悠悠谷商業(yè)策劃書

1、“悠悠谷”只為生活 “悠悠谷”商業(yè)策劃書 youyou服務(wù)發(fā)展有限責(zé)任公司目錄1.概要41.1創(chuàng)意概述及市場分析41.2服務(wù)介紹41.3 公司戰(zhàn)略及市場營銷41.4公司財(cái)務(wù)51.5風(fēng)險(xiǎn)管理52.創(chuàng)意概述52.1項(xiàng)目簡介52.2行業(yè)背景63.市場分析63.1市場定位63.1.1目標(biāo)市場63.1.2目標(biāo)消費(fèi)群及服務(wù)細(xì)分63.2產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng)新處63.3行業(yè)分析73.4需求分析73.4.1 地理環(huán)境分析73.4.2 潛在消費(fèi)者分析83.5競爭分析83.7機(jī)遇風(fēng)險(xiǎn)分析（swot 分析）94服務(wù)介紹114.1服務(wù)項(xiàng)目114.1.1創(chuàng)業(yè)初期114.1.2創(chuàng)業(yè)中期125. 市場營銷125.1建立營銷信息系統(tǒng)

2、125.2定價(jià)策略(pricing)125.3產(chǎn)品策略（product）135.3.1具體的產(chǎn)品策略135.5營銷計(jì)劃（promotion）136. 公司戰(zhàn)略146.1公司發(fā)展規(guī)劃146.1.1短期146.2公司管理體系146.2.1發(fā)展初期147. 公司財(cái)務(wù)167.1資金來源與總體規(guī)劃167.2直營店財(cái)務(wù)管理177.2.1 主要財(cái)務(wù)假設(shè)177.2.2 第一期資金投入預(yù)測187.2.3 成本及費(fèi)用預(yù)測217.2.4資產(chǎn)負(fù)債表237.2.5 利潤分配表267.2.6 現(xiàn)金流量表288.風(fēng)險(xiǎn)分析318.1風(fēng)險(xiǎn)投資方的權(quán)利與義務(wù)318.2風(fēng)險(xiǎn)分析318.2.1市場風(fēng)險(xiǎn)318.2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)328.2

3、.3管理風(fēng)險(xiǎn)328.2.4風(fēng)險(xiǎn)資金退出風(fēng)險(xiǎn)329.投資退出策略329.1管理層收購（mbo）339.2并購與合作339.3破產(chǎn)清算3310附件 公司管理制度321.概要1.1創(chuàng)意概述及市場分析截至2011年，我國城鎮(zhèn)化水平已達(dá)到51.27%忙碌和快節(jié)奏的生活使越來越多的人們感到生活的壓力，他們渴望有一個(gè)安靜的地方，渴望一個(gè)與朋友暢聊的場所，一個(gè)極富特色的休閑交友平臺。這樣的人群隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展將越來越龐大。而這樣一個(gè)龐大的消費(fèi)群體，具有消費(fèi)人數(shù)眾多、分布集中、消費(fèi)支出大、支出穩(wěn)定、消費(fèi)需求廣泛、消費(fèi)忠實(shí)度高等特點(diǎn)。我們的“悠悠谷”就是面對這樣的消費(fèi)群體量身定做一個(gè)自由交流、調(diào)節(jié)生活節(jié)奏、

4、富有人性關(guān)懷的場所。隨著人們的消費(fèi)方式的改變和消費(fèi)水平的不斷提高，我們對休閑娛樂吧這個(gè)深受當(dāng)代年輕人歡迎的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，并對他們發(fā)放問卷，經(jīng)過科學(xué)的需求分析，競爭分析，波特五力分析，swot分析，最終得出我們的市場定位-忙碌工作者自己的休閑場所“悠悠谷”，細(xì)化我們的目標(biāo)消費(fèi)群體和服務(wù)。相信在完整的市場分析支撐下，我們將在這個(gè)領(lǐng)域創(chuàng)出我們自己的服務(wù)行業(yè)品牌。1.2服務(wù)介紹創(chuàng)業(yè)初期“悠悠谷”主要以提供休閑飲品服務(wù)為主，交流溝通服務(wù)相互支撐，谷內(nèi)設(shè)置不同消費(fèi)專區(qū)，并為不同喜好的消費(fèi)者制定了相應(yīng)的消費(fèi)方案，并對會員消費(fèi)者建立會員檔案。在拓展規(guī)模、擴(kuò)大影響的同時(shí)，推出各種增值服務(wù)，如廣告代理、紀(jì)念

5、品發(fā)行、雜志出版、業(yè)務(wù)中介等，實(shí)現(xiàn)公司整體效益的最大化。1.3 公司戰(zhàn)略及營銷戰(zhàn)略公司名稱：youyou服務(wù)發(fā)展有限責(zé)任公司公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司公司宗旨：”我們的服務(wù)只為您的生活”公司目標(biāo)：打造休閑、娛樂、放松、交友第一平臺 公司短期內(nèi)主要目標(biāo)是進(jìn)入市場，商業(yè)密集區(qū)內(nèi)部進(jìn)行試點(diǎn)經(jīng)營。建立消費(fèi)群，培養(yǎng)公共關(guān)系和品牌忠誠度，擴(kuò)大影響力。做交流休閑第一品牌，實(shí)現(xiàn)所有相關(guān)者利益的最大化。公司將建立全面科學(xué)的營銷信息系統(tǒng)，不斷更新調(diào)整經(jīng)營內(nèi)容。在未來10年內(nèi)，根據(jù)已經(jīng)制定的發(fā)展戰(zhàn)略，我們的營銷計(jì)劃相應(yīng)地分為短期（成立期）、中期（成長期）和長期（成熟期）三個(gè)階段，分別實(shí)現(xiàn)采取不同的策略實(shí)現(xiàn)不同時(shí)期的目標(biāo)

6、。鑒于即將進(jìn)入的市場同類產(chǎn)品和服務(wù)競爭十分激烈，且目標(biāo)消費(fèi)群的價(jià)格彈性極其敏感，我們擬采取快速滲透定價(jià)法。通過廣告、人員推廣、促銷等手段進(jìn)行整合溝通。1.6 公司財(cái)務(wù)在公司發(fā)展前期，我們將集中資金和人力做好直營店的營運(yùn)工作，直營店的投資回收期為3.47年，在五年內(nèi)，凈現(xiàn)值為831351元，內(nèi)部報(bào)酬率為19.3%。經(jīng)營前五年，公司的銷售增長率依次為20%，16.1%，11.4%，6.3%，平均資產(chǎn)負(fù)債率為31.7%，平均權(quán)益凈利率21.6%，有較高的盈利能力；流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、利息保障倍數(shù)分別為2.861，2.723，0.131，38.87，有較強(qiáng)的償債能力；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.216，

