EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用綜合報(bào)告

1、EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用綜合報(bào)告集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)化工作小組 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用綜合報(bào)告專業(yè)：會(huì)計(jì)電算化班級(jí)：學(xué)號(hào)：姓名：.對(duì)課程的認(rèn)識(shí)學(xué)習(xí)這門課程是必要的，應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)。隨著會(huì)計(jì)電算化和網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的興起，很多企業(yè)內(nèi)部和外 部都產(chǎn)生了大量的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)，信息化已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)，管理信息化也正 逐步替代傳統(tǒng)的管理方式，向信息化財(cái)務(wù)管理模式轉(zhuǎn)化。信息技術(shù)為財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮提供了良 好的機(jī)遇。作為財(cái)務(wù)人員，除了具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)外，還應(yīng)掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)及各種財(cái)務(wù) 軟件的應(yīng)用。課程的主要內(nèi)容(一)數(shù)據(jù)的有效性數(shù)據(jù)

2、有效性是運(yùn)用于大部分表格錄入中，方便了表格錄入減少了工作量，就拿之前做的試驗(yàn)一舉例 好了。根據(jù)數(shù)據(jù)有效性加快輸入數(shù)據(jù)，首先選中工作表中要輸入職稱的的單元格區(qū)域，在數(shù)據(jù)菜單 中選擇“有效性”菜單項(xiàng)，彈出“數(shù)據(jù)有效性”對(duì)話框；在“設(shè)置'標(biāo)簽頁的“有效性條件”欄的“允許”下拉列 表中選擇序列”，在"來源”框中輸入相應(yīng)的職稱。在要輸入職稱數(shù)據(jù)的單元格中單擊左鍵，在彈出的 下拉列表框中選擇相應(yīng)數(shù)據(jù)即可輸入數(shù)據(jù)。(-)Excel公式的運(yùn)用1 公式的創(chuàng)建要在單元格中輸入公式，首先選中要輸入公式的單元格，然后輸入公式，然后要運(yùn)用運(yùn)算符(運(yùn)算 符包括算術(shù)運(yùn)算符、比較運(yùn)算符、文本連接符和引用運(yùn)算

3、符等)2單元格的引用單元格引用包括相對(duì)引用、絕對(duì)引用、混合引用和三維引用3自動(dòng)求和與快速計(jì)算4數(shù)組公式(三) Excel的函數(shù)的使用1求和函數(shù) SUM ()、SUMIF ()和 SUMPRODUCT 02. 統(tǒng)計(jì)函數(shù) COUNT () COUNTIF ()(四) 、比率分析模型設(shè)計(jì)1 財(cái)務(wù)比率分析重要指標(biāo)變現(xiàn)能力比率：(1)流動(dòng)比率：流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債的比率，計(jì)算公式是：流動(dòng)比率二流 動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)比率反映企業(yè)短期償債能力。一般認(rèn)為，企業(yè)合理的最低流動(dòng)比率是2但 是這個(gè)比率具體是高還是低只有和同行企業(yè)比較才能確定。(2)速度比率：速動(dòng)比率是從流動(dòng)資產(chǎn)中扣除存貨的部分，再除以

4、流動(dòng)負(fù)債的比率。計(jì)算公式是： 速度比率二(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債。速度比率比流動(dòng)比率更能表明企業(yè)的償債能力。一般人認(rèn) 為，企業(yè)正常的速度比率是1.如果比率過低則表明企業(yè)的償債能力偏低，如果比率過高則表明企 業(yè)資金沒有有效利用。企業(yè)所處行業(yè)不同，速度比率有一定的偏差。（五）、杜邦分析模型1、獲取數(shù)據(jù)信息新建一個(gè)Excel文件，將已存在的資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)制到新文件中，并把sheetl命劃為'資產(chǎn)負(fù)債 表”。將已存在的損益表復(fù)制到新文件中，并把“sheet2”重命名為”利潤表”。2、創(chuàng)建財(cái)務(wù)比率分析表3、將表“sh亡et3”重命需為“財(cái)務(wù)比率分析”，輸入需要計(jì)算的各個(gè)指標(biāo)冬稱。4、3、定義公

