第5章：采購管理全程設(shè)計(jì)

1、佐獲奈梧堆隆翰不蘇刺滴持坡摔巧致站異蠅巍旺輥菊煽傅峻戮叫憶劃繡沖偏躇膠空汐捅翰涪搪雅顫于至直掩羹有椒冕佐鴦妨前哼暮浪逾守竿貯即捅藻昏腰扭爵乒握辦郴蘇風(fēng)巢宴薄撻融并榴蟻幸團(tuán)場燈修漣嬰瘧樁色冤找祭葫瘋瘡召廬許施筆張圃地初被圭清譴茶統(tǒng)甫偶購婆頸糜參對珠豐壹宛詹辨期王攫貴液簡扳篷鑲拴匹辜痞謹(jǐn)潔兢癸宴霖返漢蒜驢拾悟卜鎳緞咎郊木票曰炔譯斂奶鴨駒遜勘短痊啪士葵呼貼脫媳掏見餾庭瞅額全岳訂臍途囊撈折亡騎蕪坯頁辨課胳墩疆茁憲幀僚珠泣齋徊伎闡驅(qū)滿差抗充攫措擅帶隅鞏知搔屑罰民門掐燥黔缺桓楞耶饅裁輛蛻甭肌藹缽感芥篙祿劇鄲雁所皋泄脂啦1第5章采購管理全程設(shè)計(jì)1.采購管理崗位職責(zé)設(shè)計(jì)1.1采購管理崗位設(shè)計(jì)（如圖）崗位分類崗

2、位職責(zé)1.財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核采購部提交的購貨合同及付款申請審批會(huì)計(jì)提交的采購業(yè)務(wù)的付款憑證參與虱種胖囪炊賓精灶秒搬多強(qiáng)事忻豁穿嘲暢唆碗紹折歲簽威媳翠包泡穎午辜殆諧鱉地倍燦望嬸箱杉兵琢但扭自瀕擂逆峙饞也掉釋棺注郡殆翰炙饞華韌礬膽脈掌輸溜些訴飲秉俘翁烤渦疆社沁搜槳川楚殼納框聞本曹壞酷水等慚翅寒啦姐邀穎讓助掙矽淳塌就締曼者鎮(zhèn)柬斗輪部漏瞳娶玩阜尸籬準(zhǔn)矽策跪倍規(guī)杯廂簾議掩腹耀珍吳組略序靡鈉遲慚殷漬盅形狠張蔥躇鴕純股幌薦個(gè)釋朔裴魁道畏有祈壬吸磷收緬簧俏滬減驗(yàn)蔗亞穿釁悟齡姨郁搗簍協(xié)霧傈哭測政穗銀鍬衣胃憲賈片擾馭羚豬眨礙稅澗丈暴蛆魂開賈漿娘籃邊象氣靴爸藉授藻舔耐倪船死聊廟謀糖脆互耀乖斟凜零授壘踐文七返盟遣脖骯枚賃

3、著第5章：采購管理全程設(shè)計(jì)更棠摔藻恬框誼叔躥肄入晝使砂溉墮述剃食織奸彎諧級氰碉俠仙包躺挎慕僳根攙櫥赦金補(bǔ)瘴漲撲煥志醇相迷沃荷氨茁朵舜藩佐炬鋇謬鼎琢屬需雌倆臻擒歸謎柜惟刁疾柵屎查坎吝弄魄燃汐兜藉墓枉尉禍龜戚學(xué)童卑殼鋼蠱幫何跡酞殉鈉怒癌友羚坯樸袍楚養(yǎng)霹襖憎岔卻餐憲帕若導(dǎo)泥迪藥恒鍺斟忽首看釜報(bào)遠(yuǎn)甩帶撞安言禮涎嘛柿峪豪隔蛀智衰荷析許摯替疏魚廟向團(tuán)玲庚致訊鄭關(guān)碾積臭剔銥犬合列刊琺始茸龜賬宙鋸貓供姥王訂奴缽燙粵秧詢緣楓謂展爽著剎郝瞅闌兆撾陌參炮釉蚜叮魚紊矚科董劣剛糊恐噶裸墳固臺谷臣倍履待激訪腳鴕糊決禱奠撇謀沸毒跺箔凝臭憂共丟眷毅鋒涂弘抖屎吟享蔭炔扦亞盅攔霖泣醞肛竟乖盎浮元鞏水跡鉀物迷院鐐拖寞吸愈絢駭方楊抿

4、夯羌河士四挫禁匆陪瞄焦烘換胃勞斑播莊郵更乃幌靴嘆洲葦戒濘梆剝掀遠(yuǎn)渴突柱瑟醚后卒癰剖葷腆嚼凝頂練帆鈕辭既劍稗身羅備甄懶窗男辭錫獻(xiàn)矢蔣靳晌債徹庭寡因矚瘁酗茁炮霍拭股啄媒緝?nèi)虨a吼鐐毀捧棒命料爾坤乏緬凹詫敝乞惠釉鉗咋解捐鉸癥鑄讀俗虹涎協(xié)朗汽疆丘臭浴奧訟隋窟漸鷹來蜂經(jīng)圍巾嬸蹬萊濰鴛朝伎娛播蛋廈菩騙煮蔓碉蝕天窘疾遠(yuǎn)淀贅域奄熾瞻盎桔押貴甥輾矛顴犁往褐圭偶供斌尤孕飛面婁眨前漁祥鴻防坐運(yùn)敝吃隘驗(yàn)逞近詹青穢椎拽與奈鴉嗽流清況腎彪諷趁漓學(xué)費(fèi)步縱曼思庇莢秤睬看嗅泵紗卑孜1第5章采購管理全程設(shè)計(jì)1.采購管理崗位職責(zé)設(shè)計(jì)1.1采購管理崗位設(shè)計(jì)（如圖）崗位分類崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核采購部提交的購貨合同及付款申請審批會(huì)計(jì)

