休閑鹵制品項(xiàng)目前期分析與調(diào)研(參考)

1、cmc.泓域咨詢/前期分析與調(diào)研休閑鹵制品項(xiàng)目前期分析與調(diào)研目錄第一章 行業(yè)背景分析4第二章 項(xiàng)目概況6一、 項(xiàng)目概述6二、 項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成8三、 資金籌措方案8四、 項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)9五、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃9第三章 現(xiàn)代工程咨詢方法概述10一、 現(xiàn)代工程咨詢方法框架10二、 現(xiàn)代工程咨詢方法的特點(diǎn)11第四章 現(xiàn)代工程咨詢方法14一、 swot分析法的基本步驟14二、 邏輯框架法中的邏輯關(guān)系15第五章 數(shù)據(jù)采集分析與知識管理18一、 工程咨詢信息采集途徑18二、 信息鑒別及必要性19第六章 資源環(huán)境承載力概述21一、 資源環(huán)境承載力的內(nèi)涵21二、 資源環(huán)境承載力的特征23第七章

2、規(guī)劃咨詢方法27一、 模擬預(yù)測方法27二、 宏觀分析方法28第八章 市場分析32一、 彈性系數(shù)法32二、 征兆指標(biāo)預(yù)測33第九章 流動(dòng)資金估算35一、 流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問題35二、 分項(xiàng)詳細(xì)估算法35第十章 建設(shè)期利息估算39一、 建設(shè)期利息估算的前提條件39二、 建設(shè)期利息的估算方法39第十一章 資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化比選40一、 比較資金成本法40二、 息稅前利潤每股利潤分析法41第十二章 并購融資及債務(wù)重組44一、 公允價(jià)值估值方法44二、 并購融資方式49第十三章 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量的估算58一、 成本與費(fèi)用估算58二、 稅費(fèi)估算71第十四章 償債能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析77一、 財(cái)務(wù)生存能力分

3、析77二、 償債能力分析79第十五章 經(jīng)濟(jì)分析概述85一、 經(jīng)濟(jì)分析的基本方法85二、 經(jīng)濟(jì)分析與財(cái)務(wù)分析的異同與聯(lián)系85第十六章 經(jīng)濟(jì)分析基本方法88一、 項(xiàng)目費(fèi)用效益分析88二、 項(xiàng)目費(fèi)用效果分析94第一章 行業(yè)背景分析休閑食品，屬于快速消費(fèi)品的一類，是在消費(fèi)者閑暇、休息時(shí)所吃的食品。而休閑鹵制品作為休閑食品中的細(xì)分一類，在整個(gè)休閑食品中所占的比重還不是很高，尚未超過10%。我國休閑鹵制食品工業(yè)起步于20世紀(jì)80年代初，由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)相對單一，且技術(shù)水平較低，整個(gè)市場發(fā)展相對緩慢；發(fā)展到21世紀(jì)以來，隨著我國居民消費(fèi)需求的持續(xù)擴(kuò)大，國內(nèi)休閑鹵制品市場逐漸呈現(xiàn)出較為強(qiáng)勁的發(fā)展勢頭。近年來，隨著

4、居民可支配收入的增長，以及城鎮(zhèn)化率的提升，我國休閑鹵制品行業(yè)正處于快速成長期。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，在2019年我國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入中位數(shù)39244元，增長7.8%。收入提高可以促進(jìn)休閑類食品消費(fèi)，發(fā)展到2019年，我國休閑鹵制品市場規(guī)模增長至千億元以上，約為1050億元，與上一年920億元的市場規(guī)模相比，增長了14.1%，預(yù)計(jì)在2020年有望增長至1300億元以上。從銷售渠道來看，目前我國休閑鹵制品銷售方式仍集中在超市、便利店、食品店以及食品市場等傳統(tǒng)的線下渠道，但市場銷售占比正在逐漸下降；而品牌連鎖的自營門店及加盟店以及線上渠道的市場占比則在不斷提升，特別是品牌連鎖的自營

5、門店及加盟店，其市場占比從2015年的20%發(fā)展到2019年已經(jīng)提升至26%以上。在消費(fèi)升級的背景下，未來我國休閑鹵制品品牌化發(fā)展趨勢勢不可擋。從市場格局來看，目前我國休閑鹵制品市場仍有著較大發(fā)展?jié)摿?，市場參與者眾多，市面上的知名鹵制品品牌主要包括絕味食品、周黑鴨、紫燕、煌上煌、久久丫等，均采用品牌連鎖自營或加盟門店的形式進(jìn)行銷售。這種銷售模式可以有效地保障產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，并且由于休閑鹵制品對于門店面積的要求相對較低，也在一定程度上降低了門店的經(jīng)營成本，從而吸引更多加盟商前來投資，促使品牌向全國快速擴(kuò)張，目前絕味食品作為我國休閑鹵制品市場的龍頭品牌，在全國的加盟門店數(shù)量已經(jīng)達(dá)到10590余家。

6、近年來，隨著居民人均可支配收入的增長，以及城鎮(zhèn)化率的提升，我國休閑鹵制品行業(yè)仍處于快速成長期，市場規(guī)模呈現(xiàn)持續(xù)增長態(tài)勢。但就目前來看，我國休閑鹵制品行業(yè)市場格局仍較為分散，隨著消費(fèi)升級帶來的品牌消費(fèi)增加，未來行業(yè)向品牌化、集中化發(fā)展趨勢明顯。第二章 項(xiàng)目概況一、 項(xiàng)目概述（一）項(xiàng)目基本情況1、項(xiàng)目名稱：休閑鹵制品項(xiàng)目2、承辦單位名稱：xxx有限公司3、項(xiàng)目性質(zhì)：新建4、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xx（以最終選址方案為準(zhǔn)）5、項(xiàng)目聯(lián)系人：何xx（二）主辦單位基本情況本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營理念，堅(jiān)持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛心”的服務(wù)理念，將誠信經(jīng)營、誠信服

7、務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會、方便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場?！皾M足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術(shù)實(shí)力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立至今，始終堅(jiān)持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn)，以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任意識進(jìn)一步增強(qiáng)，誠信經(jīng)營水平進(jìn)一步提高”，培育

8、一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢依然錯(cuò)綜復(fù)雜。從國際看，世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴(yán)峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟(jì)增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為主。新常態(tài)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時(shí)，也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化，新

9、型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個(gè)市場、兩種資源，抓住發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展新突破。（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xx（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約16.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。二、 項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利

10、息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資8456.19萬元，其中：建設(shè)投資6696.08萬元，占項(xiàng)目總投資的79.19%；建設(shè)期利息183.16萬元，占項(xiàng)目總投資的2.17%；流動(dòng)資金1576.95萬元，占項(xiàng)目總投資的18.65%。三、 資金籌措方案（一）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資8456.19萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）4718.20萬元。（二）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額3737.99萬元。四、 項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（sp）：13900.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（tc）：11252.4

11、5萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（np）：1931.98萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（firr）：15.99%。5、全部投資回收期（pt）：6.56年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（bep）：6170.74萬元（產(chǎn)值）。五、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營共需24個(gè)月的時(shí)間。第三章 現(xiàn)代工程咨詢方法概述一、 現(xiàn)代工程咨詢方法框架（一）現(xiàn)代工程咨詢方法體系現(xiàn)代工程咨詢方法體系包括哲學(xué)方法、邏輯方法和學(xué)科方法。哲學(xué)方法一般是辯證地分析事物的兩面性，包括它的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)、正面效應(yīng)和反面效應(yīng)；邏輯方法是用概念、判斷、推理、假說等邏輯思維形式，對事物進(jìn)行歸納、演