7、對資金的使用很有效率。在公司成立的前兩年，公司將集中人力財(cái)力做好直營店的營運(yùn)工作。從第三年起，在直營店有一定規(guī)模和盈利時(shí)，我們將加大力度發(fā)展加盟店，開拓公司市場，推廣公司品牌，提高市場占有率。1.7 風(fēng)險(xiǎn)管理針對公司創(chuàng)立初期的市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，我們提出了自己的解決方案，充分挖掘社會資源，制定有效的宣傳策略，定期做好各種比率分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題，充分聽取投資方的意見，接受投資方的輔導(dǎo)，利用自身專業(yè)優(yōu)勢，提高管理水平。根據(jù)公司未來的經(jīng)營情況，為風(fēng)險(xiǎn)投資方設(shè)計(jì)了管理層收購與合作甚至破產(chǎn)清算等退出策略，力求保證風(fēng)險(xiǎn)投資方的資金安全和預(yù)期收益，使雙方都有一段愉快的合作。2.

8、創(chuàng)意概述及市場分析2.1項(xiàng)目簡介 “悠悠谷”的創(chuàng)意來自于對市場上經(jīng)營較為成功的餐飲休閑吧及對24小時(shí)店的關(guān)注和對社會特上特殊消費(fèi)群體的深刻洞悉。通過市場調(diào)查、市場分析以及并該項(xiàng)目的創(chuàng)意進(jìn)行了細(xì)致的完善，充分論證了該項(xiàng)目的可行性。公司將打造一個(gè)自由交流、飽含休閑氣息、富有人性關(guān)懷的場所。作為在競爭激烈的市場中尋求生存空間的商家，youyou公司不僅致力于最大程度地滿足消費(fèi)者需求，更要遵守市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)則，不斷謀求自身發(fā)展，創(chuàng)立優(yōu)秀品牌，追求利潤最大化。試想象這樣一家為上班族量身定做的店，既是一個(gè)聊天交友的舒適空間，飲品一應(yīng)俱全；又提供24小時(shí)經(jīng)營服務(wù)的理想場所，環(huán)境幽雅安靜；慢節(jié)奏的生活必將受到歡

9、迎。直營店經(jīng)營穩(wěn)定后，開始尋求合作，在拓展規(guī)模、擴(kuò)大影響的同時(shí)，推出各種增值服務(wù)，如廣告代理、紀(jì)念品發(fā)行、雜志出版、業(yè)務(wù)中介等，并在其他地區(qū)開辦連鎖店，實(shí)現(xiàn)公司整體效益的最大化。公司進(jìn)入全國擴(kuò)張期后，將利用網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)大的信息集合功能，在全國范圍內(nèi)誠征加盟商，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)全面升級，打造放松休閑娛樂業(yè)優(yōu)秀品牌。2.2行業(yè)背景縱觀整個(gè)服務(wù)行業(yè)的消費(fèi)市場，真正具有人性關(guān)懷的商家少之又少。大部分都是單純盈為主利基于這一市場空白，youyou公司提出了富于創(chuàng)新性、可行性的商業(yè)計(jì)劃，深入挖掘目標(biāo)消費(fèi)市場，使消費(fèi)潛力得到充分釋放。具體而言，“悠悠谷”以休閑服務(wù)為主，提供飲品為輔提供中小型會議、聊天、學(xué)習(xí)、休閑聚會

10、場所。3市場分析 3.1市場定位3.1.1目標(biāo)市場目標(biāo)市場，即本公司所面臨并定位的目標(biāo)消費(fèi)群體。本公司將主要的消費(fèi)群體定位在忙碌的上班族、對生活有高質(zhì)量要求的年輕人以及喜歡休閑聊天的人群。根據(jù)競爭者分析可以清楚地看到，我們的競爭對手尚未完全控制，整個(gè)市場有足夠規(guī)模和發(fā)展?jié)摿?，我們的也有能力進(jìn)入。3.1.2目標(biāo)消費(fèi)群及服務(wù)細(xì)分消費(fèi)群體消費(fèi)需求特征可提供服務(wù)特色商務(wù)人士上班族年輕人休閑，娛樂，遠(yuǎn)離忙碌的工作安靜的個(gè)人空間，24小時(shí)營業(yè)放松心情，優(yōu)雅的環(huán)境提供個(gè)人音樂服務(wù)以及免費(fèi)雜志閱覽涂鴉，交友空間等個(gè)性化服務(wù)涂鴉墻，便箋貼板，一次繳費(fèi)無限暢飲3.2產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng)新處 我們的宗旨：只為生活，不為生

11、存根據(jù)市場調(diào)研及分析可以得出，目前雖然興起很多休閑吧、暢飲吧、24小時(shí)茶座等娛樂放松空間，但他們所提供的服務(wù)范圍不夠廣，只能滿足一小部分人的需求。相對來說一個(gè)安靜舒適的環(huán)境，一個(gè)更加合理的價(jià)格，一個(gè)滿足他們需要的特色服務(wù)品牌，這就是我們的初衷。我們提供的服務(wù)：1消費(fèi)方式創(chuàng)新：分為自助和零售兩類，以適應(yīng)不同消費(fèi)時(shí)間、不同消費(fèi)水平的消費(fèi)者。另外還有一次繳費(fèi)16元，無限暢飲等服務(wù)。2涂鴉板：本店將在樓梯處開設(shè)涂鴉專區(qū)，顧客可以把自己的心得感想、人生感悟、箴言警句、甚至是聯(lián)系方式以各種方式涂在涂鴉版上，既作為一種休閑放松方式，又能在涂鴉板上交友，增強(qiáng)顧客的互動交流，飽含時(shí)尚氣息。3空間創(chuàng)新：本場所較為

12、開放，適于打牌、聊天、交友、娛樂，并且較為獨(dú)立，適于看書、自習(xí)、開會，不受其他人影響，以適應(yīng)不同的愛好和需求。4本店將購進(jìn)優(yōu)質(zhì)的設(shè)備及原料，為消費(fèi)者提供可口的飲品、零食、點(diǎn)心等，口味齊全，滿足廣大消費(fèi)者的不同喜好。524小時(shí)營業(yè)，店內(nèi)還設(shè)有壓力釋放區(qū)，在這個(gè)區(qū)域內(nèi)消費(fèi)者可以玩游戲，打拳，大吼等。3.3行業(yè)分析近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，涌現(xiàn)出一些新興產(chǎn)業(yè)，其中休閑產(chǎn)業(yè)更是方興未艾。休閑產(chǎn)業(yè)不僅給人們提供了一個(gè)滿足日益增長的文化精神需求的契機(jī)，而且形成了一種能優(yōu)化和美化生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)業(yè)；既是我國建設(shè)小康社會的需要，又符合科學(xué)發(fā)展觀的要求。與此相應(yīng)的是，日漸富裕的人們也有了更多的時(shí)間和金

