公司審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

1、公司審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)1 目的為規(guī)范審計(jì)部日常綜合管理相關(guān)活動(dòng)，便于員工熟悉和執(zhí)行XXXX公司目前的相關(guān)規(guī)章制度特此制定本程序。本程序描述了XXXX公司（JNPC）審計(jì)部（AUB ）組織機(jī)構(gòu)，明確了部門負(fù)責(zé)人及部門各崗位的職責(zé)規(guī)范，以保證審計(jì)部的各項(xiàng)工作能滿足核電建設(shè)的需要， 符合質(zhì)保大綱及相關(guān)程序的要求。2 適用范圍本程序適用于XXXX公司生產(chǎn)運(yùn)行階段審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)分工，適用人員為XXXX公司審計(jì)部所有在冊(cè)員工。本程序內(nèi)容及其附件將根據(jù)公司相關(guān)程序的更新而升版。 如本程序內(nèi)容與公司規(guī)定有歧異之處，則應(yīng)以公司規(guī)定為準(zhǔn)。3 引用和參考文件3.1 引用文件下列文件中的條款通過本程

2、序的引用而成為本程序的條款。凡是注日期 （或版次） 的引用文件，其隨后所有的修改或修訂版均不適用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件， 其最新版本適用于本程序。無3.2 參考文件公司組織機(jī)構(gòu)及各部門職責(zé)4 定義及縮略語無。5 責(zé)任5.1 審計(jì)部經(jīng)理a）負(fù)責(zé)履行審計(jì)部職責(zé)的籌劃和組織實(shí)施；b）確保執(zhí)行本程序所需要的人力和物力資源。5.2 審計(jì)部主審計(jì)員a）協(xié)助經(jīng)理，負(fù)責(zé)相關(guān)事務(wù)的日常管理；b）負(fù)責(zé)落實(shí)并反饋部門負(fù)責(zé)人布置的各項(xiàng)工作任務(wù)；c）配合計(jì)劃、預(yù)算、培訓(xùn)、質(zhì)量管理等兼職管理工程師的工作。5.3 審計(jì)部兼職工程師a）認(rèn)真落實(shí)職責(zé)范圍內(nèi)工作，具體包含計(jì)劃、預(yù)算、培訓(xùn)、安全、保密、質(zhì)量管理

3、等；b）及時(shí)傳遞相關(guān)信息，將公司和部門相關(guān)工作內(nèi)容根據(jù)職責(zé)范圍進(jìn)行落實(shí)。6 規(guī)定6.1 總體工作任務(wù) 在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作的組織、管理和實(shí)施。6.2 組織機(jī)構(gòu)6.2.1 審計(jì)部設(shè)經(jīng)理 1 名，主審計(jì)員 1名。審計(jì)部下設(shè) 5個(gè)崗位，具體包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、 績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目和合同審計(jì)、 風(fēng)險(xiǎn)管理， 編制共 5 人， 其中永久性崗位編制 5人。6.2.2 審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)見附錄 A。6.3 審計(jì)部職責(zé)6.3.1 根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度， 對(duì)公司及其控股企業(yè)、 非法人經(jīng)營實(shí)體的 財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督， 并負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理和上級(jí)

4、審計(jì)部門請(qǐng) 示和報(bào)告工作。6.3.2 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)制度的制訂；參與公司與經(jīng)營管理活動(dòng)相關(guān)的制度、程序制定； 對(duì)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部控制制度、程序提出新增、細(xì)化或修改的建議。6.3.3 負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理全過程審計(jì)， 對(duì)公司預(yù)算管理制度的健全性、 有效性以及預(yù)算執(zhí) 行的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。6.3.4 負(fù)責(zé)公司各部門對(duì)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、規(guī)章制度和相關(guān)工作程序執(zhí)行情況的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。6.3.5 負(fù)責(zé)控股企業(yè)、 非法人經(jīng)營實(shí)體負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任 (包括經(jīng)營承包責(zé)任) 審計(jì)， 公正界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的歸屬，評(píng)價(jià)，考核任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度著錄信息的載體。6.3.6 負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中反映出來的問題