12、繹、綜合；學(xué)科方法是利用各種學(xué)科中常用的研究方法，包括文獻(xiàn)法、觀察法、訪談法、問卷法、測量法和實(shí)驗(yàn)法、價(jià)值工程方法、網(wǎng)絡(luò)控制方法、市場調(diào)查研究方法、戰(zhàn)略規(guī)劃研究方法、財(cái)務(wù)評價(jià)方法、經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法、風(fēng)險(xiǎn)分析方法等。（二）常用現(xiàn)代工程咨詢方法基于咨詢工程師的基本能力要求，以項(xiàng)目周期的全過程咨詢服務(wù)為主線，重點(diǎn)集中于投資項(xiàng)目前期咨詢服務(wù)領(lǐng)域，常用的現(xiàn)代工程咨詢方法包括綜合分析、規(guī)劃咨詢、市場分析、項(xiàng)目評價(jià)、項(xiàng)目管理等五大類，每一大類中又包括若干具體方法。需要說明的是，雖然我們將某一具體方法歸于某一大類名下，但其并不是僅限應(yīng)用于此類項(xiàng)目咨詢領(lǐng)域，亦可應(yīng)用于其他項(xiàng)目咨詢中。如利益相關(guān)者分析法，經(jīng)常應(yīng)用于規(guī)

13、劃咨詢，同時(shí)也常用于社會評價(jià)；如德爾菲法，不僅應(yīng)用于市場預(yù)測，同時(shí)也應(yīng)用于規(guī)劃咨詢、社會評價(jià)等。二、 現(xiàn)代工程咨詢方法的特點(diǎn)現(xiàn)代工程咨詢方法的特點(diǎn)是，定性分析和定量分析相結(jié)合，重視定量分析；靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，重視動(dòng)態(tài)分析；統(tǒng)計(jì)分析與預(yù)測分析相結(jié)合，重視預(yù)測分析。定性分析與定量分析1定性分析定性分析是通過研究事物構(gòu)成要素間的相互聯(lián)系來揭示事物本質(zhì)的方法，它是在邏輯分析、判斷推理的基礎(chǔ)上，對客觀事物進(jìn)行分析與綜合，從而找出事物發(fā)展內(nèi)在規(guī)律性，確定事物的本質(zhì)。在工程咨詢研究中，許多難以用計(jì)量表達(dá)的場合，定性分析方法可以發(fā)揮重要作用。2定量分析定量分析是依據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，選擇建立合適的數(shù)學(xué)模型，計(jì)

14、算出分析對象的各項(xiàng)指標(biāo)及其數(shù)值的一種方法。它是通過反映一定質(zhì)的事物量的關(guān)系來揭示事物內(nèi)在規(guī)律的方法，在數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)、計(jì)量學(xué)、計(jì)算機(jī)等學(xué)科基礎(chǔ)之上，通過方程、數(shù)學(xué)圖表和模型等方式來研究事物的本質(zhì)。在工程咨詢工作中采用定量分析的方法，對復(fù)雜事物進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，進(jìn)行比較分析，可以使問題更為清晰，解決方案更精確。靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析1靜態(tài)分析靜態(tài)分析是觀測和評價(jià)事物某一時(shí)點(diǎn)狀態(tài)的一種方法。如項(xiàng)目評價(jià)中通過計(jì)算靜態(tài)投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率等指標(biāo)，可以對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益得出初步的判斷。2動(dòng)態(tài)分析在工程咨詢服務(wù)的各個(gè)階段，特別是在項(xiàng)目決策評價(jià)階段，要樹立動(dòng)態(tài)觀念，如考慮資金時(shí)間價(jià)值、市場供

15、求變化、技術(shù)發(fā)展變化、社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化等?，F(xiàn)代項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)一般以動(dòng)態(tài)分析為主，主要進(jìn)行項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析，計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標(biāo)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)概率分析等。統(tǒng)計(jì)分析與預(yù)測分析1統(tǒng)計(jì)分析統(tǒng)計(jì)分析是對分析對象過去和現(xiàn)在的信息進(jìn)行收集、整理、統(tǒng)計(jì)和分析。在現(xiàn)代工程決策研究咨詢中經(jīng)常需要采取多種方法和渠道，收集大量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，包括行業(yè)、區(qū)域、市場、技術(shù)、企業(yè)等的統(tǒng)計(jì)資料和信息，從而分析、歸納和總結(jié)事物的發(fā)展規(guī)律，把握發(fā)展動(dòng)向；在項(xiàng)目執(zhí)行階段，也需要對項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對投資、質(zhì)量、進(jìn)度等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并與計(jì)劃進(jìn)行比較，判斷項(xiàng)目的進(jìn)展情況，以便采取有針對性的應(yīng)對措施，促進(jìn)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。2預(yù)

16、測分析預(yù)測分析是依據(jù)分析對象過去和現(xiàn)在的信息，采用一定的方法，對事物未來發(fā)展趨勢進(jìn)行分析、推測、判斷的方法。預(yù)測分析是現(xiàn)代工程咨詢的重要方法，尤其是在投資前期決策階段，預(yù)測分析是項(xiàng)目咨詢的重要工作。投資項(xiàng)目決策是建立在對未來預(yù)測的基礎(chǔ)上的，需要對未來的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策走向、技術(shù)發(fā)展趨勢、市場需求變化、原材料供應(yīng)、配套條件約束、資金市場等進(jìn)行預(yù)測。第四章 現(xiàn)代工程咨詢方法一、 swot分析法的基本步驟運(yùn)用swot分析法大體上分成三個(gè)步驟：分析環(huán)境因素；構(gòu)造swot矩陣；制定行動(dòng)計(jì)劃。（一）分析環(huán)境因素運(yùn)用各種調(diào)查研究方法，分析出企業(yè)或組織所處的各種環(huán)境因素，即外部環(huán)境因素和內(nèi)部能力因素。外

17、部環(huán)境因素包括機(jī)會因素和威脅因素，它們是外部環(huán)境對企業(yè)或組織的發(fā)展直接有影響的有利和不利因素，屬于客觀因素，一般歸屬為經(jīng)濟(jì)、政治、社會、人口、產(chǎn)品和服務(wù)、技術(shù)、市場、競爭等不同范疇。內(nèi)部環(huán)境因素包括優(yōu)勢因素和劣勢因素，它們是企業(yè)或組織發(fā)展中自身存在的積極和消極因素，屬主觀因素，一般歸類為管理、組織、財(cái)務(wù)、人力資源等不同范疇。在調(diào)查分析這些因素時(shí)，不僅要考慮到歷史與現(xiàn)狀，而且更要考慮未來發(fā)展問題（二）構(gòu)造swot矩陣將調(diào)查得出的各種因素根據(jù)輕重緩急或影響程度等進(jìn)行排序，構(gòu)造swot矩陣。在此過程中，將那些對企業(yè)或組織發(fā)展有直接、重要、迫切、久遠(yuǎn)的影響因素優(yōu)先排列出來，而將那些間接、次要、不急、短