13、錢來面對消費(fèi)層次的提升。因此，休閑經(jīng)濟(jì)在中國的發(fā)展可謂是正逢其時(shí)，利國利民。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，當(dāng)代的年輕人，對生活質(zhì)量及娛樂休閑的環(huán)境要求也不斷提高。目前，在很多大中城市，以提供休閑娛樂空間為主的各種場所也應(yīng)運(yùn)而生，知名的有避風(fēng)塘連鎖經(jīng)營店，以其24小時(shí)營業(yè)，18元無限暢飲，同時(shí)配有無限上網(wǎng)，棋牌類游戲，免費(fèi)雜志閱覽等周邊服務(wù)項(xiàng)目吸引了一大批追逐時(shí)尚休閑娛樂的消費(fèi)者，僅用了6年時(shí)間就在全國開設(shè)了近200家連鎖店?？梢钥吹?，隨著人們生活質(zhì)量的不斷提高，對娛樂休閑空間的需要不斷上升，這一類服務(wù)行業(yè)將越來越普及和流行。而隨著市場調(diào)查的不斷深入，我們發(fā)現(xiàn)，目前這類休閑吧，還有很大的發(fā)

14、展空間。3.4需求分析3.4.1地理環(huán)境分析由于目標(biāo)顧客群體的特殊性，本店店面地址將選在商務(wù)活動較為集中的地區(qū)，第一個(gè)店的店址可以設(shè)在東莞市的西平二路附近。3.5.2潛在消費(fèi)者分析潛在消費(fèi)者即我公司潛在的消費(fèi)客戶群，他是公司經(jīng)營的又一保障。其中本店主要爭取的最大潛在客戶是在校學(xué)生。3.6競爭分析競爭者界定主要根據(jù)產(chǎn)品、價(jià)格、市場份額、地區(qū)、營銷方式、管理手段、特征以及財(cái)務(wù)實(shí)力。 “悠悠谷”的主營業(yè)務(wù)定位是以提供休閑場所服務(wù)為主，以舒適的環(huán)境、吸引顧客。因此面臨的直接競爭者是休閑茶樓、ktv及其他形式的休閑場所?！坝朴乒取睘?4小時(shí)營業(yè)、主營休閑的餐飲服務(wù)店。經(jīng)市場觀察分析，目前市場上主要存在以

15、下幾種相似餐飲業(yè)服務(wù)，比較分析如下：名稱提供服務(wù)競爭優(yōu)勢競爭劣勢麥當(dāng)勞食品飲料知名度隨意性食品受歡迎環(huán)境較吵價(jià)格較高食品高熱量肯德基食品飲料知名度隨意性食品受歡迎環(huán)境較吵價(jià)格較高食品高熱量必勝客食品飲料知名度隨意性食品受歡迎價(jià)格高不是24小時(shí)營業(yè)好倫哥食品飲料知名度食品全價(jià)格高不是24小時(shí)營業(yè)避風(fēng)塘食品飲料知名度市場已打開環(huán)境較吵人員較雜經(jīng)營單一街客街景食品飲料市場占有率高經(jīng)營成本低無獨(dú)立空間ktv（錢柜、麥樂迪等）食品飲料唱歌環(huán)境好價(jià)格高3.6.2競爭力分析（porter's five forces）（公司如何體現(xiàn)競爭力）在市場競爭方面，通過實(shí)地調(diào)研與問卷分析，本公司充分考慮了現(xiàn)有市

16、場的各種情況，現(xiàn)以波特的五大競爭力模型作一分析：industry competitors行業(yè)競爭者intensity of rivalrysubstitutes替代品buyers購買方suppliers供應(yīng)商new entrants新進(jìn)入者1對新進(jìn)入者的威脅借助“悠悠谷”品牌形成進(jìn)入壁壘，本公司的依靠“悠悠谷”在群體中已經(jīng)廣泛形成的品牌形象，搭建從虛擬網(wǎng)絡(luò)到現(xiàn)實(shí)世界的休閑聚會平臺，對其它新進(jìn)入者形成品牌、商譽(yù)上的進(jìn)入壁壘。低成本與高質(zhì)量形成服務(wù)壁壘，服務(wù)的高質(zhì)量、為目標(biāo)群體量身定做、低成本造就的相對低價(jià)位是的核心競爭力，我們會在未來的生產(chǎn)經(jīng)營中不斷收縮成本、增強(qiáng)服務(wù)創(chuàng)意和質(zhì)量。連鎖經(jīng)營形成規(guī)模

17、經(jīng)濟(jì)，憑借較低的加入成本和經(jīng)營資本金，“悠悠谷”得以在自營與連鎖經(jīng)營結(jié)合中擴(kuò)大經(jīng)營范圍，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)。2 消費(fèi)者針對我們的目標(biāo)群體這一特殊群體，本公司尤其在經(jīng)營時(shí)間、店內(nèi)環(huán)境、選址等方面根據(jù)目標(biāo)群體的心理、消費(fèi)、生活習(xí)慣特點(diǎn)而制定。3供應(yīng)商“悠悠谷”的主要供應(yīng)商為食品飲料原材料供應(yīng)商和房屋租賃商。所需原材料為食品飲料加工業(yè)的大眾化原料，其價(jià)格原本就很低廉，加之生產(chǎn)時(shí)的大批量采購，供應(yīng)商方面很難形成強(qiáng)大的競爭力。相對于其它休閑聚會場所，我們公司的各個(gè)連鎖經(jīng)營店將實(shí)現(xiàn)地區(qū)內(nèi)的原料統(tǒng)一采購、配置，發(fā)揮公司內(nèi)部采購物流系統(tǒng)的強(qiáng)大優(yōu)勢。這樣有利于降低原材料初始成本，降低原材料供應(yīng)商的議價(jià)能力。另外，在選

