四方達(dá)：內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告

1、河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司2011 年度內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引和深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引以及深圳證券交易所關(guān)于做好上市公司2011 年年度報(bào)告披露工作的通知等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)本公司（下稱“公司”）截至2011年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了全面檢查，并作出自我評(píng)價(jià)。一、董事會(huì)聲明公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)

2、性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。二、公司的基本情況1、歷史沿革、歷史沿革河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司（以下簡稱“本公司”）前身為河南四方超硬材料有限公司，河南四方超硬材料有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”），成立于 1997 年 3 月 5 日，注冊(cè)資本為 100.00 萬元，2002 年 10 月，注冊(cè)資本由 100.00 萬元增資到 500.00 萬元；2005年 10 月，注冊(cè)資本由 500.00 萬元增資到 1

3、,000.00 萬元；2006 年 1 月，注冊(cè)資本由 1,000.00萬元增資到 1,500.00 萬元；2007 年 11 月，注冊(cè)資本由 1,500.00 萬元增資到 3,436.3636 萬元；2008 年 3 月，注冊(cè)資本由 3,436.3636 萬元增資到 3,636.3636 萬元，于 2008 年 9 月 28 日以公司 2008 年 3 月 31 日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)折股整體變更為現(xiàn)在的股份公司。工商注冊(cè)證號(hào)：410000100017807。公司股本總額 6,000.00 萬股（每股面值 1 元）。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可【2011】92 號(hào)文核準(zhǔn)，公司公開發(fā)行 2,00

4、0 萬股人民幣普通股。經(jīng)深圳證券交易所關(guān)于河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司人民幣普通股股票在創(chuàng)業(yè)板上市的通知（深證上【2011】49 號(hào)）同意，公司發(fā)行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，股票簡稱：四方達(dá)，股票代碼：300179；股票于 2011 年 2 月 15 日起上市交易。公司注冊(cè)資本增加至 80,000,000.00 元，股份總數(shù) 80,000,000.00 份（每股面值 1 元）。1河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告截至 2011 年 12 月 31 日，本公司注冊(cè)資本為 8000 萬元，總股本數(shù)為 8000 萬股。2000 年 7 月，本公司取得摩迪國際頒發(fā)

5、的 iso9001：2000 質(zhì)量體系證書，證書編號(hào)：0306057，2011 年順利通過復(fù)審。2008 年 12 月 29 日，本公司取得河南省科學(xué)技術(shù)廳、河南省財(cái)政廳、河南省國家稅務(wù)局、河南省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的 gr200841000181 高新技術(shù)企業(yè)證書。2011 年度申請(qǐng)復(fù)審，并順利通過復(fù)審，重新取得高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)為：gf201141000171。2、本公司法人代表：方海江。、本公司法人代表：方海江。3、本公司經(jīng)營地址：鄭州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)第七大街、本公司經(jīng)營地址：鄭州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)第七大街 151 號(hào)。4、所處行業(yè)：本公司屬于工業(yè)制造行業(yè)。、所處行業(yè)：本公司屬于工業(yè)

6、制造行業(yè)。5、經(jīng)營范圍：人造聚晶金剛石燒結(jié)體、人造金剛石復(fù)合片、立方氮化硼燒結(jié)體、立方、經(jīng)營范圍：人造聚晶金剛石燒結(jié)體、人造金剛石復(fù)合片、立方氮化硼燒結(jié)體、立方氮化硼復(fù)合片、人造金剛石制品及立方氮化硼制品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)與銷售。經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)（憑證），但國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口商品及技術(shù)除外，金屬制品及零件的研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售。6、本公司實(shí)際控制人：方海江、付玉霞夫婦。、本公司實(shí)際控制人：方海江、付玉霞夫婦。7、基本組織架構(gòu)：、基本組織架構(gòu)：股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)部董事會(huì)秘書證券事務(wù)部