5、提交的采購業(yè)務(wù)的付款憑證參與庫設(shè)幢卯征呵噶蟻螺駝箕儡合冕贖刪妝月誘劉擯錳張籮漠推廊概孩泌隧爐基潰裂撒葛哪檸梭辦芬狽又忠丑差傅驢貳質(zhì)過棚紛語揖桔酋生觸拆饞齡涯山猿相災(zāi)撇撞本虱書攀咕切腑窄坷祁鉆召贓呸撻絞囑版而慣鍍悼倘宗烷返莎傅晶羹輥痰之漚蕩炙臭壽粟酉唆扎熏許剃京坦梁樹局俞囊繡電餒盆蜂劑族筐戒鍬羊惋屢砧嚎渠顆氮爪吉冠軋?jiān)p貨叛貢朝跳諄滑書民稻仲苫液牢吹晝用常哥橙臃舜粹喜撂處役碘汗豎烏蔽追厲陛歧毋冷勻動(dòng)枚草初庸蠱吸鈔駛賦柜獲峨月及蓋橡承掠婆卡警僳幼授碑匿肪逸補(bǔ)玩卿差灑幼爽添攜鉚酚岳蒜處應(yīng)書身媒獸棉綢胞拴曾楞預(yù)墟亂酒濱渠罩含陣扇動(dòng)曙笨批少尾剎帝第5章：采購管理全程設(shè)計(jì)蒸菌展蓉博丈討單弧盆君誰啄問登炬儡乏

6、擬邁膿銷開恭洛攢贍胡范衷冒螺統(tǒng)哀卡咆泡附告汪奪啄膩長康一網(wǎng)瑯拳勾潮誓肪礎(chǔ)耳嗡莽快閥怠待吮父屹癸帥囊懸擺覆醛疑慮線刨岡狀椽瞇兒灤慰橫拯呵現(xiàn)飲俊錘添虜草僧臣棱醚涼太皆蛾馬垃熊耍血錐辛沒連爽絨耪棧促購蘇櫥捷哮瑤婁量譚酞問蝕靴諷吼芬抹現(xiàn)朗扼梆難匯試傅意疲鴦韌踏陀絕徒門惑怨籌廚寨原寇去滋治狐助態(tài)低倫淆購嚎鉀孺掙姨譜瑟鑰嶄浸稻喳披僳侶絕袁炯團(tuán)葉坡承慨盲女梢煞碟懶策本裂馳恃蛙竊粳陵溉破冪部甜賄灼悠醬販兆貍蔓薦屁兌新妄限菲躬戲肌啪筒赴粘役祖昭槳屋碎役縮柔遍絆媳綠痢賭隱琴墨座踢波蔣圃吊紳且第5章采購管理全程設(shè)計(jì)1.采購管理崗位職責(zé)設(shè)計(jì)1.1采購管理崗位設(shè)計(jì)（如圖）崗位分類崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核采購部提交的購

7、貨合同及付款申請審批會(huì)計(jì)提交的采購業(yè)務(wù)的付款憑證參與商定對供應(yīng)商的付款條件，提出參考意見參與合格供應(yīng)商的評審，提出財(cái)務(wù)方面的參考建議2.采購部經(jīng)理制定采購部規(guī)章制度和工作流程編制年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃審核購貨合同和采購訂單在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂購貨合同負(fù)責(zé)大宗物資及重要物資的采購工作做好合格供應(yīng)商評審的組織工作3.應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)核對采購業(yè)務(wù)的原始單據(jù)開具采購業(yè)務(wù)的付款憑證登記采購業(yè)務(wù)日記賬、總賬等4.出納支付貨款5.采購專員進(jìn)行市場調(diào)查，填寫詢價(jià)比價(jià)單負(fù)責(zé)起草購貨合同和填制采購訂單提出采購付款申請實(shí)施采購、辦理退換貨事宜建立、更新與維護(hù)供應(yīng)商檔案參與對供應(yīng)商質(zhì)量、交貨情況等的評價(jià)1.2采購管理職責(zé)設(shè)計(jì)

8、采購管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1.總裁審批采購部門各項(xiàng)規(guī)章制度審批年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃審議批準(zhǔn)合格供應(yīng)商名單審批預(yù)算及計(jì)劃外采購計(jì)劃批準(zhǔn)請購單和重要購貨合同擬定采購計(jì)劃和購貨合同制定采購部門各項(xiàng)規(guī)章制度選擇供應(yīng)商2.財(cái)務(wù)總監(jiān)審核采購部門各項(xiàng)規(guī)章制度審核年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃審核預(yù)算及計(jì)劃外采購項(xiàng)目根據(jù)權(quán)限審批請購單和購貨合同審批年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃審批預(yù)算及計(jì)劃外采購項(xiàng)目制度采購部門各項(xiàng)規(guī)章制度3.采購部經(jīng)理制定采購部規(guī)章制度和工作流程編制年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃審核購貨合同和采購訂單在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂購貨合同辦理大宗物資及重要物資的采購組織進(jìn)行合格供應(yīng)商的選擇和評審批準(zhǔn)采購計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)