18、址方面公司選在會格外注重使用價(jià)值與租金回收的問題。和小型水吧不同，本店不必在臨街處設(shè)點(diǎn)，而依靠品牌優(yōu)勢吸引客源。3.7機(jī)遇風(fēng)險(xiǎn)分析（swot 分析）swot模型是分析公司風(fēng)險(xiǎn)的重要的基本模型之一，它以圖表的形式較好地反映了公司的優(yōu)勢劣勢，使得風(fēng)險(xiǎn)一目了然，為公司決策者提供了較為全面的信息。swot分析s -優(yōu)勢1、 明確的目標(biāo)消費(fèi)群體2、 熟悉目標(biāo)消費(fèi)群體的需邱和偏好，能及時(shí)根據(jù)市場變化情況推陳出新3、 零售與自助結(jié)合的經(jīng)營方式，迎合消費(fèi)者多樣化需求4、 靈活的經(jīng)營模式優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)t-威脅1、24小時(shí)店經(jīng)營成本高，需要較高的管理水平 2、麥當(dāng)勞等24小時(shí)店較為成熟的經(jīng)營模式3、其他企業(yè)競爭者

19、的進(jìn)入w-劣勢1、市場開拓，品牌市場認(rèn)知度不夠2、資本壁壘( 前期資本投入大)3、目標(biāo)消費(fèi)群體的消費(fèi)水平較低，成本回收有難度o-機(jī)會1、市場空缺，市場空間大2、休閑娛樂業(yè)的成長性發(fā)展3、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)有許多優(yōu)惠政策支持小結(jié)：根據(jù) porters five forces分析和swot分析，本團(tuán)隊(duì)得出以下結(jié)論：“悠悠谷”作為為在為目標(biāo)群體量身定做的富有特色的休閑娛樂連鎖店，在經(jīng)營方式、營銷策略、市場發(fā)展方面都具有獨(dú)特的優(yōu)勢，我們將繼續(xù)提升服務(wù)質(zhì)量、改善經(jīng)營環(huán)境，以應(yīng)對這一服務(wù)行業(yè)的迅速發(fā)展和競爭者的進(jìn)入，從細(xì)分市場開拓者的首發(fā)優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)閷撛谔娲返母偁巸?yōu)勢，促進(jìn)休閑娛樂業(yè)的成長性發(fā)展。4服務(wù)介紹 4

20、.1服務(wù)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)初期一、單店選址：東莞市的西平二路附近（說明：具體的選址原因請參見需求分）二、服務(wù)項(xiàng)目（一）提供休閑娛樂以及休閑服務(wù)1、零售和自助相結(jié)合：考慮到消費(fèi)水平和不同的需求，本店制定了兩種消費(fèi)方案：l 零售方案，顧客只需花十元錢購買一杯飲品即可入場，享受優(yōu)雅的環(huán)境，最長時(shí)限為三小時(shí)，三小時(shí)后需再購買飲品方可繼續(xù)停留，每次消費(fèi)最長停留時(shí)限為三小時(shí)。l 自助方案，顧客可以花十六元即可在自助專區(qū)享受無限暢飲服務(wù)，并有瓜子、爆米花等贈送，無時(shí)間限制。這樣就照顧了不同經(jīng)濟(jì)狀況的顧客，并適應(yīng)了不同需求，使會議、休閑、暢飲等不同需求的顧客各得其樂。2、設(shè)置不同休閑區(qū)：本店環(huán)境幽雅舒適l 供加班、會議

21、使用，設(shè)有簡易隔音包間， l 供休閑、聊天、聚會使用，以適應(yīng)顧客的不同需求，又不至于影響其他顧客。3、服務(wù)種類齊全：通過市場調(diào)研，確定本店的裝修主題簡約大方，燈光設(shè)計(jì)、背景音樂等相互配合，以滿足大部分顧客的消費(fèi)環(huán)境要求，同時(shí)提供餐飲、上網(wǎng)、會議空間等多種服務(wù)，使顧客感到物有所值。4.2創(chuàng)業(yè)中期在這個(gè)期間我們還兼營1、廣告代理：在業(yè)務(wù)拓展、影響力達(dá)到一定程度時(shí)可以考慮廣告代理業(yè)務(wù)，甚至可以申請指定促銷商資格，充分利用地理優(yōu)勢及影響力、對目標(biāo)群體心理的熟悉實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的增值。2、業(yè)務(wù)中介：可以利用遍布廣東的加盟店網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)信息共享，開展家教、兼職等業(yè)務(wù)中介業(yè)務(wù)，利用在大學(xué)生中的誠信優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)增值，同

22、時(shí)擴(kuò)大影響。3、紀(jì)念品發(fā)行：通過與其它公司的合作，把業(yè)務(wù)拓展到紀(jì)念品發(fā)行，增強(qiáng)“悠悠谷”的人性化，既可以增強(qiáng)影響力，深入消費(fèi)者群體，又能實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)增值。5. 市場營銷5.1建立營銷信息系統(tǒng)1、公司將建立內(nèi)部的報(bào)告系統(tǒng)：銷售活動有關(guān)信息，如產(chǎn)品系列、區(qū)域和顧客等方面的銷售情況，當(dāng)年的銷售額和市場占有率與歷史上最好年份的比較等；與產(chǎn)品成本有關(guān)信息，如利潤報(bào)告、各種產(chǎn)品、區(qū)域和顧客的銷售利潤表、銷售費(fèi)用水平等。2、營銷調(diào)研系統(tǒng)：公司安排營銷部門人員或委托專門的市場調(diào)研公司，系統(tǒng)地客觀地識別、收集、分析和傳遞有關(guān)市場營銷活動各方面的信息，如市場需求潛力、同類產(chǎn)品市場競爭狀況等。3、營銷情報(bào)系統(tǒng)：市場營銷

23、管理人員通過隨意或條件觀察、非正式或正式調(diào)查、裁決貿(mào)易展覽會等方式，獲得競爭者的有關(guān)情況，如競爭者的職工人數(shù)、供應(yīng)商、運(yùn)輸代理商等。4、營銷分析系統(tǒng)：基于收集整理過的營銷信息，做出統(tǒng)計(jì)分析，利用已經(jīng)建立的數(shù)據(jù)模型，評估營銷方案，制定營銷規(guī)劃。5.2定價(jià)策略(pricing)定價(jià)依據(jù) 鑒于我們即將進(jìn)入的市場，且目標(biāo)消費(fèi)群的價(jià)格彈性極其敏感，我們擬采取滲透定價(jià)法。為在短期內(nèi)收回投資成本，使資金回籠相對及時(shí)，有利于更好地?cái)U(kuò)展，我們將采取快速滲透的方法打入市場，即進(jìn)入初期，價(jià)格壓至最低，在迅速獲得豐厚利潤后，迅速提升價(jià)格至合理水平。運(yùn)用滲透定價(jià)的原因分析如下：1、市場需求彈性大（我們提供的服務(wù)和產(chǎn)品是