18、暫的影響因素排在后面。（三）制定行動(dòng)計(jì)劃在完成環(huán)境因素分析和swot矩陣的構(gòu)造后，便可以制定出相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃。制定計(jì)劃的基本思路是：發(fā)揮優(yōu)勢因素，克服劣勢因素，利用機(jī)會因素，化解威脅因素；考慮過去，立足當(dāng)前，著眼未來；運(yùn)用系統(tǒng)分析的綜合分析方法，將排列與考慮的各種環(huán)境因素相互匹配起來加以組合，得出一系列企業(yè)或組織未來發(fā)展的可選擇對策。二、 邏輯框架法中的邏輯關(guān)系（一）垂直邏輯關(guān)系目標(biāo)各層次的主要區(qū)別是，項(xiàng)目宏觀目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)往往由多個(gè)項(xiàng)目的具體目標(biāo)所構(gòu)成，而一個(gè)具體目標(biāo)的取得往往需要該項(xiàng)目完成多項(xiàng)具體的投入和產(chǎn)出活動(dòng)。這樣，四個(gè)層次的要素就自下而上構(gòu)成了三個(gè)相互連接的邏輯關(guān)系。第一級：如果保證一定

19、的資源投入，并加以很好地管理，則預(yù)計(jì)有怎樣的產(chǎn)出；第二級：如果項(xiàng)目的產(chǎn)出活動(dòng)能夠順利進(jìn)行，并確保外部條件能夠落實(shí)，則預(yù)計(jì)能取得怎樣的具體目標(biāo)；第三級：項(xiàng)目的具體目標(biāo)對整個(gè)地區(qū)乃至整個(gè)國家更高層次宏觀目標(biāo)的貢獻(xiàn)關(guān)聯(lián)性。這種邏輯關(guān)系在lfa中稱為“垂直邏輯”，可用來闡述各層次的目標(biāo)內(nèi)容及其上下層次間的因果關(guān)系。（二）水平邏輯關(guān)系垂直邏輯對項(xiàng)目目標(biāo)層次的因果關(guān)系進(jìn)行了分析，但這種分析不能滿足對項(xiàng)目進(jìn)行分析和評價(jià)的要求。水平邏輯分析的目的是通過主要驗(yàn)證指標(biāo)和驗(yàn)證方法來衡量一個(gè)項(xiàng)目的資源和成果。與垂直邏輯中的每個(gè)層次目標(biāo)對應(yīng)，水平邏輯對各層次的結(jié)果加以具體說明，由驗(yàn)證指標(biāo)、驗(yàn)證方法和重要的假定條件所構(gòu)成

20、，形成了lfa的4x4的邏輯框架。在項(xiàng)目的水平邏輯關(guān)系中，還有一個(gè)重要的邏輯關(guān)系就是重要假設(shè)條件與不同目標(biāo)層次之間的關(guān)系，主要內(nèi)容是：一旦前提條件得到滿足，項(xiàng)目活動(dòng)便可以開始。一旦項(xiàng)目活動(dòng)開展，所需的重要假設(shè)也得到了保證，便應(yīng)取得相應(yīng)的產(chǎn)出成果；一旦這些產(chǎn)出成果實(shí)現(xiàn)，同水平的重要假設(shè)得到保證，便可以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的直接目標(biāo)；一旦項(xiàng)目的直接目標(biāo)得到實(shí)現(xiàn)，同水平的重要假設(shè)得到保證，項(xiàng)目的直接目標(biāo)便可以為項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。對于一個(gè)理想的項(xiàng)目策劃方案，以因果關(guān)系為核心，很容易推導(dǎo)出項(xiàng)目實(shí)施的必要條件和充分條件。項(xiàng)目不同目標(biāo)層次間的因果關(guān)系可以推導(dǎo)出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的必要條件，這就是項(xiàng)目的內(nèi)部邏輯關(guān)

21、系。而充分條件則是各目標(biāo)層次的外部條件，這是項(xiàng)目的外部邏輯。把項(xiàng)目的層次目標(biāo)（必要條件）和項(xiàng)目的外部制約（充分條件）結(jié)合起來，就可以得出清晰的項(xiàng)目概念和設(shè)計(jì)思路?？傊壿嬁蚣芊治龇椒ú粌H僅是一個(gè)分析程序，更重要的是一種幫助思維的模式，通過明確的總體思維，把與項(xiàng)目運(yùn)作相關(guān)的重要關(guān)系集中加以分析，以確定“誰”在為“誰”干“什么”？“什么時(shí)間”？“為什么”？以及“怎么干”。雖然編制邏輯框架是一件比較困難和費(fèi)時(shí)的工作，但是對于項(xiàng)目決策者、管理者和評價(jià)者來講，可以事先明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)該達(dá)到的具體目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)的宏觀目標(biāo)，以及可以用來鑒別其成果的手段，對項(xiàng)目的成功計(jì)劃和實(shí)施具有很大的幫助。第五章 數(shù)據(jù)采集分析與知

22、識管理一、 工程咨詢信息采集途徑調(diào)查方法可分為普查與抽樣調(diào)查兩大類，這兩類都有文案調(diào)查、實(shí)地調(diào)查、問卷調(diào)查、實(shí)驗(yàn)調(diào)查等幾種。選擇調(diào)查方法要考慮收集信息的能力、調(diào)查研究的成本、時(shí)間要求、樣本控制和人員效應(yīng)的控制程度。上述各種方法，各有利弊，各有適用范圍。文案調(diào)查是上述各種調(diào)查方法中最簡單、最一般和常用的方法，也是其他調(diào)查方法的基礎(chǔ)。實(shí)地調(diào)查能夠控制調(diào)查過程，應(yīng)用靈活，信息充分，但耗時(shí)長、費(fèi)用多，調(diào)查對象易受心理暗示影響，不夠客觀。問卷調(diào)查適應(yīng)范圍廣、簡單易行、費(fèi)用較低，得到了大量應(yīng)用。實(shí)驗(yàn)調(diào)查最復(fù)雜、費(fèi)用高、應(yīng)用范圍有限，但調(diào)查結(jié)果可信度較高。（一）文案調(diào)查法文案調(diào)查法是指對已經(jīng)存在的各種資料檔

23、案，以查閱和歸納的方式進(jìn)行的市場調(diào)查。文案調(diào)查法又稱二手資料或文獻(xiàn)調(diào)查。文案資料來源很多，主要有：國際組織和政府機(jī)構(gòu)資料；行業(yè)資料；公開出版物；相關(guān)企業(yè)和行業(yè)網(wǎng)站；有關(guān)企業(yè)的內(nèi)部資料。（二）問卷調(diào)查法這種方法是調(diào)查人員以面談、電話詢問、網(wǎng)上填表或郵寄問卷等方式，了解調(diào)查對象的行為方式，從而收集信息。問卷調(diào)查法是市場調(diào)查常用方法，尤其在消費(fèi)者行為調(diào)查中大量應(yīng)用，其核心工作是設(shè)計(jì)問卷，實(shí)施問卷調(diào)查。（三）實(shí)地調(diào)查法此法是調(diào)查人員通過跟蹤、記錄調(diào)查對象的行為取得第一手資料的方法。這種方法是調(diào)查人員直接到市場或某些場所（商品展銷會、商品博覽會、商場等）親身感受或借助于某些攝錄設(shè)備和儀器，跟蹤、記錄調(diào)查

24、對象的活動(dòng)、行為和事物的特點(diǎn)，獲取所需信息資料。（四）實(shí)驗(yàn)調(diào)查法該法是指調(diào)查人員在調(diào)查過程中，通過改變某些影響調(diào)查對象的因素，觀察調(diào)查對象行為的變化，從而獲得消費(fèi)行為和某些因素之間的內(nèi)在因果關(guān)系。該法主要用于消費(fèi)行為的調(diào)查，企業(yè)推出新產(chǎn)品、改變產(chǎn)品外形和包裝、調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格、改變廣告方式時(shí)，都可以用這種方法。二、 信息鑒別及必要性（一）信息鑒別數(shù)據(jù)與信息鑒別，可稱信息識別，就是將信息與具有特定屬性的“模式”進(jìn)行比較，進(jìn)而判斷信息的類別或?qū)傩浴＞唧w而言，就是信息收集或使用者運(yùn)用已有的知識和經(jīng)驗(yàn)，在對獲取的信息進(jìn)行初步分析之后，按照一定原則和目的，辨認(rèn)與甄別信息的真?zhèn)巍⑤p重主次、是否完整、是否有用，