7、薪酬與考核委員會(huì)總經(jīng)理國內(nèi)營銷總監(jiān)人力資源總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理辦公室副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)國內(nèi)營銷部人力資源部物流中心國際營銷部綜合辦公室設(shè)備動(dòng)力部安全管理辦公室財(cái)務(wù)中心質(zhì)控中心研發(fā)中心信息中心客戶服務(wù)部精密鉆石模具事業(yè)部超硬砂輪事業(yè)部復(fù)合超硬材料事業(yè)部超硬礦山工具事業(yè)部精密超硬刀具事業(yè)部礦用復(fù)合超硬材料事業(yè)部三、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則（一）公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)2、 、 、 、河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告1、建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)

8、管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的正常有序運(yùn)行；3、建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；4、規(guī)范本公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度遵循的原則1全面性原則。公司內(nèi)部控制貫穿公司決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2重要性原則。公司內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和關(guān)鍵流程。3制衡性原則。公司內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。4適應(yīng)性

9、原則。公司內(nèi)部控制的建立與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5成本效益原則。公司在內(nèi)部控制的建立與實(shí)施中，權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。四、公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)（一）控制環(huán)境本公司是嚴(yán)格按照公司法證券法設(shè)立的股份有限公司，已經(jīng)按照公司法等法律法規(guī)的要求建立健全了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則和決策程序，制定了股東大會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則獨(dú)立董事工作制度、薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī)則審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則等制度，這些制度明確了各治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東大會(huì)是

10、公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，凡公司的重大決策事項(xiàng)，如決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃，選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，修改公司章程等，均須由股東大會(huì)審議通過。董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行股東大會(huì)做出的決議，決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃，在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對(duì)外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)是否違反法律、法規(guī)或者公司章程規(guī)定的情形和損害公司利益行為進(jìn)行監(jiān)督并要求其糾正，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異?？梢赃M(jìn)行調(diào)查。3河南四方達(dá)超硬材料股份

11、有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告本公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對(duì)于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。本公司本著規(guī)范運(yùn)作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、對(duì)誠信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)誠信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了員工行為規(guī)范、員工手冊(cè)等一系列的內(nèi)部規(guī)范，并通過獎(jiǎng)罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到有效地落實(shí)。2、對(duì)勝任能力的重視本公司管理層高度重視特定工作崗位所需的能力水平的設(shè)定，以及對(duì)達(dá)到該

12、水平所必需的知識(shí)和能力的要求。本公司員工的構(gòu)成情況：截至 2011 年 12 月 31 日，本公司共有正式員工 317 人，員工構(gòu)成情況如下：（一）員工專業(yè)結(jié)構(gòu)專業(yè)類別專業(yè)技術(shù)人員管理人員生產(chǎn)及其他輔助人員市場(chǎng)銷售人員合計(jì)（二）員工學(xué)歷結(jié)構(gòu)情況學(xué)歷類別碩士及以上本科大專學(xué)歷其他合計(jì)員工人數(shù)（人）454220228317員工人數(shù)（人）127190144317占總?cè)藬?shù)的比例（%）14.20%13.25%63.72%8.83%100.00%占總?cè)藬?shù)的比例（%）3.79%22.40%28.39%45.43%100.00%（三）員工年齡結(jié)構(gòu)情況42河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告年齡類

13、別30 歲以下3040 歲4050 歲50 歲以上合計(jì)員工人數(shù)（人）2475315317占總?cè)藬?shù)的比例（%）77.92%16.72%4.73%0.63%100.00%本公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。3、治理層的參與程度本公司治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通過其自身的活動(dòng)監(jiān)督公司會(huì)計(jì)政策以及內(nèi)部、外部的審計(jì)工作和結(jié)果。治理層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計(jì)是否合理，執(zhí)行是否有效。4、管理層的理念管理層理念： 產(chǎn)品一流、 品質(zhì)恒定、 創(chuàng)新發(fā)展、 響應(yīng)迅速、 交貨及時(shí)、 增值服

