普運(yùn)生鮮速配順豐專運(yùn). .