25、以及用途大小等。（二）信息鑒別的必要性互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，信息極為豐富，大大開闊了人們的眼界。然而，蜂擁而至，難辨真假的信息摻雜在一起，常常使人們陷入另一種迷茫，甚至成了海量信息的奴隸。過量的信息若不篩選，會使決策者無所適從?，F(xiàn)在，互聯(lián)網(wǎng)上充斥著偽造、篡改缺失、無代表性、誤傳、以及過時(shí)等信息。有些信息背后隱藏著各種政治、經(jīng)濟(jì)社會的利益團(tuán)體正當(dāng)或不正當(dāng)?shù)哪康暮推髨D。信息識別及時(shí)與否決定了決策是否正確而又及時(shí)，決定了企業(yè)、事業(yè)、項(xiàng)目和其他活動(dòng)的命運(yùn)。對于工程咨詢，信息識別同樣十分必要。信息識別并非簡單工作，對從事者有很高的要求。決策者固然應(yīng)高瞻遠(yuǎn)矚，但決策的基礎(chǔ)是真實(shí)、可靠的信息。決定信息識別成敗的主要因

26、素有：對服務(wù)目標(biāo)的正確認(rèn)識及其深刻程度；識別者實(shí)事求是的態(tài)度和已有的知識、推理與判斷能力。第六章 資源環(huán)境承載力概述一、 資源環(huán)境承載力的內(nèi)涵早在20世紀(jì)初期，“承載力”的概念被引入生態(tài)學(xué)領(lǐng)域，相繼出現(xiàn)了種群承載力、土地承載力、資源承載力、環(huán)境承載力和資源環(huán)境綜合承載力等。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資源耗竭和環(huán)境惡化的問題日益突出，以及人們對資源環(huán)境問題認(rèn)識的逐步深入，資源環(huán)境承載力在區(qū)域規(guī)劃、空間開發(fā)、生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)評估、資源環(huán)境現(xiàn)狀評價(jià)以及可持續(xù)發(fā)展研究領(lǐng)域受到越來越多的重視。資源環(huán)境承載力是指在維持人與自然關(guān)系協(xié)調(diào)可持續(xù)的前提下，一定區(qū)域、一定時(shí)期、一定科學(xué)技術(shù)水平條件下，資源環(huán)境的數(shù)量和質(zhì)量對

27、人類社會生存、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐能力。從評價(jià)主體看，資源環(huán)境承載力研究既包括單項(xiàng)分類分析，也包括綜合集成分析?？梢哉f，資源環(huán)境承載力作為描述發(fā)展限制的一個(gè)常用概念，不僅是區(qū)域可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生變量，而且已成為區(qū)域人口與經(jīng)濟(jì)規(guī)模和發(fā)展方式與速度的剛性約束。資源環(huán)境承載力是區(qū)域空間開發(fā)的重要基礎(chǔ)條件，不考慮資源環(huán)境承載能力的空間開發(fā)必然破壞人與自然的和諧，影響區(qū)域的可持續(xù)發(fā)展。傳統(tǒng)規(guī)劃在指導(dǎo)思想上，只追求滿足經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，而忽視了資源保障和環(huán)境容量，使我國在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展取得巨大成就的同時(shí)，也面臨增長方式粗放、資源環(huán)境壓力加大、區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)等突出問題。近年來，資源環(huán)境承載力作為衡量人與自然協(xié)調(diào)發(fā)展

28、的重要依據(jù)，正在成為區(qū)域可持續(xù)發(fā)展的重要指標(biāo)。2006年頒布的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要第20章提出“推進(jìn)形成國家主體功能區(qū)：根據(jù)資源環(huán)境承載能力、現(xiàn)有開發(fā)密度和發(fā)展?jié)摿?，統(tǒng)籌考慮未來我國人口分布、經(jīng)濟(jì)布局、國土利用和城鎮(zhèn)化格局，將國土空間劃分為優(yōu)化開發(fā)、重點(diǎn)開發(fā)、限制開發(fā)和禁止開發(fā)四類主體功能區(qū)”。2010年國務(wù)院頒布的全國主體功能區(qū)規(guī)劃中明確指出“推進(jìn)形成主體功能區(qū)，就是要根據(jù)不同區(qū)域的資源環(huán)境承載能力、現(xiàn)有開發(fā)強(qiáng)度和發(fā)展?jié)摿Γy(tǒng)籌謀劃人口分布、經(jīng)濟(jì)布局、國土利用和城鎮(zhèn)化格局”，強(qiáng)調(diào)“根據(jù)資源環(huán)境中的“短板，因素確定可承載的人口規(guī)模、經(jīng)濟(jì)規(guī)模及適宜的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”黨的十八大把生態(tài)文明

29、建設(shè)納入“五位一體”總體布局，提出建設(shè)美麗中國的目標(biāo)，并部署生態(tài)文明體制改革、生態(tài)文明法律制度、綠色發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)。黨的十八大報(bào)告指出通過推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力，“形成節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境的空間格局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)方式、生活方式，從源頭上扭轉(zhuǎn)生態(tài)環(huán)境惡化趨勢，為人民創(chuàng)造良好生產(chǎn)生活環(huán)境”，2013年黨的十八屆三中全會審議通過了中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定，其中第十四條“加快生態(tài)文明制度建設(shè)”中特別指出了要“建立資源環(huán)境承載力監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，對水土資源、環(huán)境容量和海洋資源超載區(qū)域?qū)嵭邢拗菩源胧保瑥?qiáng)調(diào)了“資源環(huán)境承載力評價(jià)”以及“資源環(huán)境承載力監(jiān)測預(yù)警”的重要作用。黨的十九

30、大報(bào)告把堅(jiān)持人與自然和諧共生作為基本方略，進(jìn)一步明確了建設(shè)生態(tài)文明、建設(shè)美麗中國的總體要求。生態(tài)文明建設(shè)首先要根據(jù)各地資源環(huán)境承載力確定人口規(guī)模，嚴(yán)格按照優(yōu)化開發(fā)、重點(diǎn)開發(fā)、限制開發(fā)、禁止開發(fā)的主體功能定位，劃定并嚴(yán)守生態(tài)紅線，構(gòu)建科學(xué)合理的城鎮(zhèn)化推進(jìn)格局、農(nóng)業(yè)發(fā)展格局、生態(tài)安全格局，給自然留下更多修復(fù)空間。二、 資源環(huán)境承載力的特征區(qū)域資源環(huán)境承載力并非簡單地追求資源環(huán)境所能支撐或供養(yǎng)的最大人口規(guī)模，它既要求人類生產(chǎn)生活適宜，區(qū)域內(nèi)人類物質(zhì)生活水平和人居環(huán)境優(yōu)質(zhì)，又要維系生態(tài)環(huán)境良性循環(huán)，保持生態(tài)系統(tǒng)的健康穩(wěn)定和生態(tài)安全，還要確保資源合理有序開發(fā)，實(shí)現(xiàn)各類資源的永續(xù)利用。資源環(huán)境承載力具有區(qū)