24、非鋼性需求物品），產(chǎn)品定價(jià)低可以刺激市場需求迅速增加，尤其對于選址在商業(yè)區(qū)高性價(jià)比是我們?nèi)俚年P(guān)鍵； 2、為了讓消費(fèi)者迅速地接受接受我們的服務(wù)并成為我們的客戶，盡快擴(kuò)大市場，占領(lǐng)更大的市場份額，我們將在初期與同行業(yè)的價(jià)格略高20-50個(gè)百分點(diǎn)，在我們打開更大的市場之后將價(jià)格再次提升預(yù)計(jì)將高于其它相似服務(wù)場所價(jià)格的50-300個(gè)百分點(diǎn)甚至更高。在許多城市內(nèi)，休閑娛樂場所很多，想在競爭中取勝，就要在保證“同質(zhì)”的基礎(chǔ)上體現(xiàn)出我們的不同。 3、采用滲透定價(jià)策略不僅可以以最快的速度占領(lǐng)市場，而且可以有效地阻止其他企業(yè)進(jìn)入這一產(chǎn)品的生產(chǎn)領(lǐng)域。4、企業(yè)生產(chǎn)成本和營銷成本會隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大及經(jīng)驗(yàn)的積累而下

25、降。在實(shí)現(xiàn)加盟連鎖經(jīng)營后，我們會在當(dāng)?shù)厥袌龈鶕?jù)競爭者經(jīng)營情況調(diào)整經(jīng)營范圍、重新確立消費(fèi)群，并基于當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)、經(jīng)濟(jì)狀況等情況綜合考慮，統(tǒng)一原材料供應(yīng)商、運(yùn)輸配送商，以大幅削減成本。5、成本有大幅降低的空間。我公司的經(jīng)營以服務(wù)為主，實(shí)體產(chǎn)品無需購買知識產(chǎn)權(quán)、不含高科技含量，也不追求高質(zhì)量來滿足高端顧客，因而通過有效管理、精確的財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)現(xiàn)大幅度的削減成本具有十分大的可行性。改進(jìn)前的定價(jià)方案不利于企業(yè)投資的回收，會使回收時(shí)間拖得很長。為在短期內(nèi)收回投資成本，使資金回籠相對及時(shí)，有利于更好地?cái)U(kuò)展，我們將采取快速滲透的方法打入市場，即進(jìn)入初期，價(jià)格壓至最低，在迅速獲得豐厚利潤后，迅速提升價(jià)格至合理水平

26、。由于飲料業(yè)的成本不高，我們的價(jià)格會在消費(fèi)者未察覺范圍內(nèi)變化，這一切都基于我們系統(tǒng)客觀的市場調(diào)查。在對市場需求、真實(shí)成本、向客戶提供的價(jià)值和競爭對手都進(jìn)行了準(zhǔn)確全面的分析后，我們運(yùn)用相關(guān)的軟件得出了使企業(yè)利潤最大化的定價(jià)。作為新企業(yè)進(jìn)入市場，在營銷成本和消費(fèi)者教育上會花費(fèi)較多，而且一旦成功之后，就有可能出現(xiàn)模仿者，會直接影響到市場份額。所以，我們力爭在進(jìn)入市場前，通過市場、競爭者、成本等方面的分析，達(dá)到平衡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)合理的定價(jià)。定價(jià)方案補(bǔ)充 如果公司按照前期的定價(jià)方案進(jìn)行運(yùn)營時(shí)出現(xiàn)不合理的狀況我們將根據(jù)市場反饋回來的情況和市場部調(diào)研的情況迅速做出調(diào)整方案。對我們的產(chǎn)品定價(jià)進(jìn)行合理增減（保持一定的

27、盈利空間）。5.3產(chǎn)品策略（product） 5.3.1具體的策略我公司將要進(jìn)入的是服務(wù)行業(yè)，提供服務(wù)就是我公司產(chǎn)品的一部分，根據(jù)這一行業(yè)的特殊情況，我公司制定了產(chǎn)品差異化和服務(wù)差異化兩個(gè)戰(zhàn)略。產(chǎn)品差異化是指產(chǎn)品的特征、一致性、形式和設(shè)計(jì)等方面的差異。也就是說某一企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，在質(zhì)量、性能上明顯優(yōu)于同類產(chǎn)品的的生產(chǎn)企業(yè)，從而形成獨(dú)自的市場。對于同一行業(yè)的競爭對手來說，產(chǎn)品的核心價(jià)值是基本相同的，所不同的是在性能和質(zhì)量上，在滿足顧客基本需要的情況下，為顧客提供獨(dú)特的產(chǎn)品是差異化戰(zhàn)略追求的目標(biāo)。對于服務(wù)企業(yè)來說產(chǎn)品差異化，就是服務(wù)的差異化，服務(wù)的差異化就是要實(shí)現(xiàn)服務(wù)客戶的差異化和服務(wù)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的差

28、異化，服務(wù)企業(yè)自己的細(xì)分市場和服務(wù)產(chǎn)品的定位是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品差異化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。產(chǎn)品差異化策略能避免服務(wù)市場上服務(wù)產(chǎn)品同質(zhì)化的消費(fèi)者產(chǎn)生厭倦的情況，還可以減少產(chǎn)品同質(zhì)化帶來的激烈競爭，服務(wù)企業(yè)產(chǎn)品可以開創(chuàng)出獨(dú)特的發(fā)展道路。服務(wù)差異化是指企業(yè)向目標(biāo)市場提供與競爭者不同的優(yōu)異的服務(wù)。尤其是在難以突出有形產(chǎn)品的差別時(shí)，競爭成功的關(guān)鍵常常取決于服務(wù)的數(shù)量與質(zhì)量。服務(wù)企業(yè)提供的雖然是無形的服務(wù)產(chǎn)品，但是同樣需要在服務(wù)方面進(jìn)行差異化策略，這樣的差異化就是使得服務(wù)產(chǎn)品更加完整。1、公司發(fā)展初期，服務(wù)和產(chǎn)品的質(zhì)量、種類要嚴(yán)格要求，并根據(jù)市場調(diào)研的結(jié)果及時(shí)調(diào)整，以滿足消費(fèi)者日新月異的需求。2、公司步入發(fā)展中后期的快車道