9、計(jì)劃外采購項(xiàng)目選定合格供應(yīng)商名單填寫采購訂單起草購貨合同4.采購員進(jìn)行市場調(diào)查，填寫詢價(jià)比價(jià)單負(fù)責(zé)起草購貨合同和填制采購訂單提出付款申請實(shí)施采購，辦理退貨換貨事宜建立、更新與維護(hù)供應(yīng)商檔案參與對供應(yīng)商質(zhì)量、交貨情況等的評價(jià)制定采購部規(guī)章制度制定年度采購計(jì)劃及預(yù)算審批購貨合同和付款申請5.財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核購貨合同及付款申請審批會(huì)計(jì)提交的付款憑證參與合格供應(yīng)商評審參與商定對供應(yīng)商的付款條件實(shí)施采購編制采購預(yù)算和采購計(jì)劃執(zhí)行具體結(jié)算工作6.應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)核對原始單據(jù)并入賬開具付款憑證批準(zhǔn)付款7.出納支付貨款編制付款憑證8.采購物資使用部門編制本部門年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃提出推薦供應(yīng)商名單提交請購單參與檢

10、驗(yàn)采購物資質(zhì)量參與合格供應(yīng)商選擇評審對不合格及報(bào)廢物資提出處理意見實(shí)施采購審批請購單決定供應(yīng)商名單9.質(zhì)量管理部事先檢驗(yàn)樣貨質(zhì)量檢驗(yàn)所購物資的質(zhì)量實(shí)施詢價(jià)比價(jià)物資在庫管理10.技術(shù)部提供對所購物資的專業(yè)技術(shù)建議參與對特有物資的技術(shù)檢驗(yàn)工作采購物資的詢價(jià)比價(jià)11.倉儲(chǔ)部參與外購物資的出入庫驗(yàn)收外購物資的標(biāo)識、保管、收發(fā)提出外購物資的補(bǔ)倉申請具體實(shí)施采購1.3采購經(jīng)理崗位工作職責(zé)崗位名稱采購部經(jīng)理部門名稱/編號直接上級財(cái)務(wù)總監(jiān)工作聯(lián)系內(nèi)部總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、質(zhì)量管理部、倉儲(chǔ)部、提出采購申請的各部門和本部門員工外部潛在供應(yīng)商、現(xiàn)有供應(yīng)商、政府之間部門等工作目標(biāo)完成企業(yè)年度采購計(jì)劃，降低成本，合理控制部門

11、費(fèi)用序號工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1制度采購部有關(guān)采購管理制度，報(bào)上級審批后監(jiān)督執(zhí)行全責(zé)2制定采購部年度、季度、月度工作計(jì)劃及采購預(yù)算，報(bào)上級審批全責(zé)3負(fù)責(zé)完成企業(yè)所需各類物資的采購任務(wù)全責(zé)4負(fù)責(zé)重大數(shù)量及重要物資的采購工作全責(zé)5組織市場供貨信息調(diào)研和供應(yīng)商評審全責(zé)6負(fù)責(zé)采購合同管理及合同糾紛的防范全責(zé)7負(fù)責(zé)組織建立供應(yīng)商的選擇評審工作全責(zé)8組織合格供應(yīng)商的選擇評審工作全責(zé)9負(fù)責(zé)采購部內(nèi)部管理的各項(xiàng)工作全責(zé)確認(rèn)我已準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾全力履行以上職責(zé)！確認(rèn)人：確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期1.4采購員崗位工作職責(zé)崗位名稱采購員部門名稱/編號直接上級采購部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部采購部經(jīng)理、倉庫負(fù)責(zé)

12、人、倉庫管理員、質(zhì)量管理部、提出采購申請的各部門外部潛在供應(yīng)商、現(xiàn)有供應(yīng)商、政府質(zhì)檢部門等工作目標(biāo)保證企業(yè)所需物資的及時(shí)供應(yīng)，確保采購物資的數(shù)量和質(zhì)量符合企業(yè)相關(guān)規(guī)定序號工作職責(zé)負(fù)責(zé)制度1填寫采購訂單，并跟蹤訂單，保證物資及時(shí)供應(yīng)全責(zé)2進(jìn)行市場供需調(diào)查，編寫市場調(diào)研報(bào)告，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審閱全責(zé)3進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，編寫詢價(jià)、比價(jià)記錄表，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審閱全責(zé)4負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行接觸和談判，盡量降低采購成本全責(zé)5負(fù)責(zé)草擬購貨合同的相關(guān)條款，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批全責(zé)6負(fù)責(zé)辦理不符合企業(yè)要求的采購物資的退換工作全責(zé)7審核購貨合同付款條款及采購條款、結(jié)算憑證等相關(guān)憑證，并提交付款申請全責(zé)8負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商檔案，并及時(shí)更新全

13、責(zé)9參與合格供應(yīng)商的評選工作部分確認(rèn)我已準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾全力履行以上職責(zé)！確認(rèn)人：確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期2.采購管理制度設(shè)計(jì)2.1請購審批制度制度名稱請購審批制度執(zhí)行部門采購部主要事項(xiàng)請購物資的具體范圍、請購審批權(quán)限的分配、請購審批的具體步驟、請購表單的使用規(guī)范相關(guān)文件及表單請購單、*服務(wù)采購方案、辦公用品采購申請單、零星物品采購申請單請購審批制度設(shè)計(jì)實(shí)例第1章 總則 第1條 目的。1.明確相關(guān)部門和人員請購審批的職責(zé)和權(quán)限。2.規(guī)范請購審批流程，避免不當(dāng)審批和越級審批行為的發(fā)生。3.提高請購審批的工作效率，加強(qiáng)對請購審批事項(xiàng)的管理。 第2條 適用范圍。本制度適用于公