31、域性、客觀性、層次性、有限性、動(dòng)態(tài)性、可控性等特征。（一）區(qū)域性資源環(huán)境承載力是某一區(qū)域的資源環(huán)境結(jié)構(gòu)和功能的客觀表征。不同區(qū)域的資源環(huán)境稟賦條件不同，承載力大小也不同。不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)社會、國家政策等因素也會對該區(qū)域的資源環(huán)境承載力產(chǎn)生影響和制約。因此，資源環(huán)境承載力會表現(xiàn)出明顯的地區(qū)差異。（二）客觀性資源環(huán)境承載力是區(qū)域在一定時(shí)期、一定狀態(tài)下，資源環(huán)境系統(tǒng)客觀存在的用以約束人類活動(dòng)的自然屬性，其存在與否不以人的意志為轉(zhuǎn)移。對于某一區(qū)域而言，在一定限度之內(nèi)的外部作用下，資源環(huán)境可通過自身內(nèi)部各子系統(tǒng)的協(xié)調(diào)作用保持著其結(jié)構(gòu)和功能的相對穩(wěn)定，不會發(fā)生質(zhì)的轉(zhuǎn)變。資源環(huán)境承載力在資源環(huán)境系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、功能

32、不發(fā)生本質(zhì)變化的前提下，其質(zhì)和量是客觀存在的，是可以衡量和評價(jià)的。（三）層次性資源環(huán)境承載力是從分類到綜合的資源承載力與環(huán)境承載力（容量）的統(tǒng)稱。資源環(huán)境系統(tǒng)是多層次的有機(jī)系統(tǒng)，內(nèi)含土地資源、水資源、礦產(chǎn)資源和環(huán)境等多個(gè)子系統(tǒng)，而資源環(huán)境承載力則是多個(gè)子系統(tǒng)承載力的綜合體。作為判斷人類活動(dòng)與整個(gè)資源環(huán)境系統(tǒng)協(xié)調(diào)與否的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)，資源環(huán)境承載力有利于人類社會從宏觀層面上對自身活動(dòng)進(jìn)行認(rèn)識，并加以指導(dǎo)和調(diào)節(jié)。（四）有限性在一定的時(shí)期及地域范圍內(nèi)、一定的自然條件和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模條件下，一定的環(huán)境系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和功能條件下，有限的資源環(huán)境對人類經(jīng)濟(jì)社會活動(dòng)所能提供的容納程度和最大支撐能力是有限度的，即承

33、載力是有限的。所有開發(fā)活動(dòng)都必須保證在有限的閾值內(nèi)，否則將對資源環(huán)境造成破壞性損害。（五）動(dòng)態(tài)性資源環(huán)境提供的是對人類活動(dòng)時(shí)期的最大支撐能力，而人類對資源環(huán)境開發(fā)、利用和改造規(guī)模、強(qiáng)度、速度是基于某一時(shí)期的社會生產(chǎn)力和認(rèn)識水平，這使得資源環(huán)境承載力隨著科學(xué)技術(shù)水平、社會生產(chǎn)力發(fā)展而減小或增大。資源環(huán)境系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)社會系統(tǒng)都是開放的，在與外界進(jìn)行物質(zhì)和能量交換的過程中，區(qū)域內(nèi)資源環(huán)境的制約性因素也發(fā)生相應(yīng)變化。此外，用不同的環(huán)境目標(biāo)來衡量同一區(qū)域的資源環(huán)境承載力，也會得出不同的結(jié)論。（六）可控性資源環(huán)境承載力在很大程度上可以由人類活動(dòng)加以控制。人類在掌握資源環(huán)境演變規(guī)律和人類活動(dòng)與資源環(huán)境相互作用

34、機(jī)制的基礎(chǔ)上，根據(jù)生產(chǎn)和生活的實(shí)際需要，可以對資源環(huán)境進(jìn)行有目的的開發(fā)、利用和改造，尋求資源環(huán)境限制因子并降低其限制強(qiáng)度，從而可以使資源環(huán)境承載力向著人類預(yù)定的目標(biāo)變化，以保障人類社會、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可持續(xù)發(fā)展。但是，人類活動(dòng)對資源環(huán)境所施加的作用，必須有一定的限度。資源環(huán)境的可控性是有限度的可控性，這也使得分析資源環(huán)境承載力具有現(xiàn)實(shí)意義。第七章 規(guī)劃咨詢方法一、 模擬預(yù)測方法規(guī)劃就是對未來的發(fā)展進(jìn)行合理的安排，模擬預(yù)測方法是在搜集了有關(guān)量化指標(biāo)或?qū)τ嘘P(guān)指標(biāo)量化后，根據(jù)事物的特征及其運(yùn)動(dòng)規(guī)律加以模擬，建立預(yù)測模型，并對模型進(jìn)行檢驗(yàn)合格后，運(yùn)用模型對區(qū)域事物進(jìn)行預(yù)測分析的一種方法。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)

35、展，模擬預(yù)測方法在規(guī)劃咨詢中得到廣泛應(yīng)用，這不僅提高了規(guī)劃指標(biāo)的精度，而且為模擬對象的動(dòng)態(tài)發(fā)展過程提供了可能。規(guī)劃咨詢中常用的模擬預(yù)測方法有系統(tǒng)分析法、層次分析法、專家系統(tǒng)法等基本方法。（一）系統(tǒng)分析法從系統(tǒng)論的觀點(diǎn)出發(fā)，應(yīng)用科學(xué)方法和電子計(jì)算機(jī)等工具，對區(qū)域系統(tǒng)現(xiàn)狀進(jìn)行科學(xué)完整的認(rèn)識分析，并在收集處理數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，建立若干替代方案和必要的模型，進(jìn)行模擬運(yùn)算和動(dòng)態(tài)仿真，最后將結(jié)果整理評價(jià)后，提供給決策者作為決策依據(jù)，提高規(guī)劃的可行性及實(shí)用價(jià)值。（二）專家系統(tǒng)法專家系統(tǒng)法借助由專家歸納并具有相當(dāng)權(quán)威性的專家知識，對市場經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)生的不可預(yù)測事件和不確定因素，以及它們導(dǎo)致的意外情況和可能后果

36、，做出判斷、推理和論證，以供規(guī)劃決策參考。由于它能推知多種隨機(jī)事件對某一目標(biāo)影響的概率、靈敏度、后果及影響程度，而這些問題用常規(guī)的數(shù)學(xué)模型又無法解決，所以理應(yīng)成為規(guī)劃的有效方法，加之整個(gè)系統(tǒng)過程參與了專家對話和科學(xué)民主的決策，因此規(guī)劃的可行性和實(shí)用價(jià)值亦大大提高。波特鉆石模型、德爾菲法等是專家系統(tǒng)法診斷中的常用方法。二、 宏觀分析方法宏觀分析方法可以分為定性分析和定量分析兩種基本類型。定量分析主要是對事物的狀態(tài)和過程進(jìn)行描述，常用的方法包括區(qū)位熵、偏離一份額分析法、城市規(guī)模等級模型的應(yīng)用；定性分析則是對狀態(tài)和過程的因果機(jī)制進(jìn)行解釋，如波特鉆石模型、利益相關(guān)者分析等方法的應(yīng)用。定性分析往往主觀性

