企業(yè)的稅務自查報告

1、企業(yè)的稅務自查報告自查報告是一個單位或部門在一定的時間段內對執(zhí)行 某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。 相關企業(yè)稅務自查報告內容，一起來看看！【企業(yè)稅務自查報告一】 xx 市國家稅務局稽查局： 根據(jù) xx 市國稅稽通 (XX)445 號通知書要求，我企業(yè)對XX年度至XX年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現(xiàn)將 自查情況匯報如下：一、企業(yè)基本情況XX縣XX煤業(yè)有限企業(yè)成立于二 00三年十月，經(jīng)營地址：XX縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組；法定代表人：XXX;注冊資本：390 萬元 ; 企業(yè)類型：有限責任企業(yè) ; 經(jīng)營范圍：煤礦投資，農副 產品購銷，煤炭開采、銷售 ; 增值稅一般納稅人，稅務登記

2、 證號：42052588XXXXXXXX企業(yè)年設計生產能力 20 萬噸，職工 300 人，連續(xù)五年 來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為XX縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè)，為 XX 縣稅收發(fā)展做出了巨大的 貢獻。企業(yè)主營煤炭開采、銷售業(yè)務，兼營煤炭購銷業(yè)務 ; 增 值稅由XX縣國家稅務局征收，企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務局征收。 銷售方式為坑口交貨， 結算方式為現(xiàn)金或銀行轉賬， 運輸費及雜費由購貨方負擔， 增值稅稅率XX年XX年為13%XX 年為 17%，進項稅主要為火工品、 電力、柴油、備品配件、 坑木、軌道等。 09 年起機器設備等固定資產納入抵扣范圍。 企業(yè)自成立以來，嚴格按稅收征管

3、法 、增值稅暫行 條例辦理涉稅業(yè)務。 06 年已通過宜昌市國稅稽查局檢查， 07、08年也經(jīng)過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、 操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外，無重大偷逃國家稅 款行為，能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是 XX 縣國稅局對 企業(yè)的精心輔導和精細管理 !二、稅金繳納情況：1、XX 年度納稅情況：XX年初企業(yè)庫存原煤噸，當年生產原煤噸，外購原煤噸， 共銷售原煤噸， 實現(xiàn)銷售收入元， 銷項稅額元， 進項稅額元， 繳納增值稅元。其中自產原煤增值稅負擔率為%，外購原煤增值稅負擔率為 %。當年根據(jù) XX 縣國稅局關于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知精神，企業(yè)虛心接受檢查

4、，對發(fā) 出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了 稅金，XX年1月17日，XX縣國稅稽查局對我企業(yè) XX年1 月1日至XX年12月31日的的納稅情況進行了檢查，并下 達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰 (XX)2 號”文件，對 企業(yè)未按規(guī)定設置賬簿行為處以XX 元的罰款，該罰款于 XX年 1 月 18 日上交。2、XX年度納稅情況：XX年度共生產原煤 209272噸，外購原煤噸，銷售原煤 噸，實現(xiàn)銷售收入元，銷項稅額 元，進項稅額元，繳納增 值稅元，其中自產原煤增值稅稅負率為 %，外購原煤增值稅 稅負率為 %。XX年10月，根據(jù)XX縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管 理的要求，企業(yè)在國

5、稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳 增值稅元，加收滯納金元，于 XX年11月6日上繳入庫。3、XX年度納稅情況XX年度共生產原煤175365噸，外購原煤噸，銷售原煤 噸，實現(xiàn)銷售收入元，銷項稅額 元，進項稅額元，其中生 產設備抵扣進項稅元 , 應繳納增值稅款元，實際入庫 元。 其中自產原煤增值稅稅負率 %，外購原煤增值隨稅負率 %。XX年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的 稅收環(huán)境， XX 縣國稅局與我企業(yè)簽訂“納稅責任書” ，征納 雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求、基本職責、國稅機關 承諾事項執(zhí)行。根據(jù)責任書的職責，我企業(yè)對XX年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發(fā)現(xiàn) XX年

6、7月16日支付汽車檢 修費元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬于本企 業(yè)固定資產，該費用不應該由本企業(yè)負擔，固該維修費用元 應予沖回，進項稅額應予以轉出。以上是我企業(yè) XX至XX年度自查情況，現(xiàn)上報貴局，在 今后的工作中，我們一定按照會計法 、稅收征管法的 規(guī)定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先 進單位 !【企業(yè)稅務自查報告二】根據(jù) *地稅直查 (XX)XX 號文件要求，我企業(yè)高度重視 * 省地稅局直屬分局對企業(yè)所得 稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人 員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助 相結合的方式，于 XX年7月13日17日針對企

7、業(yè)所得稅進 行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結果匯報如 下：一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍本企業(yè)本次自查主要為 XX至XX年度的企業(yè)所得稅的繳 納情況。二、自查工作的原則1 、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關 法規(guī)，對本企業(yè) XX至XX年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種 進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務 風險。我企業(yè)結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清 理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業(yè)稅務 基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業(yè)的稅務工作管理水平。三、自查結果經(jīng)過為期一周的

8、自查工作，我企業(yè)XX年一XX年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各 項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照 權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費 用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我企業(yè) XX年一XX年應補繳企業(yè)所得稅13, 096、18元；其中：XX年應補繳企業(yè)所得稅 4，580、76 元;XX年應補繳企業(yè)所得稅 8，515、42元。具體情況如下：1、XX年度我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生 制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增 應納稅所得額 13， 881、 10元，應補繳企業(yè)所得稅

9、額 4， 580、 76 元，具體調增事項明細如下：項目金額 未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用 13， 881、 10 調增應納稅所得額小計 13， 881 、 10應補繳企業(yè)所得稅 4， 580、 76(1) 未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅 所得額：我企業(yè) XX 年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費 用 13， 881、 10 元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 (國 稅發(fā)【 XX】084 號文)第四條的規(guī)定，我企業(yè)應將未按照權責 發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅 所得額 13，881、10 元。2、XX年度我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接 費用化、

10、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申 報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34， 061、 67 元，應補繳企業(yè)所得稅額 8， 515、 42 元，具體調增事項明細如 下：項目金額購買無形資產直接費用化 14， 061、 67 無須支付的應付款項 20，000、 00 調增應納稅所得額小計 34， 061、 67 應補繳企業(yè)所得稅 8， 515、 42(1) 購買無形資產直接費用化：我企業(yè) XX年11月購入財務軟件 14，300、 00 元直接計入了當期費用，根據(jù)企業(yè) 所得稅稅前扣除辦法 (國稅發(fā)【 XX】084 號文)的規(guī)定，應 將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061 、 67元。