29、后，在具備足夠資金和研發(fā)人員的基礎(chǔ)上，著重開發(fā)自主品牌，創(chuàng)造自主知識產(chǎn)權(quán)，以獨(dú)特的口味、飲品范圍與市場上同類產(chǎn)品形成差異化優(yōu)勢。3、在飲品的包裝上宣傳“悠悠谷”品牌標(biāo)識，強(qiáng)化品牌觀念，用個(gè)性化的包裝、鮮明的企業(yè)文化和物美價(jià)廉的實(shí)體產(chǎn)品保持消費(fèi)者較高而持續(xù)的忠誠度。我們認(rèn)為，品牌是公司一筆巨大的無形資產(chǎn)，通過精美的設(shè)計(jì)、 統(tǒng)一而全面的宣傳品牌，可以提高“悠悠谷”企業(yè)品牌知名度，。本公司的產(chǎn)品是即時(shí)生產(chǎn)，店內(nèi)銷售，不予外銷，需與消費(fèi)群體進(jìn)行直接溝通，明確采用直接銷售渠道，即我們的服務(wù)向消費(fèi)者轉(zhuǎn)移的過程中不經(jīng)過任何中間商的渠道。在這一銷售渠道中，有利于公司通過自身經(jīng)營管理、公司文化渲染提高服務(wù)質(zhì)量，

30、并加快消費(fèi)者對產(chǎn)品的信息反饋，易于對市場進(jìn)行控制，從而降低了公司運(yùn)營的成本與風(fēng)險(xiǎn)，避免了服務(wù)的盲目性可能帶給公司的損失。5.4營銷計(jì)劃（promotion） 我們公司將通過廣告、人員推廣、促銷等手段進(jìn)行整合溝通,各營銷組合要素之間相互配合，協(xié)調(diào)一致，從不同方面、不同途徑、不同渠道、不同環(huán)節(jié)進(jìn)行清晰、意志、持續(xù)、強(qiáng)有力的定位溝通，從而影響消費(fèi)者的態(tài)度和認(rèn)知?！坝朴乒取睆?qiáng)調(diào)的是“生活品味”的服務(wù)和產(chǎn)品?；诖嘶径ㄎ?，我們通過各種手段將其向外傳達(dá)。這里，主要介紹廣告策略和促銷策略。（一）廣告策略由于本類服務(wù)剛剛打入市場出來，屬于市場的導(dǎo)入期，所以廣告確定為通知型廣告。內(nèi)容以介紹公司及服務(wù)的相關(guān)情況

31、為主。具體方案如下：1、廣告創(chuàng)意主題：以放松、休閑、快樂為主要的廣告主題。廣告詞：放松心情，享受生活。 2、廣告媒體的選擇在最初的宣傳中，主要是面向一些平面媒體和載體，在推廣城市的商業(yè)聚集區(qū)者宣傳，具體渠道如下：1） 在首家單店開業(yè)前，邀請相關(guān)媒體，舉辦新聞發(fā)布會，主要介紹公司定位和提供服務(wù)的范圍，以實(shí)現(xiàn)宣傳和確立品牌的雙重作用。2） 選擇二到三家最主要的、發(fā)行量最大的、商業(yè)區(qū)覆蓋面大的本市報(bào)紙，刊登吸引眼球的廣告。在每家連鎖店開業(yè)之際，不間斷地進(jìn)行廣告宣傳。3）在點(diǎn)擊率高的網(wǎng)站上，如新浪、迅雷、添加“悠悠谷”的移動廣告、彈出式廣告，同時(shí)積極搭建公司自身網(wǎng)站，以網(wǎng)羅全國各地有意加盟的商戶。4）

32、 針對目標(biāo)消費(fèi)群體發(fā)送代金券會員卡等。6.公司戰(zhàn)略6.1公司發(fā)展規(guī)劃6.1.1短期（1-2年）：進(jìn)入市場，扎穩(wěn)腳跟，形成影響力。本公司短期內(nèi)主要目標(biāo)是進(jìn)入市場，在東莞西平二路附近展開首家單店，試點(diǎn)經(jīng)營。建立消費(fèi)群，培養(yǎng)公共關(guān)系和品牌忠誠度，擴(kuò)大影響力，同時(shí)暢通物流渠道，尋找并確定長期合作的上下游企業(yè)，為后期的擴(kuò)張戰(zhàn)略積累原始資本。中后期（3-7年）：公司工作重心由單店經(jīng)營轉(zhuǎn)移到整體統(tǒng)籌上，各部門正式運(yùn)作并建立完善的制度，穩(wěn)定公司治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)積極發(fā)展加盟商，通過各種渠道融資，進(jìn)一步占領(lǐng)市場，擴(kuò)大業(yè)務(wù)收入，實(shí)現(xiàn)初始成本的回收與盈利。6.2公司管理體系公司組織管理結(jié)構(gòu)6.2.1公司職能部門董事會:

33、為公司最高權(quán)力執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事會是公司的常設(shè)管理機(jī)構(gòu)，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)與領(lǐng)導(dǎo)管理、經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，行使股東職權(quán)的權(quán)力機(jī)構(gòu) 。對外是公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動的全權(quán)代表，對內(nèi)是公司組織、管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。職權(quán)主要有：審核和批準(zhǔn)公司的重大經(jīng)營決策和確定經(jīng)營方針；任免公司的總經(jīng)理等一切高級職員；決定公司管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；制定公司的股利分配方案和年度工作報(bào)告?？偨?jīng)理：總經(jīng)理是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行的最高負(fù)責(zé)人。通過組建職能部門，組聘管理人員，形成一個(gè)以總經(jīng)理為中心的組織、管理、領(lǐng)導(dǎo)體系，實(shí)施對公司的有效管理。主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)公司日常業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理；經(jīng)董事會授權(quán)，對外簽訂合同和處理業(yè)務(wù)；組織經(jīng)營管理班子；負(fù)責(zé)提交年度報(bào)告及各種報(bào)

34、表、計(jì)劃、方案（包括經(jīng)營計(jì)劃、利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案等）行政部：進(jìn)行日常行政工作的組織與管理的部門，下設(shè)財(cái)務(wù)部對公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行管理。主要職責(zé)：建立公司的各項(xiàng)規(guī)章制度并檢查實(shí)施情況，促進(jìn)各項(xiàng)工作規(guī)范化管理；各職能部門的關(guān)系協(xié)調(diào)，溝通內(nèi)外聯(lián)系和上下聯(lián)系；各項(xiàng)規(guī)章制度監(jiān)督與執(zhí)行，參與公司、俱樂部的績效管理、考勤等工作；參與公司行政、辦公用品采購事務(wù)管理；負(fù)責(zé)公司的會務(wù)安排等。下設(shè)財(cái)務(wù)部職責(zé)：組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議；公司的會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督工作；公司會計(jì)檔案管理及合同（協(xié)議）。 人力資源部：人事管理部門，集部門員工的聘用、人事檔案