37、較強(qiáng)，而定量分析通常忽略許多約束性因素，在規(guī)劃咨詢過程中，通常采取定性定量相結(jié)合的方式彌補(bǔ)二者的不足。宏觀分析中通常采用區(qū)域分析、空間分析、相關(guān)分析等定性與定量相結(jié)合的方法，揭示研究對象的各種特征，為規(guī)劃政策和規(guī)劃方案的制定提供有價(jià)值的信息。（一）區(qū)域分析區(qū)域分析是對區(qū)域發(fā)展的自然條件和社會經(jīng)濟(jì)背景特征及其對區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響進(jìn)行分析，探討區(qū)域內(nèi)部各自然和人文要素之間以及區(qū)域之間相互聯(lián)系的規(guī)律的一種綜合性方法。區(qū)域分析涉及地理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、政治學(xué)以及生物學(xué)等許多學(xué)科，以經(jīng)濟(jì)學(xué)和地理學(xué)為主，主要有經(jīng)濟(jì)學(xué)的投入一產(chǎn)出分析法、地理學(xué)的區(qū)域系統(tǒng)分析法如區(qū)位熵、偏離一份額分析法等。投入一產(chǎn)出分

38、析法更多是對區(qū)域內(nèi)各部門之間聯(lián)系的分析，投入一產(chǎn)出分析的基本思路對規(guī)劃咨詢中各方面關(guān)系的把握具有重要的作用，其主要內(nèi)容是：為獲得一定的產(chǎn)出，必須有一定的投入，國民經(jīng)濟(jì)各部門之間在投入與產(chǎn)出上存在著極其密切的生產(chǎn)技術(shù)聯(lián)系和經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。地理學(xué)理論與方法的應(yīng)用使得區(qū)域分析中對區(qū)域發(fā)展問題的研究更加深入和全面。其在規(guī)劃研究中的應(yīng)用主要是對人流、物流、技術(shù)流、信息流、資金流等五種流態(tài)在區(qū)域內(nèi)相互作用機(jī)制的分析，表現(xiàn)在包括交通網(wǎng)絡(luò)、通信網(wǎng)絡(luò)、郵遞網(wǎng)絡(luò)等方面的流向分析和主要包括原材料及半成品流量、資金融通量、產(chǎn)品擴(kuò)散、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、商品流通、信息傳輸和客貨流量等方面的流量分析。通過這些分析，主要目的是明確區(qū)域發(fā)展

39、的基礎(chǔ)，評估潛力，為選擇區(qū)域發(fā)展的方向、調(diào)整區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)提供依據(jù)。地理學(xué)中的城市規(guī)模等級模型方法常應(yīng)用于分析區(qū)域內(nèi)部城市的集聚與分散狀態(tài)，以了解和把握一定尺度區(qū)域內(nèi)部的城市體系特點(diǎn)及其發(fā)展演化特征，為正確制定區(qū)域城市體系的發(fā)展戰(zhàn)略提供支撐。此外，區(qū)域分析過程中，地圖和遙感技術(shù)的運(yùn)用對區(qū)域分析的作用尤為顯著。它不但直觀，而且可以應(yīng)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)對信息進(jìn)行加工處理，使分析更為方便、可靠。（二）空間分析空間分析主要通過空間數(shù)據(jù)和空間模型的聯(lián)合分析來挖掘空間目標(biāo)的潛在信息，包括空間位置、分布、形態(tài)、距離、方位等。對發(fā)展資源的空間配置進(jìn)行分析，包括空間分布和空間作用，是規(guī)劃咨詢的重要任務(wù)之一

40、。物質(zhì)要素的空間分布有點(diǎn)狀分布（如學(xué)校、醫(yī)院等）、線狀分布（如交通路網(wǎng)能源管網(wǎng)等）、面狀分布（如不同區(qū)的人口分布等），可分別采用離散程度測度、網(wǎng)絡(luò)測度、位商、羅倫茲曲線等測度分析方法。測度空間分布的方法可用來分析調(diào)查對象的空間分布變化以及與其他相關(guān)對象的空間分布之間的關(guān)系。規(guī)劃政策或規(guī)劃方案涉及不同地域空間（如城市、鄉(xiāng)村等）發(fā)展資源的空間分布，因此產(chǎn)生的影響也具有空間屬性。比如一個(gè)新超級市場的建設(shè)會對附近其他超級市場產(chǎn)生影響，這些都反映了城市構(gòu)成要素之間的空間作用，可以用城市空間引力模型進(jìn)行分析。（三）相關(guān)分析根據(jù)定性分析，可以知道規(guī)劃對象（如都市圈、城市等）中的各種要素之間存在著相關(guān)關(guān)系，如

41、居住人口分布與公共設(shè)施分布之間的相關(guān)關(guān)系，土地開發(fā)強(qiáng)度與交通可達(dá)性之間的相關(guān)關(guān)系等。相關(guān)系數(shù)可以定量測定各個(gè)對象之間的相關(guān)程度，以驗(yàn)證定性分析的結(jié)論，常用的相關(guān)分析方法有區(qū)位熵、偏離一份額分析等。第八章 市場分析一、 彈性系數(shù)法彈性系數(shù)亦稱彈性，彈性是一個(gè)相對量，它衡量某一變量的改變所引起的另一變量的相對變化。彈性總是針對兩個(gè)變量而言的。例如，需求的價(jià)格彈性系數(shù)所考察的兩個(gè)變量是某一特定商品的價(jià)格和需求量，而能源彈性則是考察經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)與能源消費(fèi)量之間的關(guān)系。一般來說，兩個(gè)變量之間的關(guān)系越密切，相應(yīng)的彈性值就越大；兩個(gè)變量越是不相關(guān)，相應(yīng)的彈性值就越小。而彈性分析方法處理經(jīng)濟(jì)問題的優(yōu)點(diǎn)是簡單易

42、行，計(jì)算方便，計(jì)算成本低，需要的數(shù)據(jù)少，應(yīng)用靈活廣泛。但也存在某些缺點(diǎn)：一是其分析帶有一定的局限性和片面性，計(jì)算彈性或作分析時(shí)，只能考慮兩個(gè)變量之間的關(guān)系，而忽略了其他相關(guān)變量所產(chǎn)生的影響；二是彈性分析的結(jié)果在許多情況下顯得比較粗糙，彈性系數(shù)可能隨著時(shí)間的推移而變化，以歷史數(shù)據(jù)推算出的彈性系數(shù)預(yù)測未來可能不準(zhǔn)確，許多時(shí)候要分析彈性系數(shù)的變動(dòng)趨勢，對彈性系數(shù)進(jìn)行修正。（一）收入彈性收入彈性就是商品價(jià)格保持不變時(shí)，該商品購買量變化率與消費(fèi)者收入的變化率之比。（二）價(jià)格彈性價(jià)格彈性就是商品需求的價(jià)格彈性。某個(gè)商品需求的價(jià)格彈性是指當(dāng)收入水平保持不變時(shí)，該商品購買量變化率與價(jià)格變化率之比。（三）能源需

43、求彈性能源需求彈性可以反映許多經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與能源需求之間的關(guān)系。能源消費(fèi)可以分解為電力、煤炭、石油、天然氣等消費(fèi)，反映國民經(jīng)濟(jì)的重要指標(biāo)包括社會總產(chǎn)值、國內(nèi)生產(chǎn)總值、工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、國民收入、主要產(chǎn)品產(chǎn)量等，可按這些指標(biāo)計(jì)算不同的能源彈性。能源的國內(nèi)生產(chǎn)總值彈性，是指能源變化率與國內(nèi)生產(chǎn)總值變化率之比。二、 征兆指標(biāo)預(yù)測征兆指標(biāo)預(yù)測法就是根據(jù)事物的指標(biāo)聯(lián)系，從征兆指標(biāo)判斷可能引起的某種事物的出現(xiàn)和變化?；蛘吒N切地說，要求預(yù)測者能熟悉被預(yù)測事物與征兆指標(biāo)之間的這種聯(lián)系，并通過合理的分析和推斷來正確預(yù)測事物的變化趨勢。許多市場因素都可以成為征兆指標(biāo)，如商品價(jià)格是預(yù)計(jì)市場銷售量的征兆指標(biāo)，物價(jià)指數(shù)是市場