14、務(wù)。5、組織結(jié)構(gòu)規(guī)范高效的組織機(jī)構(gòu)是公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的根本保證。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)；公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營活動(dòng)，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督。各職能部門作為公司內(nèi)部控制執(zhí)行部門，在公司經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部控制。公司針對(duì)不同的情況，采用相應(yīng)的管理政策與措施，保證了內(nèi)部控制制度的切實(shí)執(zhí)行，并認(rèn)真對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)。2011 年，為有效規(guī)劃公司長期發(fā)展，合理確定公司的經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展方針，對(duì)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略包括但不限于產(chǎn)品戰(zhàn)略、市場(chǎng)戰(zhàn)略、營銷戰(zhàn)略、研

15、發(fā)戰(zhàn)略、人才戰(zhàn)略進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)公司重大戰(zhàn)略性投資、融資方案進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)公司重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)其他影響公司發(fā)展戰(zhàn)略的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議，公司新成立了戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)。2011 年，公司為充分調(diào)動(dòng)起員工的積極性，同時(shí)，發(fā)揮專業(yè)團(tuán)體的協(xié)作精神，借鑒其他公司經(jīng)驗(yàn)，于下半年逐漸試推行了事業(yè)部制的運(yùn)作模式，分大類產(chǎn)品進(jìn)行事業(yè)部制的專業(yè)化生產(chǎn)，確保了產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定，同時(shí)，也極大的調(diào)動(dòng)起了員工的工作熱情。5河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告6、職權(quán)與責(zé)任的分配公司已按照自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和要求建立了與管理框架體系結(jié)構(gòu)相匹配的職能部門，

16、明確規(guī)定了各部門的主要職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)部控制組織體系，為公司組織生產(chǎn)、擴(kuò)大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、保證安全等方面都發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。7、人力資源政策與實(shí)務(wù)本公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。（1）薪資政策公司實(shí)行的是定崗計(jì)件工資制，人員根據(jù)所在崗位工資標(biāo)準(zhǔn)、考核結(jié)果及產(chǎn)品完成量確定工資，崗變薪變。激勵(lì)措施：晉升激勵(lì)，薪資激勵(lì)，創(chuàng)新、小改小革等獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)。公司平均工資水平與行業(yè)平均水平持平。（2）招聘、晉升與培訓(xùn)政策招聘公司通過多種形式的招聘方式，媒體廣告發(fā)布招聘信息

17、、招聘會(huì)招聘、委托人才交流中心、中介公司或獵頭招聘。企業(yè)制訂了從發(fā)布信息、報(bào)名應(yīng)試、考試、面試、復(fù)試、審批、錄用、報(bào)到、試用等完整的招聘工作流程。建立人才檔案庫，并對(duì)高級(jí)人才、特殊人才的招聘采用人才特區(qū)，采用特殊的招聘形式和管理方式。晉升公司每年對(duì)員工考評(píng)一次，一般人員考核合格的繼續(xù)留任，不稱職的換崗或勸退，成績突出，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的予以晉升，技術(shù)人員視新產(chǎn)品的研發(fā)能力，技術(shù)創(chuàng)新的水平等綜合考評(píng)后，考慮是否晉升。培訓(xùn)政策公司培訓(xùn)的原理是：“經(jīng)濟(jì)、實(shí)用、高效”。采取人員層次化、方法多樣化、內(nèi)容豐富化的原則進(jìn)行員工培訓(xùn)。在培訓(xùn)原則和政策的框架下制定出具體的“新員工培訓(xùn)管理辦法”、在崗位技能培訓(xùn)管理辦

18、法，分別對(duì)新員工、在崗工、高層管理人員及中層、基層管理人員進(jìn)行不同內(nèi)容、不同方式脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)的培訓(xùn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程公司高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，建設(shè)并逐步完善了風(fēng)險(xiǎn)管理體系。公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，實(shí)施內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保公司經(jīng)營安全。（三）信息系統(tǒng)與溝通本公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績報(bào)告建立了較為完善的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人6河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告員（包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。本公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái)力以保障整個(gè)信息系

19、統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。本公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。（四）控制活動(dòng)本公司主要經(jīng)營活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層對(duì)預(yù)算、利潤以及其他財(cái)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。本公司財(cái)務(wù)部按照公司法、會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)及其補(bǔ)充規(guī)定，制定了財(cái)務(wù)管理制度，并明確了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告的處理程序，以保證：（1）