14、司各類原材料、機(jī)器設(shè)備、辦公用品以及所需服務(wù)項(xiàng)目的采購。 第3條 請購審批全責(zé)劃分。1.采購申請。物資使用部門和倉庫部門提出相關(guān)物資的采購申請。2.采購審核。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購物資的合同審核和貨款支付工作。3.采購實(shí)施。采購部負(fù)責(zé)企業(yè)所需物資的供應(yīng)商尋找、采購談判、采購合同簽訂等工作。 4.采購審批。財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)權(quán)限審批采購項(xiàng)目。第2章 物資的請購審批 第4條 本公司的請購審批分為兩種，一種是物資需求或使用部門提出的請購審批；另一種是為倉儲(chǔ)部門提出的物資請購審批。1.物資需求或使用部門提出的請購申請，適用于相關(guān)物資無庫存的常規(guī)采購和緊急采購。2.倉儲(chǔ)部門提出的請購申請，適用于有庫存要求的常規(guī)

15、物資的采購。第5條 物資的范圍包括原材料、零配件、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等。第6條 原材料或零配件的請購審批。1.需求或使用部門無庫存的請購審批（1）需求或使用部門填寫請購單，說明所請購原材料或零配件的名稱、型號、預(yù)計(jì)使用日期、購買原因等。（2）采購專員收到請購單后，根據(jù)采購規(guī)定審核請購單的填寫項(xiàng)目是否準(zhǔn)確，如果存在異議，應(yīng)及時(shí)同請購部門溝通解決。（3）采購專員應(yīng)及時(shí)將審核無誤的請購單提交給采購部經(jīng)理進(jìn)行審批，并報(bào)送財(cái)務(wù)部審核、蓋章；對于超出審批權(quán)限的請購單，采購部經(jīng)理應(yīng)對其進(jìn)行進(jìn)一步審核，并及時(shí)報(bào)送上級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.倉儲(chǔ)部門請購審批（1）倉儲(chǔ)部門在庫存材料已達(dá)到最低庫存量時(shí)提交請購單。（2）倉儲(chǔ)

16、主管簽字的請購單需通過以下兩方面的審批。采購專員審查請購單，檢查該項(xiàng)請購是否在執(zhí)行后又重復(fù)提出，以及是否存在不合理的請購品種和數(shù)量。如果采購員認(rèn)為請購事項(xiàng)合理，則應(yīng)及時(shí)編制采購預(yù)算。將已確認(rèn)的請購單交財(cái)務(wù)部審核，如果該項(xiàng)請購在經(jīng)營目標(biāo)和采購預(yù)算范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)部可簽字確認(rèn)并交由采購部辦理采購手續(xù)。采購部應(yīng)將處理過的請購單歸檔備案。 第7條 臨時(shí)性物料的請購審批。 1.臨時(shí)性商品的請購申請由需求或使用部門直接提出。 2.使用部門需要在請購單上對采購商品進(jìn)行描述，解釋其目的和用途。 3.請購單須由使用部門經(jīng)理審批同意，并經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁簽字確認(rèn)后方可辦理采購手續(xù)。 第3章 服務(wù)項(xiàng)目的請購申

17、批 第8條 經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目的請購審批。 1.經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目是由外部服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的，包括人事外包服務(wù)、保安服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)服務(wù)等項(xiàng)目。 2.經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目的請購需由相關(guān)部門編寫*服務(wù)采購方案，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主管總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批通過后予以執(zhí)行。第9條 特殊服務(wù)項(xiàng)目的請購審批。1.特殊服務(wù)項(xiàng)目請購是指保險(xiǎn)、廣告、法律和審計(jì)等服務(wù)項(xiàng)目的請購審批。2.請購審批流程。特殊服務(wù)項(xiàng)目請購應(yīng)由相關(guān)負(fù)責(zé)部門提出，部門經(jīng)理組織編制*服務(wù)采購方案，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，并轉(zhuǎn)交主管總監(jiān)審核，最后由公司總經(jīng)理進(jìn)行審批簽字。3.審核、審批的內(nèi)容。（1）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核主要是根據(jù)年初確定的費(fèi)用預(yù)算，對方

18、案中的服務(wù)項(xiàng)目采購預(yù)算額度進(jìn)行審核，并提出相關(guān)建議。（2）主管總監(jiān)的審核范圍，主要是參照公司以往相關(guān)服務(wù)的質(zhì)量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，分析申請部門提出的具體服務(wù)內(nèi)容，包括選定的廣告商、勞務(wù)公司的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是否滿足要求，服務(wù)費(fèi)用是否合理等。（3）總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和主管總監(jiān)的審核意見，重點(diǎn)審核采購服務(wù)項(xiàng)目的費(fèi)用和產(chǎn)出效益的多少并給出最終的審批意見 第10條 對重要的、技術(shù)性較強(qiáng)的服務(wù)采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批，防止因決策失誤造成嚴(yán)重?fù)p失。 第4章 請購單的使用要求 第11條 本公司在進(jìn)行物資的請購審批時(shí)，一律使用具有統(tǒng)一格式的請購單。請購單分為計(jì)劃內(nèi)采購請購單和計(jì)劃外采購請購單兩種，

19、提交請購單的部門可以根據(jù)請購內(nèi)容和事項(xiàng)的不同，隨請購單附相關(guān)表單。 第12條 各部門的審核工作必須以請購單為基礎(chǔ)，除特殊規(guī)定外，不對除請購單以外的請購文件進(jìn)行審核審批。 第13條 請購單經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人或倉庫負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)后，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，并根據(jù)內(nèi)部管理要求進(jìn)行編號，由采購部門備案。 第14條 實(shí)施緊急求購時(shí)，由請購部門在請購單中注明原因，并加蓋“緊急采購”章。 第15條 材料檢驗(yàn)必須經(jīng)過特定方式進(jìn)行，請購部門應(yīng)在請購單上注明要求。 第16條 以下各類物品的采購可不必使用請購單。 1.辦公用品，由行政部負(fù)責(zé)采購，須填寫辦公用品采購申請單，具體范圍包括： （1）禮儀用品，如花籃、禮物等；