5、進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)， 并提出審計(jì)意見 或建議著錄信息的載體。6.3.7 負(fù)責(zé)對(duì)本公司及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。6.3.8 負(fù)責(zé)后續(xù)審計(jì)， 加強(qiáng)跟蹤審計(jì)問題的落實(shí)與整改： 檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見的采 納情況和對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況著錄信息的載體。6.3.9 監(jiān)督重要項(xiàng)目投標(biāo)商的資質(zhì)審查及合同招標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、變更和索賠工作。6.3.10 對(duì)違法違規(guī)或造成浪費(fèi)的單位和人員提出處理或處罰建議著錄信息的載體。6.3.11 適時(shí)提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。6.3.12 負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)， 提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào) 告并提出改進(jìn)建議。6.3.13 負(fù)責(zé)對(duì)公司各

6、職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)， 并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度歸口提出公司 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。6.3.14 負(fù)責(zé)提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略， 有效配合各職能部門做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)解決方案， 并負(fù)責(zé)該方 案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。6.3.15 負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。6.3.16 負(fù)責(zé)組織公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作培訓(xùn)。6.3.17 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。6.3.18 負(fù)責(zé)辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)事項(xiàng)。6.3.19 在被審單位提供資料真實(shí)的情況下， 審計(jì)人員應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題； 如被審單 位未如實(shí)提供審計(jì)所需全部資料而導(dǎo)致審計(jì)人員無法作出正確判斷的情況下， 審計(jì)人員不負(fù) 相應(yīng)的審計(jì)責(zé)任，并應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司總經(jīng)理。

7、6.3.20 負(fù)責(zé)為各級(jí)管理層提供咨詢服務(wù)，監(jiān)督、協(xié)調(diào)和完善各部門內(nèi)控機(jī)制的正常運(yùn)行， 使之成為一個(gè)統(tǒng)一、 有機(jī)的體系， 以確保公司各項(xiàng)政策、 制度的貫徹落實(shí)和各項(xiàng)工作的順利 開展。6.3.21 辦理上級(jí)審計(jì)部門、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或總經(jīng)理交辦的其他內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)。6.4 審計(jì)部各崗位職責(zé)6.4.1 審計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé)a) 貫徹和執(zhí)行國家、 上級(jí)審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定， 依照法律和 公司章程履行職責(zé)，并負(fù)責(zé)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理；b) 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；c) 全面負(fù)責(zé)審計(jì)部的行政工作、業(yè)務(wù)工作和職工的政治思想工作，對(duì)公司

8、總經(jīng)理負(fù)責(zé)；d) 全面負(fù)責(zé)審計(jì)部各項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)、工程預(yù)(決)算、經(jīng)濟(jì)合同和內(nèi)部控制等方面 形成的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議進(jìn)行審定e) 負(fù)責(zé)本部門的安全工作f) 負(fù)責(zé)本部門員工的后續(xù)再教育工作6.4.2 財(cái)務(wù)審計(jì)崗位職責(zé)a) 做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作,對(duì)本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b) 貫徹和執(zhí)行國家、 上級(jí)審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定， 執(zhí)行公司的 有關(guān)制度規(guī)定；c) 參與公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；d) 依法獨(dú)立、 公正地對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、 監(jiān)督， 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)及其相關(guān)內(nèi)部控制方 面的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議的撰寫工作；e

9、) 負(fù)責(zé)對(duì)季度、年度審計(jì)報(bào)表及其相關(guān)內(nèi)容的編制、撰寫和上報(bào)工作。6.4.3 績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)崗位職責(zé)a) 做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作,對(duì)本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b) 貫徹和執(zhí)行國家、 上級(jí)審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定， 執(zhí)行公司的 有關(guān)制度規(guī)定；c) 參與公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；d) 負(fù)責(zé)制定公司績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)章制度；e) 依法獨(dú)立、 公正地對(duì)公司所屬企業(yè)和控股企業(yè)的單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和經(jīng) 營承包責(zé)任審計(jì)， 負(fù)責(zé)績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的審計(jì)報(bào)告、 審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議的撰寫工 作，公正界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的歸屬、評(píng)價(jià)，考核任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；f) 負(fù)責(zé)處內(nèi)綜合事務(wù)的管理工作。6.4.4 工程項(xiàng)目及經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)崗位職責(zé)a) 做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作,對(duì)本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b) 貫徹和執(zhí)行國家、 上級(jí)審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定， 執(zhí)行公司的 有關(guān)制度規(guī)定；c) 參與公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；d) 依法獨(dú)立、公正地對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，負(fù)責(zé)對(duì)工程預(yù)(決)算、經(jīng)濟(jì)合 同及其相關(guān)內(nèi)部控制方面的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議的撰寫工作。6.4.5 風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)a) 做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作,對(duì)本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b) 貫徹和執(zhí)行國家、 上級(jí)審