35、管理和員工培訓(xùn)于一體的部門。主要職責(zé) ：負(fù)責(zé)公司人力資源管理，為公司提供和培養(yǎng)合格人才；對公司進(jìn)行全面培訓(xùn)、保證為客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)；制定有效果、有針對性的激勵(lì)懲罰機(jī)制；對管理水平和業(yè)務(wù)水平有考核權(quán)；營造良好的公司內(nèi)部競爭環(huán)境和企業(yè)文化。產(chǎn)品研發(fā)部： 一個(gè)專注公司一系列產(chǎn)品研發(fā)的部門。主要職責(zé)：在公司發(fā)展壯大的后期一些新產(chǎn)品的推出。網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營部：公司整體網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營管理部門。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站的建設(shè)與維護(hù)工作；并與其他網(wǎng)站建立合作關(guān)系，主要從事網(wǎng)絡(luò)接單，宣傳。 市場部：為公司不斷拓展市場，擴(kuò)大市場占有率，不斷引進(jìn)加盟商，管理公司的對外宣傳。 主要職責(zé)：拓展市場，擴(kuò)大市場占有率；尋找加盟商；公司

36、的對外廣告宣傳?？蛻舴?wù)部：對公司客戶進(jìn)行管理，為客戶提供服務(wù)的部門。主要職責(zé)：對公司客戶進(jìn)行系統(tǒng)管理，建立客戶資料系統(tǒng)；為客戶提供專門服務(wù)。有效受理客戶建議和投訴，同時(shí)也要對所有客戶資料進(jìn)行系統(tǒng)管理。公司成立初期主要以單店經(jīng)營為主，其具體人力資源分配情況如下：前臺服務(wù)員：負(fù)責(zé)店內(nèi)顧客的直接服務(wù)工作。工作區(qū)域?yàn)榘膳_，主要負(fù)責(zé)顧客消費(fèi)的收款、記賬工作，以及每天第一班人員還應(yīng)負(fù)責(zé)吧臺及周圍的衛(wèi)生保潔工作。后臺人員：主要負(fù)責(zé)飲品制作工作。按照顧客的要求，沖泡、調(diào)配飲品。此外，還負(fù)責(zé)原物料（飲品、零食等）的采購工作，茶杯茶壺等飲品容器的清潔工作。管理人員：一名管理員全權(quán)負(fù)責(zé)店內(nèi)的管理工作。包括財(cái)務(wù)狀況

37、、工作人員情況、衛(wèi)生情況、安全情況、產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量狀況等店內(nèi)基本情況。主要為租賃休閑交流場所的顧客的要求提供幫助，對顧客的咨詢給予解答，維持場所秩序。此外，以及店內(nèi)電話問訊工作。另一名人員主要負(fù)責(zé)送貨服務(wù)。7.公司財(cái)務(wù)7.1資金來源與總體規(guī)劃公司創(chuàng)業(yè)初期擬吸引投資 110萬。考慮到公司所屬行業(yè)的特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略，公司在創(chuàng)業(yè)初期自籌資金 50萬，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資60萬。公司組建初期管理團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)投資者分別擁有43%和47%的股份權(quán)益。資金分兩個(gè)階段投入項(xiàng)目運(yùn)行，第一期（公司成立初）投入90萬，主要用于公司的開辦、店面裝修、固定資產(chǎn)購置、原材料購進(jìn)、部分資金的預(yù)付、員工工資和日常營運(yùn)；第二期（公司成立

38、3-5年）投入 萬，主要用于市場開拓、公司經(jīng)營、業(yè)務(wù)拓展等。公司后期的資金來源渠道有營業(yè)利潤、貸款等.股本結(jié)構(gòu)圖7.2直營店財(cái)務(wù)管理7.2.1 主要財(cái)務(wù)假設(shè)稅收假設(shè)流轉(zhuǎn)稅： （1）營業(yè)稅: 本公司營業(yè)收入的5%；（2）城市維護(hù)建設(shè)稅：按應(yīng)繳營業(yè)稅稅額的7%計(jì)繳； 教育費(fèi)附加：按應(yīng)繳營業(yè)稅稅額的3%計(jì)繳； 房產(chǎn)稅：按租金12%計(jì)繳 城鎮(zhèn)土地使用稅：實(shí)際占用應(yīng)稅土地面積*10元/平方米（3）企業(yè)所得稅：25%其他稅項(xiàng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)繳。折舊方法： 對固定資產(chǎn)的折舊,我們采用直線折舊法,殘值率定為10%,詳見下表:固定資產(chǎn)購置成本(年)折舊年限(年)平均年折舊額室內(nèi)裝修25,000536,000空調(diào)、

39、視頻系統(tǒng)70,000106,300沙發(fā)、桌椅、書柜20,00053,600專用營業(yè)設(shè)備(冰柜、電磁爐、刨冰機(jī)等）8,00051,440其他營業(yè)設(shè)備（餐具、廚具、保潔、娛樂用品) 8,00023,600總計(jì)316,00052,740利潤分配：1. 法定盈余公積：按稅后利潤的10提取。2在可供股東分配的利潤中： 任意盈余公積：每年提取10； 股利分配：前兩年不分派股利,從第三年起提取凈利潤的10，用于股利分配。7.2.2 第一期資金投入預(yù)測第一期資金投入分為四個(gè)部分, 分別為政策性費(fèi)用、固定資產(chǎn)購置、設(shè)立網(wǎng)站等費(fèi)用及初始營運(yùn)資金。政策性費(fèi)用主要為領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、許可證及商標(biāo)注冊的手續(xù)費(fèi)，共計(jì)5020

40、元；固定資產(chǎn)購置費(fèi)用為室內(nèi)裝修、室內(nèi)陳設(shè)、營業(yè)設(shè)備等固定資產(chǎn)的購置，共計(jì)275400元；設(shè)立網(wǎng)站的費(fèi)用約為2300元；初始營運(yùn)資金設(shè)為34000元，用于第一次購進(jìn)原材料、收集舊書支付的費(fèi)用、買入餐具、飲具、保潔用品以及其他不可預(yù)見性開支。第一期投入資金總計(jì)約為976370元。我們提供充足的啟動資金，以備不時(shí)之需，保證“悠悠谷”能順利開張，正常營業(yè)。1） 政策性費(fèi)用項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)/單位費(fèi)用申領(lǐng)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照15,000元/個(gè) 5,000申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照1300元/個(gè) 300衛(wèi)生許可證 70元/個(gè)70經(jīng)營許可證11,000元/個(gè)1,000注冊商標(biāo)11,800元/個(gè)1,80