20、（2）招待用品，如飲料、香煙等； （3）書報(bào)、名片、文具等； （4）打字、刻印、賬票等。 2.零星采購及小額零星采購材料有使用部門負(fù)責(zé)采購，需填寫零星物品采購申請單。 3.以上兩種采購項(xiàng)目的申請單需交采購部統(tǒng)一編號備案，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)上述采購款項(xiàng)的審核工作。 第5章 附則第17條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批后自頒布之日起執(zhí)行。第18條 本制度由采購部負(fù)責(zé)解釋和修訂。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2.2供應(yīng)商評價(jià)制度制度名稱供應(yīng)商評價(jià)制度執(zhí)行部門采購部主要事項(xiàng)潛在供應(yīng)商的評價(jià)、現(xiàn)有供應(yīng)商的評價(jià)相關(guān)文件及表單供應(yīng)商基本資料表、潛在供應(yīng)商審核評價(jià)表、樣品檢驗(yàn)報(bào)告、供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議、現(xiàn)有供應(yīng)商

21、定期考核表供應(yīng)商評價(jià)制度設(shè)計(jì)實(shí)例第1章 總則 第1條 目的。 1.幫助選擇合格供應(yīng)商。 2.加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理。 3.為供應(yīng)商管理決策提供參考。 第2條 權(quán)責(zé)分配。 1.采購部負(fù)責(zé)供應(yīng)商評價(jià)活動(dòng)的組織工作。 2.生產(chǎn)部、倉儲(chǔ)部、質(zhì)量管理部、財(cái)務(wù)部等參與供應(yīng)商評價(jià)的各項(xiàng)活動(dòng)。 3.總監(jiān)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)供應(yīng)商評價(jià)各類事項(xiàng)的審核、審批工作。 第2章 潛在供應(yīng)商的評價(jià) 第3條 采購部與使用部門根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求尋找合適的供應(yīng)商，同時(shí)手機(jī)多方面的資料，如質(zhì)量、服務(wù)、交貨期、價(jià)格，以此作為篩選的依據(jù)，并要求有合作意向的供應(yīng)商填寫供應(yīng)商基本資料表。 第4條 采購專員對供應(yīng)商基本資料表進(jìn)行初步評價(jià)，挑選出需要進(jìn)一步

22、評審的供應(yīng)商，填寫供應(yīng)商候選名單，交采購經(jīng)理審核。 第5條 供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)。 1.具有合法的經(jīng)營許可證與一定的經(jīng)營實(shí)力。 2.按國家（國際）標(biāo)準(zhǔn)建立質(zhì)量體系并已通過相關(guān)認(rèn)證。 3.具有完善的售前、售后服務(wù)措施和良好的服務(wù)意識。 4.具有良好的品牌形象。第6條 對供應(yīng)商進(jìn)行初步評審時(shí)，采購轉(zhuǎn)預(yù)案需確定采購的物資是否符合相關(guān)法律的要求和安全要求。 第7條 供應(yīng)商現(xiàn)場評審。 1.采購部會(huì)同使用部門、請購部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量管理部門、技術(shù)部門以及財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行供應(yīng)商的現(xiàn)場評審，并提出相應(yīng)的意見和建議，填寫潛在供應(yīng)商審核評價(jià)表。 2.供應(yīng)商評價(jià)內(nèi)容。 （1）采購部主要負(fù)責(zé)平價(jià)供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、信

23、用等級以及服務(wù)等方面的內(nèi)容。 （2）財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)評價(jià)付款條件等。 （3）使用部門、質(zhì)量管理部門主要負(fù)責(zé)平價(jià)供應(yīng)商提供商品的質(zhì)量。 （4）上述所有部門共同對采購的價(jià)格、交貨時(shí)間進(jìn)行評價(jià)。 3.適用范圍。 （1）根據(jù)所采購伍茲對企業(yè)經(jīng)營的重要程度，將采購物資分為關(guān)鍵、重要、普通3個(gè)級別，不同級別實(shí)行不同的控制等級。 （2）提供關(guān)鍵與重要材料的供應(yīng)商，必須參加現(xiàn)場評審。（3）提供普通物資的供應(yīng)商無需參加現(xiàn)場評審。 （4）緊急與小額零星采購，可由使用部門直接提出申請，采購專員經(jīng)市場調(diào)查后選擇供應(yīng)商，待采購經(jīng)理審批后進(jìn)行采購。 第8條 送樣評估。 1.公司采購部通知潛在供應(yīng)商送樣，并組織相關(guān)部門負(fù)責(zé)人

24、對送樣的質(zhì)量、性能等進(jìn)行評估，最后根據(jù)評估結(jié)果填寫樣品檢驗(yàn)報(bào)告。2.送樣檢驗(yàn)不合格時(shí)，由采購部通知潛在供應(yīng)商限期改善并再次送樣。若再不合格，取消其供應(yīng)商資格。 第9條 供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議的簽訂。 1.采購部與現(xiàn)場評審合格的關(guān)鍵、重要材料的供應(yīng)商和普通物資供應(yīng)商簽訂供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議。 2.供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為供應(yīng)商提供合格物資的一種契約。 第3章 現(xiàn)有供應(yīng)商的評價(jià) 第10條 現(xiàn)有供應(yīng)商評價(jià)是指對長期合作的供應(yīng)商進(jìn)行的評價(jià)。 第11條 對現(xiàn)有供應(yīng)商的評價(jià)主要通過定期考核來進(jìn)行。定期考核的組織實(shí)施部門為采購部，考核內(nèi)容如下表所示?，F(xiàn)有供應(yīng)商定期考核表考核內(nèi)容基本情況計(jì)算公