20、業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；（2）交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；（3）對(duì)資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；（4）賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)；（5）實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，聘用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)人員，使其能夠完成分配的任務(wù)。本公司建立的相關(guān)控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。本公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來

21、證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。本公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。五、公司主要內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況（一） 基本控制制度1、公司治理方面公司已經(jīng)按照公司法、證券法和公司章程，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)以及專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和以總經(jīng)理為首的管理層，在公司內(nèi)部建立了與業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，各部門有明確的管理職能，部門之間及內(nèi)部建立了適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工與報(bào)告關(guān)系，以確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、記錄及資產(chǎn)的維護(hù)與保管由不同的部門或人員相互牽制監(jiān)督。 （1）股東大會(huì)： 按照公司章程，公司股東大會(huì)的權(quán)利符合公司法、證券

22、法的規(guī)定。公司已制定股東大會(huì)議事規(guī)則。（2）董事會(huì) 公司董事會(huì)現(xiàn)由 9 名成員組成，其中獨(dú)立董事 3 名，獨(dú)立董事中有 1 名會(huì)計(jì)方面的專家。公司董事會(huì)被股東大會(huì)授權(quán)全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營和管理，制定年度綜合計(jì)劃和公司的總方針、總目標(biāo)，明確各項(xiàng)主要指7河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告標(biāo)，是公司的經(jīng)營決策中心，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，公司已制定董事會(huì)議事規(guī)則。 （3）監(jiān)事會(huì) 公司監(jiān)事會(huì)由 3 名成員組成，其中包括 2 名職工監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)保障股東權(quán)益、公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，公司已制定監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。2、日常管理方面公司的日常管理活

23、動(dòng)由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理按總經(jīng)理工作細(xì)則全面主持公司的日常經(jīng)營，主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)告；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制訂公司的具體規(guī)章；提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除由董事會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。3、人力資源方面詳見“四、公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)/（一）控制環(huán)境/7、人力資源政策與實(shí)務(wù)”。4、信息系統(tǒng)方面通過信息化引入全球化最佳實(shí)踐，推動(dòng)管理變革，構(gòu)建適合未來發(fā)展的業(yè)務(wù)模式。通過信息化著手推進(jìn)采購變革、財(cái)務(wù)變革和持續(xù)改進(jìn)工作，做到及

24、時(shí)反饋經(jīng)營信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)的有力控制。公司成立了專門的信息中心，實(shí)施了全面 erp 項(xiàng)目，完成了物流與財(cái)務(wù)的無縫對(duì)接；建立內(nèi)部信息網(wǎng)，提高辦公自動(dòng)化水平，節(jié)約辦公經(jīng)費(fèi)，提高辦公效率；提高生產(chǎn)自動(dòng)化和信息化水平。并且不斷完善監(jiān)控防御體系，完善物資輸機(jī)和出入庫管理，完善資金結(jié)算管理，增加公司授信額度；加強(qiáng)財(cái)務(wù)應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支兩條線管理；加強(qiáng)合同輸機(jī)管理，規(guī)避財(cái)務(wù)審批風(fēng)險(xiǎn)等。（二）業(yè)務(wù)控制制度1、基礎(chǔ)管理方面一是加強(qiáng)了對(duì) erp 應(yīng)收、應(yīng)付賬款和存貨管理；二是加強(qiáng)物資管理，督促公司規(guī)范倉庫物資存放和記賬方法，加強(qiáng)事中監(jiān)管、堵塞漏洞；三是嚴(yán)格執(zhí)行物資交舊領(lǐng)新制度，跟蹤落實(shí)生