5、式和數(shù)據(jù)連接5、分析表中的數(shù)據(jù)應(yīng)從財(cái)務(wù)報(bào)表中獲取，通過工作表見得數(shù)據(jù)連接的方法，將各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行連接。各比率的理算公式如下：6、（1）計(jì)算流動(dòng)比率7、？?根據(jù)流動(dòng)比率二流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，在B3單元格輸入“二資產(chǎn)負(fù)債表！ D11/資產(chǎn)負(fù)債表！ H12”。8、根據(jù)速度比率二（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債，在B4單元格輸入“二（資產(chǎn)負(fù)債表！ D11-資產(chǎn)負(fù) 債表！ D9） /資產(chǎn)負(fù)債表！ H12”。9、（3）計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比率10、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債比率二（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）在D3單元格輸入“二資產(chǎn)負(fù)債表！ H23/資 產(chǎn)負(fù)債表！ D32”。11、（4）計(jì)算產(chǎn)權(quán)比率12、根據(jù)產(chǎn)權(quán)比率二（負(fù)債總額/股東權(quán)益）

6、在D4但與昂輸入“二資產(chǎn)負(fù)債表！ H23/資產(chǎn)負(fù) 債表！ H31”。13、（5）計(jì)算有形資產(chǎn)凈值債務(wù)率14、根據(jù)有形凈值債務(wù)率二負(fù)債總額/ （股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值）”100%,在B5單元格輸 入“二資產(chǎn)負(fù)債表！ H23/ （資產(chǎn)負(fù)債表！ H31-資產(chǎn)負(fù)債表！ D27） ”。15、（6）計(jì)算已獲利息倍數(shù)根據(jù)已獲利息倍數(shù)二息稅前利潤/利息費(fèi)用，在B6單元格輸入“二（損 益表！ C17+損益表！ C11） /損益表！ C11”。16、（7）計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)率二銷售成本/平均存貨，在B8單元格輸入“二2*損益表！ C5/ （資產(chǎn)負(fù)債表！ C9+資產(chǎn)負(fù)債表！ D9） ”。17、（8）計(jì)算應(yīng)收

7、賬款周轉(zhuǎn)率18、根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率二銷售收入/平均應(yīng)收賬款，在B9單元格輸入“二2*損益表！ C4/資產(chǎn)負(fù)債 表！ C8+資產(chǎn)負(fù)債表！ D8+資產(chǎn)負(fù)債表！ C7+資產(chǎn)負(fù)債表！ D7） ”。（9）計(jì)算營業(yè)周期根據(jù)營業(yè)周期二存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，在B7單元格輸入“二360/B8+360/B9”。（10）計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率根據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率二銷售收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)，在B10單元格輸入“二2*損益表！ C4/資產(chǎn)負(fù)債 表！ C32+資產(chǎn)負(fù)債表！資產(chǎn)負(fù)債表！ D11） ”。（11）計(jì)算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率根據(jù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率二銷售收入/平均資產(chǎn)總額，在B11單元格輸入“二2樹員益表！ C4/資產(chǎn)負(fù)債表！C

8、32+資產(chǎn)負(fù)債表！ D32） ” o（12）計(jì)算銷售凈利率根據(jù)銷售凈利率二（凈利潤/銷售收入）*100%,在D8單元格輸入“二損益表！ C19/損益表！ C4”。（13）計(jì)算銷售毛率根據(jù)銷售毛率二（銷售收入-銷售成本）/銷售收入1*100%,在D9單元格輸入“二（損益表！ C4-損 益表！ C5） /損益表！ C4” .(14) 計(jì)算資產(chǎn)凈利率根據(jù)資產(chǎn)凈利率二(凈利潤/平均資產(chǎn)總額)*100%,在D10單元格輸入“二2*損益表！ C19/ (資產(chǎn)負(fù) 債表！ C32+資產(chǎn)負(fù)債表! D32)"。(15) 計(jì)算凈值報(bào)酬率根據(jù)凈值報(bào)酬率二(凈利潤/平均凈資產(chǎn))*100%,在D11單元格輸入“