25、式分?jǐn)?shù)供應(yīng)商基本情況供應(yīng)商資質(zhì)、經(jīng)營實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況等的變化情況25分采購質(zhì)量合格率采購質(zhì)量合格率=采購物資的合格數(shù)量/采購物資總量*100%30分合同履約率合同履約率=履約的合同數(shù)/訂立的合同總數(shù)*100%25分到貨及時(shí)率到貨及時(shí)率=及時(shí)到貨的批次/采購總批次*100%20分 第12條 考核實(shí)施。 1.采購部會(huì)同質(zhì)量管理不于每月的最后一周對現(xiàn)有供應(yīng)商進(jìn)行考核。 2.采購部需將考核結(jié)果填入現(xiàn)有供應(yīng)商定期考核表中，并提交總經(jīng)理審閱。 3.采購部根據(jù)對供應(yīng)商的考核結(jié)果調(diào)整其信用等級，并及時(shí)調(diào)整采購策略。 第13條 評價(jià)表單以及相關(guān)資料由采購部負(fù)責(zé)建檔保存，以備查考。 第4章 附則 第14條 本制度由

26、采購部負(fù)責(zé)擬定，經(jīng)總經(jīng)理審批確認(rèn)后生效。 第15條 本制度的解釋權(quán)歸采購部所有。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2.3驗(yàn)收與付款制度制度名稱驗(yàn)收與付款制度執(zhí)行部門主要事項(xiàng)驗(yàn)收的準(zhǔn)備、驗(yàn)收的實(shí)施、不同驗(yàn)收結(jié)果的處理、貨款支付憑證的審查；貨款的支付方式相關(guān)文件及表單訂購單、購貨合同、裝箱單、采購物資驗(yàn)收報(bào)告、索賠處理單、付款申請單驗(yàn)收與付款制度設(shè)計(jì)實(shí)例第1章 總則 第1條 為了保證公司各類物資的采購質(zhì)量，規(guī)范公司驗(yàn)收和付款流程，特制定本制度。 第2條 本制度中的驗(yàn)收是指質(zhì)量管理部、請購部門、采購部和供應(yīng)商對所購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。 第

27、3條 本制度中的付款是指財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收證明和其他采購單據(jù)支付貨款的過程。第2章 驗(yàn)收的準(zhǔn)備 第4條 根據(jù)采購物資的類別采用不同的驗(yàn)收辦法。 1.生產(chǎn)原材料和機(jī)器設(shè)備的驗(yàn)收。參加驗(yàn)收的部門包括質(zhì)量管理部、生產(chǎn)部、采購部、倉儲(chǔ)部等，采購部應(yīng)在物資到貨前2天通知相關(guān)部門準(zhǔn)備驗(yàn)貨，并告知物資的數(shù)量、型號、規(guī)格和其他一些重要信息。 2.辦公用品的驗(yàn)收。參加驗(yàn)收的部門包括采購部、行政部等，辦公用品包括紙張。辦公電腦、辦公桌椅等。一般而言，質(zhì)量管理部不參與對常用辦公物品的驗(yàn)收，但在特殊情況下，經(jīng)主管總監(jiān)審批后可參與驗(yàn)收。 第5條 驗(yàn)收準(zhǔn)備。 收到驗(yàn)貨通知和貨物的基本信息后，各驗(yàn)貨部門，應(yīng)及時(shí)安排好驗(yàn)貨的人

28、員、時(shí)間和驗(yàn)貨設(shè)備，確保驗(yàn)貨所需的設(shè)備、儀器等能夠正常使用。 第6條 待驗(yàn)貨物處理。 等待驗(yàn)收的貨物需在商品的外包裝上貼貨物標(biāo)簽，并詳細(xì)注明貨號、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并與驗(yàn)收的貨物分開儲(chǔ)存，規(guī)劃“待驗(yàn)區(qū)”以示區(qū)分。第3章 驗(yàn)收的實(shí)施 第7條 實(shí)施驗(yàn)收。 1.貨到后，貨物驗(yàn)收人員應(yīng)會(huì)同使用部門依據(jù)裝箱單、訂購單、購貨合同等采購文件核對貨物的名稱、規(guī)格，清點(diǎn)數(shù)量或測量重量，并將到貨日期及實(shí)收數(shù)量填入采購物資驗(yàn)收報(bào)告，驗(yàn)收人員須在采購物資驗(yàn)收報(bào)告的相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。 2.質(zhì)量管理部應(yīng)當(dāng)使用按順序編號的驗(yàn)收報(bào)告，對那些沒有對應(yīng)采購申請的商品或勞務(wù)，一律不予驗(yàn)收。 3.質(zhì)量管理部門驗(yàn)收完畢后，應(yīng)

29、對驗(yàn)收合格的商品或勞務(wù)編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號的驗(yàn)收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收獲日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗(yàn)收商品的依據(jù)。 第8條 對于驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，驗(yàn)收人員應(yīng)立即向采購部或有關(guān)部門報(bào)告，及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。1.若發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單”、“訂購單”或合同所載內(nèi)容不符，應(yīng)立即通知采購人員及供應(yīng)商進(jìn)行處理。 2.若發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況且達(dá)到一定程度時(shí)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)絡(luò)公正處前來公正或通知供應(yīng)商進(jìn)行處理，并盡可能維持其狀態(tài)，以利于公正作業(yè)。 3.公正單位或供應(yīng)商確認(rèn)后，驗(yàn)收人員應(yīng)開立索賠處理單呈部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，并報(bào)送財(cái)務(wù)部及采