44、繁榮的征兆指標(biāo)等。而一個(gè)事物也有可能同時(shí)有多個(gè)征兆指標(biāo)。通常可以從以下三個(gè)層次來進(jìn)行分析：1內(nèi)在因果關(guān)系根據(jù)事物之間的因果聯(lián)系，分析影響事物發(fā)生變化的內(nèi)在聯(lián)系的因素指標(biāo)，這些因素指標(biāo)作為征兆指標(biāo)往往能帶來預(yù)測事件的必然性。如產(chǎn)品的制造成本、銷售量和銷售價(jià)格構(gòu)成了與企業(yè)當(dāng)期利潤存在著內(nèi)在聯(lián)系的征兆指標(biāo)。2外在因果關(guān)系根據(jù)事物之間的外在因果聯(lián)系，分析影響事物發(fā)生變化的外在影響指標(biāo)。這類指標(biāo)是事物的影響因素，而非構(gòu)成因素。如中國改革開放、全球經(jīng)濟(jì)一體化、產(chǎn)業(yè)分工等多種因素促成我國對外貿(mào)易額持續(xù)高速發(fā)展，外貿(mào)順差再創(chuàng)新高。3外在現(xiàn)象關(guān)系這類現(xiàn)象關(guān)系是經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和現(xiàn)象的歸納，其征兆指標(biāo)也只能帶來預(yù)測事件

45、的可能性。如根據(jù)城市建設(shè)預(yù)測其富裕文明的程度，根據(jù)出口產(chǎn)品的多少判斷一國產(chǎn)業(yè)的競爭力等。征兆指標(biāo)法使用簡單，判斷快捷，充分利用個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，有較高的準(zhǔn)確度，是企業(yè)把握商機(jī)，創(chuàng)造效益的有用工具。第九章 流動(dòng)資金估算一、 流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問題1投入物和產(chǎn)出物采用不含增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的價(jià)格時(shí)，流動(dòng)資金估算中應(yīng)注意將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的收入和成本支出中。2技術(shù)改造項(xiàng)目采用有無對比法進(jìn)行財(cái)務(wù)分析或經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，其增量流動(dòng)資金可能出現(xiàn)負(fù)值的情況。當(dāng)增量流動(dòng)資金出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，對不同方案之間的效益比選應(yīng)體現(xiàn)出流動(dòng)資金的變化，以客觀公正反映各方案的相對效益，而對選定的上報(bào)方案而言，其增量流動(dòng)資

46、金只能取零。3項(xiàng)目投產(chǎn)初期所需流動(dòng)資金在實(shí)際工作中應(yīng)在項(xiàng)目投產(chǎn)前籌措。為簡化計(jì)算，項(xiàng)目評價(jià)中流動(dòng)資金可從投產(chǎn)第一年開始安排，運(yùn)營負(fù)荷增長，流動(dòng)資金也隨之增加，但采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金時(shí)，運(yùn)營期各年的流動(dòng)資金數(shù)額應(yīng)按照上述計(jì)算公式分別進(jìn)行估算，不能簡單地按100%運(yùn)營負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以投產(chǎn)期運(yùn)營負(fù)荷估算。二、 分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法雖然工作量較大，但是準(zhǔn)確度較高，一般項(xiàng)目在可行性研究階段應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。分項(xiàng)詳細(xì)估算法是對流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債主要構(gòu)成要素，即存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)進(jìn)行估算，最后得出項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金數(shù)額。流動(dòng)資金估算的具體

47、步驟是首先確定各分項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算出各分項(xiàng)的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。（一）各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金，其準(zhǔn)確度取決于各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值的合理性。在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。如：存貨中的外購原材料、燃料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)不同來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離等因素分別確定。在產(chǎn)品的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的實(shí)際情況確定。（二）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定執(zhí)行。（三）流動(dòng)資產(chǎn)估算流動(dòng)資產(chǎn)是指可

48、以在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。為簡化計(jì)算，項(xiàng)目評價(jià)中僅考慮存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金三項(xiàng)，可能發(fā)生預(yù)付賬款的某些項(xiàng)目，還可包括預(yù)付賬款。1存貨估算存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。為簡化計(jì)算，項(xiàng)目評價(jià)中僅考慮外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，對外購原材料和外購燃料通常需要分品種分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。2應(yīng)收賬款估算應(yīng)收賬款的計(jì)算也可用營業(yè)收入替代經(jīng)營成本?？紤]到實(shí)際占用企業(yè)流動(dòng)資金的主要是經(jīng)營成本范疇的費(fèi)

49、用，因此選擇經(jīng)營成本有其合理性。3現(xiàn)金估算項(xiàng)目評價(jià)中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即為維持日常生產(chǎn)運(yùn)營所必須預(yù)留的貨幣資金，包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。4預(yù)付賬款估算預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類原材料、燃料或服務(wù)所預(yù)先支付的款項(xiàng)。（四）流動(dòng)負(fù)債估算流動(dòng)負(fù)債是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、預(yù)提費(fèi)用等。為簡化計(jì)算，項(xiàng)目評價(jià)中僅考慮應(yīng)付賬款，將發(fā)生預(yù)收賬款的某些項(xiàng)目，還可包括預(yù)收賬款。1應(yīng)付賬款估算應(yīng)付賬款是因購買材料、商品或接受勞務(wù)等而發(fā)生的債務(wù)，是買賣雙方在購銷活動(dòng)中由于取得物資與支付貨款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)

50、生的負(fù)債。2預(yù)收賬款估算預(yù)收賬款是買賣雙方協(xié)議商定，由購買方預(yù)先支付一部分貨款給銷售方，從而形成銷售方的負(fù)債。估算流動(dòng)資金應(yīng)編制流動(dòng)資金估算表。第十章 建設(shè)期利息估算一、 建設(shè)期利息估算的前提條件進(jìn)行建設(shè)期利息估算必須先完成以下各項(xiàng)工作：1建設(shè)投資估算及其分年投資計(jì)劃；2確定項(xiàng)目資本金（注冊資本）數(shù)額及其分年投入計(jì)劃；3確定項(xiàng)目債務(wù)資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債券）及債務(wù)資金成本率銀行貸款利率或企業(yè)債券利率及發(fā)行手續(xù)費(fèi)率等）。二、 建設(shè)期利息的估算方法估算建設(shè)期利息應(yīng)按有效利率計(jì)息。項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)如能用非債務(wù)資金按期支付利息，應(yīng)按單利計(jì)息；在建設(shè)期內(nèi)如不支付利息，或用貸款支付利息應(yīng)按復(fù)利計(jì)息

51、。項(xiàng)目評價(jià)中對借款額在建設(shè)期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項(xiàng)目，為了簡化計(jì)算，通常假設(shè)借款發(fā)生當(dāng)年均在年中使用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息。對借款額在建設(shè)期各年年初發(fā)生的項(xiàng)目，則應(yīng)按全年計(jì)息。建設(shè)期利息的計(jì)算要根據(jù)借款在建設(shè)期各年年初發(fā)生或者在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，采用不同的計(jì)算公式。第十一章 資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化比選一、 比較資金成本法（一）比較資金成本法概念比較資金成本法是指在適度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的條件下，測算可供選擇的不同資金結(jié)構(gòu)或融資組合方案的加權(quán)平均資金成本率，并以此為標(biāo)準(zhǔn)相互比較確定最佳資金結(jié)構(gòu)的方法。運(yùn)用比較資金成本法必須具備兩個(gè)前提條件：一是能夠通過債務(wù)籌資；二是具備償還能力。其程序包括：1擬定