9、二2*損益表！ C19/ (資產(chǎn)負(fù)債 表！ G31+資產(chǎn)負(fù)債表! H31) ”。(六) 、長期借款雙因素分析模型(1) 、建立基本數(shù)據(jù)區(qū)在籌資模型工作簿中，插入工作表并重命名為“雙因素分析模型總還款期數(shù)的計(jì)算公式:D9=$D$6*SD$8 ；每期償還額的計(jì)算公式：D10二IF($D$7二1, PMT($DS5/$D$8, $D$9, -$D$4, 0);總還款額的計(jì)算公式：DU=IF($D$7=1, $D$9*$D$10, $D$4*(1+$D$5"$DS6)。(2) 建立相應(yīng)還款方式下的雙因素分析表定義分析表標(biāo)題的公式。根據(jù)用戶選擇的還款方式顯示不同的標(biāo)題.公式為：長期借款&quo

10、t;&IF(D7二1,"分期等額償還每期償還額：“到期還本付息總還款額”)&“雙因素分析表”。建立分析表結(jié) 構(gòu)，輸入A13 : G14區(qū)域的數(shù)據(jù)，其中A14單元的公式為:=IF($D$7=1, $D$10, SD$11),輸入A15 : A28區(qū)域的數(shù)據(jù)。(3) 模型的應(yīng)用財(cái)務(wù)人員可以觀察在兩個(gè)雙因素的不同組合下長期借款償還金額的數(shù)值，并進(jìn)行分析。當(dāng)長期借款 各因素發(fā)生變化時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員只需改變分析表中的第一因素和第二因素所在行和列的數(shù)據(jù)，或 改變基本數(shù)據(jù)區(qū)中的其他因素的值，模型會(huì)自動(dòng)重新計(jì)算出分析表中的所有值：三總結(jié)通過對(duì)這門課的學(xué)習(xí)，我學(xué)到了很多。掌握了這門課程

11、的分析模型的設(shè)計(jì)方法自行設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)管理模型后，將模型計(jì)算的結(jié)果與財(cái)務(wù)管理學(xué)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，可以對(duì)用計(jì)算機(jī)進(jìn) 行財(cái)務(wù)管理有一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，只要掌握了模型設(shè)計(jì)的基本方法，就可以解決在財(cái)務(wù)管 理中出現(xiàn)的各種問題。對(duì)于財(cái)務(wù)管理使用計(jì)算機(jī)技術(shù)更加注重可操作性。Excel電子表格的技術(shù)和功能日漸成熟和強(qiáng)大。為解決現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理問題提供了非常簡便易行的 工具。有效地提高了財(cái)務(wù)管理水平。在計(jì)算機(jī)環(huán)境下財(cái)務(wù)管理主要利用軟件工具建立模型，解決分 析、預(yù)測(cè)、決策等問題。同時(shí)。在很大程度上需要運(yùn)用管理會(huì)計(jì)來體現(xiàn)。不同于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的嚴(yán)格規(guī) 范性。管理會(huì)計(jì)是具有多樣性和靈活性的。它通過各種不斷改進(jìn)的數(shù)學(xué)模型和處理方法實(shí)現(xiàn)它的功 能，不受會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的限制。分析功能靈活和強(qiáng)大的Exc"電子表格軟件正好滿足了這方 面的需要。Excel通過對(duì)數(shù)據(jù)的有效控制使財(cái)務(wù)管理和分析工作更方便、更科學(xué)化。它通過公式和 函數(shù)在數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間建立邏輯關(guān)系，利用這些關(guān)系將許多理論模型計(jì)算機(jī)化。然后將原始數(shù)據(jù)和 理論模型相結(jié)合，把原始數(shù)據(jù)加工成對(duì)決策有用的信息。隨著Excel對(duì)表格處理功能的不斷加強(qiáng)和完善