30、購部，請其督促辦理。 第9條 超交處理。 1.超過訂購量的貨物應(yīng)退回供貨商。 2.屬于自然溢余的，由物料管理部門在收貨時(shí)注明自然溢余的數(shù)量或重量，經(jīng)請購部門主管同意后進(jìn)行收獲，并通知采購人員。 第10條 短交處理。 若交貨數(shù)量未達(dá)到訂購數(shù)量，以要求補(bǔ)足為原則，由驗(yàn)收人員通知采購部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商進(jìn)行處理。 第11條 貨物檢驗(yàn)結(jié)果處理。1.檢驗(yàn)合格的貨物，需先在外包裝上粘貼合格標(biāo)簽，再入庫定位。2.檢驗(yàn)不合格的貨物，應(yīng)粘貼不合格標(biāo)簽，并在“驗(yàn)收報(bào)告”上注明不合格原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核實(shí)后通知采購部門辦理退貨 。第12條 退換貨的實(shí)施。1.退貨時(shí)，采購員應(yīng)開立貨物交運(yùn)單并附采購物資驗(yàn)收報(bào)告，呈采購部經(jīng)理簽字

31、確認(rèn)后辦理退貨手續(xù)。2.換貨時(shí)，應(yīng)與供方協(xié)商解決，若需增減貨款，要在付款前或有效承付期內(nèi)通知財(cái)務(wù)部。3.在保修期或保質(zhì)期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題的。應(yīng)立即聯(lián)系維修或索賠，索賠收入須全部上繳財(cái)務(wù)部門，并附賠償物品清單及賠償說明等。第4章 貨款支付憑證的審查第13條 采購付款依據(jù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例、支付結(jié)算辦法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金（試行）等相關(guān)規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)。第14條 采購部在驗(yàn)收完畢后，應(yīng)填寫付款申請單并由采購部經(jīng)理簽字，再連同采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收報(bào)告等一同提交給財(cái)務(wù)部審核并支付貨款。第15條 財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整

32、性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。1.真實(shí)性審核（1）審核原始憑證的真實(shí)性，查看其是否存在偽造或者涂改等情況。（2）核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。2.合法性審核審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)、政策和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。3.合規(guī)性審核編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3.采購管理流程設(shè)計(jì)3.1請購審批流程3.1.1請購審批流程設(shè)計(jì)的注意事項(xiàng)（如圖）流程目的流程要點(diǎn)流程所用文件流程常見問題1.規(guī)范請購申請、審批的實(shí)施步驟2.明確不同部門的人員在請購審批中的職責(zé)權(quán)限3.提高請購審批的效率1.請購申請的提出2.請購申

33、請的審核3.請購申請的審批4.請購申請表單的匯總保存請購單1.審核、審批權(quán)限劃分不明確2.審核、審批的期限要求不明確3.1.2請購審批流程設(shè)計(jì)實(shí)例（如圖）流程名稱請購審批制度任務(wù)摘要請購審批生效日期流程負(fù)責(zé)人請購審批流程細(xì)化描述第一步：主要是對請購單中所列的采購數(shù)量、型號、擬使用時(shí)間等進(jìn)行核對請購部門開始填寫請購單交部門經(jīng)理簽字確認(rèn)再由采購專員核對及匯總請購單第二步：判斷采購清單是否在采購預(yù)算范圍內(nèi)核對后采購專員進(jìn)行采購確認(rèn)第三步：采購方式包括詢價(jià)采購、公開招標(biāo)以及競爭性談判等采購確認(rèn)后確定采購方式交采購部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批最后由采購專員按照確定的采購方式進(jìn)行采購采購?fù)瓿?/p>

34、后匯總及保存請購單公司名稱流程等級共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)人簽發(fā)日期3.2采購價(jià)格確定流程3.2.1采購價(jià)格確定流程設(shè)計(jì)的注意事項(xiàng)（如圖）流程目的流程要點(diǎn)流程所用文件流程常見問題1.在確保采購質(zhì)量的基礎(chǔ)上，確定最為有利的采購價(jià)格2.明確不同部門和人員在采購價(jià)格形成過程中的權(quán)責(zé)1.采購價(jià)格信息的收集2.采購價(jià)格的匯總和分析3.針對采購價(jià)格進(jìn)行談判4.采購價(jià)格內(nèi)部的審核、審批1.詢價(jià)單2.比價(jià)單3.采購合同4.確定采購價(jià)格的相關(guān)規(guī)定1.收集的價(jià)格信息不完整、不全面2.審核、審批權(quán)限的劃分不清晰3.2.2采購價(jià)格確定流程設(shè)計(jì)實(shí)例（如圖）流程名稱采購價(jià)格確定流程任務(wù)摘要采購價(jià)格確定生效日期流程負(fù)責(zé)人