52、幾個(gè)籌資方案；2確定各方案的資金結(jié)構(gòu)；3計(jì)算各方案的加權(quán)資金成本；4通過比較，選擇加權(quán)平均資金成本最低的結(jié)構(gòu)為最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。（二）比較資金成本法的兩種方法項(xiàng)目的融資可分為創(chuàng)立初始融資和發(fā)展過程中追加融資兩種情況。與此相應(yīng)地，項(xiàng)目資金結(jié)構(gòu)決策可分為初始融資的資金結(jié)構(gòu)決策和追加融資的資金結(jié)構(gòu)決策。下面分別說明比較資金成本法在這兩種情況下的運(yùn)用。1初始融資的資金結(jié)構(gòu)決策項(xiàng)目公司對擬訂的項(xiàng)目融資總額，可以采用多種融資方式和融資渠道來籌集每種融資方式的融資額亦可有不同安排，因而形成多個(gè)資金結(jié)構(gòu)或融資方案。在各融資方案面臨相同的環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)情況下，利用比較資金成本法，可以通過加權(quán)平均融資成本率的測算和比較來

53、作出選擇。2追加融資的資金結(jié)構(gòu)決策項(xiàng)目有時(shí)會因故需要追加籌措新資，即追加融資。因追加融資以及融資環(huán)境的變化，項(xiàng)目原有的最佳資金結(jié)構(gòu)需要進(jìn)行調(diào)整，在不斷變化中尋求新的最佳資金結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。項(xiàng)目追加融資可有多個(gè)融資方案可供選擇。按照最佳資金結(jié)構(gòu)的要求，在適度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，選擇追加融資方案可用兩種方法：一種方法是直接測算各備選追加融資方案的邊際資金成本率，從中比較選擇最佳融資組合方案；另一種方法是分別將各備選追加融資方案與原有的最佳資金結(jié)構(gòu)匯總，測算比較各個(gè)追加融資方案下匯總資金結(jié)構(gòu)的加權(quán)資金成本率，從中比較選擇最佳融資方案。二、 息稅前利潤每股利潤分析法將企業(yè)的盈利能力與負(fù)債對股

54、東財(cái)富的影響結(jié)合起來，去分析資金結(jié)構(gòu)與每股利潤之間的關(guān)系，進(jìn)而確定合理的資金結(jié)構(gòu)的方法，叫息稅前利潤每股利潤分析法（ebiteps分析法），也稱每股利潤無差別點(diǎn)法。息稅前利潤每股利潤分析法是利用息稅前利潤和每股利潤之間的關(guān)系來確定最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)的方法，也即利用每股利潤無差別點(diǎn)來進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)決策的方法。所謂每股利潤無差別點(diǎn)是指兩種或兩種以上融資方案下普通股每股利潤相等時(shí)的息稅前利潤點(diǎn)，亦稱息稅前利潤平衡點(diǎn)或融資無差別點(diǎn)。根據(jù)每股利潤無差別點(diǎn)，分析判斷在什么情況下可利用什么方式融資，以安排及調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，這種方法確定的最佳資金結(jié)構(gòu)亦即每股利潤最大的資金結(jié)構(gòu)。分析者可以在依據(jù)上式計(jì)算出不同融資方案間的

55、無差別點(diǎn)之后，通過比較相同息稅前利潤情況下的每股利潤值大小，分析各種每股利潤值與臨界點(diǎn)之間的距離及其發(fā)生的可能性，來選擇最佳的融資方案。當(dāng)息稅前利潤大于每股利潤無差別點(diǎn)時(shí)，增加長期債務(wù)的方案要比增發(fā)普通股的方案有利；而息稅前利潤小于每股利潤無差別點(diǎn)時(shí)，增加長期債務(wù)則不利。所以，這種分析方法的實(shí)質(zhì)是尋找不同融資方案之間的每股利潤無差別點(diǎn)，找出對股東最為有利的最佳資金結(jié)構(gòu)。這種方法既適用于既有法人項(xiàng)目融資決策，也適用于新設(shè)法人項(xiàng)目融資決策。對于既有法人項(xiàng)目融資，應(yīng)結(jié)合公司整體的收益狀況和資金結(jié)構(gòu)，分析何種融資方親能夠使每股利潤最大；對于新設(shè)法人項(xiàng)目而言，可直接分析不同融資方案對每股利潤的影響，從而

56、選擇適合的資金結(jié)構(gòu)。第十二章 并購融資及債務(wù)重組一、 公允價(jià)值估值方法美國財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會（fasb）對公允價(jià)值的定義是，“在計(jì)量日的有序交易中，市場參與者出售某項(xiàng)資產(chǎn)所能獲得的價(jià)格或轉(zhuǎn)移負(fù)債所愿意支付的價(jià)格?！痹谄髽I(yè)并購中評估目標(biāo)企業(yè)價(jià)值時(shí)采用公允價(jià)值。根據(jù)價(jià)值類型、預(yù)期收益供求狀況、信息收集情況等不同條件，按照企業(yè)價(jià)值評估指導(dǎo)意見（試行）和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第39號公允價(jià)值計(jì)量的規(guī)定，企業(yè)價(jià)值的評估方法主要分為三大類：第一類為收益法，收益法包括收益資本化法和未來收益折現(xiàn)法兩種具體方法；第二類為市場法，市場法主要分為參考企業(yè)比較法和并購案例比較法；第三類為成本法,也稱資產(chǎn)基礎(chǔ)法。（一）收益法收益

57、法是指通過估測被評估企業(yè)未來的預(yù)期收益現(xiàn)值，來判斷目標(biāo)企業(yè)價(jià)值的方法總稱。實(shí)務(wù)中，通常根據(jù)被評估企業(yè)成立時(shí)間的長短、歷史經(jīng)營情況、經(jīng)營和收益穩(wěn)定狀況、未來收益的可預(yù)測性等來判斷使用收益法的適用性。收益法需考慮企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和有限持續(xù)經(jīng)營的情況。1在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的前提下，可采用年金法和分段法進(jìn)行評估（1）年金法這一方法的前提是年金化的可行性，年金化處理所得到的企業(yè)年金能夠反映被評估企業(yè)未來預(yù)期的收益能力和水平。未來收益具有充分穩(wěn)定性和可預(yù)測性的企業(yè)收益適合進(jìn)行年金化處理。（2）分段法分段法的基本思想是將持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)收益預(yù)測分為前后兩段。對于不穩(wěn)定階段的企業(yè)預(yù)期收益采用逐年預(yù)測，而后逐年累加。對于相對穩(wěn)定階段的企業(yè)收益，則可根據(jù)企業(yè)預(yù)期收益穩(wěn)定程度，按照企業(yè)年金收益，或者按照企業(yè)收益變化率的變化規(guī)律對所對應(yīng)的企業(yè)預(yù)期收益形式進(jìn)行折現(xiàn)和資本化處理。2，企業(yè)有限持續(xù)經(jīng)營的假設(shè)前提下企業(yè)價(jià)值評估此種假設(shè)下的評估思路與分段法類似。首先，將企業(yè)在可預(yù)期的經(jīng)營期限內(nèi)的收益加以估測并折現(xiàn)；第二，將企業(yè)在經(jīng)營期限后的參與資產(chǎn)的價(jià)值加以估測及折現(xiàn)；最后，將二者結(jié)果相加。收益法在全面反映企業(yè)價(jià)值方面具有優(yōu)勢，原因在于其通常能夠綜合考慮企業(yè)價(jià)值的各方面有形