41、0總計(jì)8,1702)固定資產(chǎn)購置項(xiàng)目規(guī)格數(shù)量單價(jià)(元)金額(元)辦公電腦組裝液晶2臺30006000室內(nèi)裝修吧臺25001000室內(nèi)裝潢及室內(nèi)陳設(shè)(沙發(fā)、桌椅、書柜等)250000柜式空調(diào)2匹6臺300024000視頻系統(tǒng)29英寸高清彩電4臺20008000音頻系統(tǒng)3500專用營業(yè)設(shè)備(冰柜、電磁爐、刨冰機(jī)等）詳見附15000其他營業(yè)設(shè)備（餐具、保潔、娛樂用品、店員服裝) 6000總計(jì)313500附:專用營業(yè)設(shè)備的規(guī)格、容量品名 規(guī)格 容量（kw） 制冰機(jī) kd700 11 刨冰機(jī) syi168 018 果汁機(jī)（兩缸） fd102 0.35 果汁機(jī)（四缸） fd084 0.42 爆米花機(jī) cp

42、m6 1.5 電磁爐 1.6 電熱開水器 3 凈水器+消毒器 2004型 0.04 海爾冰柜 1055*555*895 0.24 合計(jì)價(jià)格：15000元3)其它項(xiàng)目金額(元)設(shè)立網(wǎng)站1500總計(jì)15004)預(yù)付及待攤費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)付時(shí)間金額（元）房租一年600000水電暖費(fèi)一年60000上網(wǎng)費(fèi)一年12000營銷費(fèi)用半年15000總計(jì)6870005)初始營運(yùn)資金項(xiàng)目金額(元)初始投入（原材料、舊書等）25000第一期資金投入總計(jì) 882150元 30 好心情 悠悠造7.2.4成本及費(fèi)用預(yù)測 基于公司營業(yè)特點(diǎn)，參考同行業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目及比例，根據(jù)市場調(diào)研的結(jié)果，我們分析了可能會有的費(fèi)用開支，列出費(fèi)用明細(xì)表，

43、根據(jù)費(fèi)用明細(xì)表上所列科目，通過網(wǎng)上查詢、中介詢問、親身走訪市場，獲得了較準(zhǔn)確的一手二手的數(shù)據(jù)，綜合質(zhì)量因素及運(yùn)輸成本，選擇了我們認(rèn)為比較合理的價(jià)格填入下表。參考銷售額的增長率及通貨膨脹的因素，我們對2013-2017年的成本費(fèi)用做了預(yù)測，見下表：2013年-2017年的總費(fèi)用分別預(yù)測為97萬、98萬、100萬、102萬、103萬元。成本費(fèi)用預(yù)測時(shí)間2013年2014年2015年2016年2017年項(xiàng)目金額(元/年)金額(元/年)金額(元/年)金額(元/年)金額(元/年)銷售增長率0.2113460.1510130.1011070.050068原材料費(fèi)（食品、飲料）131,877159,7491

44、83,873202,463212,600小計(jì)131,877159,749183,873202,463212,600服務(wù)人員工資前廳10,00010,00010,00010,00010,000廚房5,0005,0005,0005,0005,000服務(wù)人員工資小計(jì)15,00015,00015,00015,00015,000主營業(yè)務(wù)成本小計(jì)146,877174,749198,873217,463227,600設(shè)立網(wǎng)站1,500營銷費(fèi)用30,00010,00010,00010,00010,000房租600,000600,000600,000600,000600,000水電暖費(fèi)60,00060,0006

45、0,00060,00060,000上網(wǎng)費(fèi)12,00012,00012,00012,00012,000固定資產(chǎn)折舊52,74052,74052,74052,74052,740小計(jì)756,240734,740734,740734,740734,740管理費(fèi)用:管理人員工資40,00040,00040,00040,00040,000管理費(fèi)用小計(jì)40,00040,00040,00040,00040,000財(cái)務(wù)費(fèi)用:長期借款30,60030,60030,60030,60030,600短期借款小計(jì)30,60030,60030,60030,60030,600合計(jì):973,717980,0891,004,21

46、31,022,8031,032,9407.2.5資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表為公司每月、每季、每年度末的資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)公司會計(jì)分錄匯總成的反應(yīng)公司財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。我們分別預(yù)測了2013年第一月月報(bào)、第一季季報(bào)、第一次半年報(bào)以及2013年到2017年的年報(bào)。 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表2013年2014年2015年2016年2017年資 產(chǎn) 行次第一月第一季半年報(bào)年報(bào)流動資產(chǎn)： 貨幣資金16538768990873963358663840437659874597587 短期投資215500004100000690000720000920000600000860000 存貨104526546432436154

47、361543615436154361543615 預(yù)付及待攤費(fèi)用116297505152503435005725061228612286122861228 流動資產(chǎn)合計(jì)31738752746255757511834451858753941678937151956639 長期股權(quán)投資32100000200000400000550000 長期投資合計(jì)380000100000200000400000550000 固定資產(chǎn)原價(jià)39265000265000265000265000265000265000265000265000 減：累計(jì)折舊40439513185263705274052740527405

48、274052740 固定資產(chǎn)凈值41260605251815238630212260212260212260212260212260 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 固定資產(chǎn)凈額43260605251815238630212260212260212260212260212260 固定資產(chǎn)清理46800800 固定資產(chǎn)合計(jì)50260605251815238630212260212260213060212260213060 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)6000000000 資產(chǎn)總計(jì)6799935799807099614110467111171013135473815494111719699 短期借款68300

49、000300000300000300000300000300000300000300000 應(yīng)付帳款701089939903 應(yīng)付福利費(fèi)7377007700770077007700 流動負(fù)債合計(jì)1003540004200004600000318599347603307700307700307700 長期借款101100000150000100000150000100000100000100000100000 長期負(fù)債合計(jì)110100000100000100000100000100000100000100000100000 負(fù)債總計(jì)114400000400000400000418599447603407700407700407700 實(shí)收資本（或股本）115600000600000600000600000600000600000600000600000 實(shí)收資本（或股本）凈額1176000006000006000006000006000006000006000