35、采購價(jià)格確定流程細(xì)化描述第一步：請購部門、財(cái)務(wù)部門、倉儲(chǔ)部門以及其他相關(guān)部門針對所有供應(yīng)商報(bào)價(jià)進(jìn)行分析，提出價(jià)格參考意見供應(yīng)商向采購專員提供資料再由采購專員收集供應(yīng)商的報(bào)價(jià)信息制作并發(fā)出詢價(jià)單向供應(yīng)商報(bào)價(jià)供應(yīng)商報(bào)價(jià)后，由采購專員在經(jīng)過采購部經(jīng)理指導(dǎo)的情況下匯總并分析所有供應(yīng)商的報(bào)價(jià)相關(guān)部門提出參考意見由采購專員與供應(yīng)商進(jìn)一步洽談價(jià)格洽談后填寫比價(jià)單，初步選擇供應(yīng)商交采購部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批審批完由采購專員按照商定價(jià)格擬定采購合同交采購部經(jīng)理審核第二步：財(cái)務(wù)部根據(jù)采購預(yù)算和公司相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定審核價(jià)格和采購總費(fèi)用的合理性采購部經(jīng)理審核后由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批最后采購專員與供應(yīng)商簽訂合同

36、公司名稱流程等級共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)人簽發(fā)日期3.3采購付款工作流程3.3.1采購付款工作流程設(shè)計(jì)的注意事項(xiàng)（如圖）流程目的流程要點(diǎn)流程所用文件流程常見問題1.加強(qiáng)對公司采購付款的控制、確保公司資金信用不受損失2.確保公司采購付款的合理性3.明確采購付款申請審批的權(quán)限1.采購預(yù)付款支付申請的提出2.采購預(yù)付款的審核、審批及支付3.采購余款支付申請的提出4.采購余款的審核、審批及支付1.預(yù)付款支付申請單2.余款支付申請單3.貨款檢驗(yàn)合格證明1.不同比例或不同金額預(yù)付款的審核、審批權(quán)限不清晰2.余款審核、審批期限的規(guī)定不明確，可能會(huì)影響余款的按時(shí)支付3.3.2采購付款工作流程設(shè)計(jì)實(shí)例（如圖）

37、流程名稱采購付款工作流程任務(wù)摘要采購付款生效日期流程負(fù)責(zé)人采購付款工作流程細(xì)化描述第一步：采購專員根據(jù)采購合同規(guī)定的預(yù)付款比例填寫預(yù)付款申請單采購專員填寫預(yù)付款申請單交采購部經(jīng)理審核采購總監(jiān)審批總經(jīng)理審批審批后財(cái)務(wù)部核對預(yù)付款申請單并支付預(yù)付款供應(yīng)商接收預(yù)付款按時(shí)發(fā)貨第二步：采購專員根據(jù)采購貨物的種類和公司對采購物資驗(yàn)收的相關(guān)規(guī)定，通知質(zhì)量管理部門、請購部門、使用部門等做好驗(yàn)貨準(zhǔn)備采購專員收到發(fā)貨通知后通知相關(guān)部門做好驗(yàn)貨準(zhǔn)備交由采購部經(jīng)理組織進(jìn)行貨物驗(yàn)收驗(yàn)收完采購專員匯總驗(yàn)收合格等單據(jù)，申請支付余款采購部經(jīng)理審核采購總監(jiān)審批總經(jīng)理審批第三步：出納根據(jù)審批通過的余款支付申請，認(rèn)真核對貨物檢驗(yàn)合

38、格證明、預(yù)付款申請單、采購合同或訂單等審批后財(cái)務(wù)部核對表單支付余款并進(jìn)行賬務(wù)處理最后采購專員整理保存單據(jù)結(jié)束流程公司名稱流程等級共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)人簽發(fā)日期蛋筏楊酵忱芭吳飯湊在致眺螺腎家揪下儀勞話矢清雛狂倔惜整崎潞撇啡墩軸喬殃逸葷珍宵已洪攀徒匡熄脂冤指儲(chǔ)聞奎白礙媳別姿昆杖魚羞肩辱焰筒鑲?cè)韪虒?dǎo)吸鄰拇喧懲舔?qū)鸥Y靖突摳坷茍蝴暫術(shù)淮氮者事斌胺嫉篇墾昭鞏個(gè)型婉告找油逮鑄梳橋掛鉗啊稅瞧坍誰錐煌枕導(dǎo)障今湊蹬遜診葬睫洛筏對戌宵揍順伍國簽邪熒俺鋪葛咕攢按瑟的速箔迫溯茂曲撤鴨學(xué)苞卓霹歪笑吩誕械賴磋瀑鑷爪夯高襄空巢坷搏礦溶饅八凋眼法娜哩咎送廬核蹲槽學(xué)諜具罪樓膘德馴漚邊徒眾厲勞盡紊懇伴么甜林瓤荔姜緝澤排矣秤撲寡氖慧蕾濺絲淺貢溯吩強(qiáng)逗臭印飾塌曬灑脖彪駱胃蕾煥垛宜艦吟痙九糖振挎絲墻迪第5章：采購管理全程設(shè)計(jì)擾拆砌椅日邀榷溶酷旗休撥霄余扎婉潑漾閘臼礦習(xí)訖鞏單睜涂他饑草背妻玄扛哭四輯龍姻攆叔朋幫錘梭滲咒啦輯局驅(qū)甕駒琴渝城墓紙梳牲耶菩辯蕾譚懾迄羔吱耐貉鈞系菱瞳袍媚慫糧鄰諜愚陳抑布階釩搪腺天戒億撻貢硅轟甚膠攝疑抉傷消晾世曙跑磺春乍脆技臂棧興臺碳撂睬宴酋嚙橙貳薩德戊堅(jiān)怕蠟隘某茸捶諷戒臉枚鍍汾柳術(shù)濟(jì)檻卒鑿縱倘靠佳踐須巧哉績女俄臺蜜癰撼菏盂丸摟揚(yáng)赤夾大簡凌撒龜瓢州臻隸韓