25、產(chǎn)領(lǐng)用物資使用情況，增加車間管理透明度；四是加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)的監(jiān)督管理，嚴(yán)格招投標(biāo)程序；五是加強(qiáng)全面質(zhì)量管理；六是加強(qiáng)原料采購管理，做好市場(chǎng)調(diào)查，根據(jù)材料的性價(jià)比調(diào)整采購種類，合理控制庫存。2、采購供應(yīng)管理方面公司成立專門的采購部門，負(fù)責(zé)集中采購公司所需設(shè)備、商品、耗材等物品。建立了完善的采購供應(yīng)與付款的會(huì)計(jì)控制程序，加強(qiáng)請(qǐng)購、審批、合同訂立、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風(fēng)險(xiǎn)。3、生產(chǎn)管理方面（1）提高企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)管理水平，公司通過定期不定期的技能考試和考核，加深員工的設(shè)備規(guī)范化操作理念，延長了設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)周期，縮短了作業(yè)周期，降低了生產(chǎn)成本，促使員工養(yǎng)8河南四方達(dá)超硬材

26、料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告成良好的行為習(xí)慣。（2）加強(qiáng)安全和環(huán)保工作。先后建立了安全管理制度、消防管理制度、門衛(wèi)管理制度及工業(yè)用水的循環(huán)利用辦法等，保證了公司安全有效的運(yùn)作。4、銷售管理方面公司對(duì)銷售發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)分設(shè)部門。對(duì)處理定單、簽訂合同、信用政策、催收貨款、發(fā)貨、結(jié)算或記錄等明確責(zé)任，防止銷售過程的漏洞和舞弊行為。按銷售談判、合同審批、合同訂立、組織銷售、組織發(fā)貨、銷售退回、收款程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)。建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收，財(cái)會(huì)部門督促銷售部門催收，對(duì)催收無效的，通過法律程序解決，對(duì)可能造成壞賬的應(yīng)收賬款，查明原因，明確責(zé)任

27、，及時(shí)報(bào)告。分管財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后作出處理，并留底備查，做到賬銷案存。定期與往來客戶通過函證等方式對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，如有不符，查明原因及時(shí)處理。（三）資產(chǎn)管理控制制度1、貨幣資金（1）公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。（2）財(cái)務(wù)部門建立貨幣資金業(yè)務(wù)工作崗位責(zé)任制，明確出納人員崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)項(xiàng)目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。（3）公司按照支付申請(qǐng)、支付審批、支付復(fù)核、辦理支付程

28、序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（4）公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，如相關(guān)工程項(xiàng)目建設(shè)、固定資產(chǎn)購置、對(duì)外投資、支付大宗購貨款等貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策由董事長審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。對(duì)超過董事長授權(quán)的資產(chǎn)處置金額的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，除實(shí)行上述程序外，報(bào)董事長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。公司業(yè)務(wù)用備用金必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。2、存貨、存貨（1）公司建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)被盜、毀損和流失，不得由同一部門或個(gè)人辦理存貨業(yè)務(wù)的全過程。（2）配備合格的工作

29、人員辦理單位實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，公司可根據(jù)具體情況對(duì)有關(guān)工作人員進(jìn)行崗位輪換。辦理存貨業(yè)務(wù)的工作人員具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。9、 、 、河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（3）公司對(duì)存貨業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理存貨業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。（4）審批人根據(jù)存貨授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理存貨業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的存貨業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦

30、理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。（5）公司按照以下程序辦理存貨相關(guān)業(yè)務(wù)。取得驗(yàn)收與入庫；倉儲(chǔ)與保管；清查盤點(diǎn)；領(lǐng)用發(fā)出；存貨處置。3、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，不得由同一部門或個(gè)人辦理固定資產(chǎn)的全過程業(yè)務(wù)，建立固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)控制制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。4、工程項(xiàng)目公司建立規(guī)范的工程項(xiàng)目決策程序，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，建立工程項(xiàng)目投資決策的責(zé)任制度，加強(qiáng)工程項(xiàng)目的預(yù)算、招投標(biāo)、

31、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，防范決策失誤和工程發(fā)包、承包、施工、驗(yàn)收等過程中的舞弊行為。（四）對(duì)外投資管理、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易控制制度1、公司對(duì)外投資內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序?yàn)榱嗽谕顿Y、交易決策中保障股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長、經(jīng)理層各自的權(quán)限均得到有效發(fā)揮，做到權(quán)責(zé)分明，保證公司運(yùn)作效率，公司建立了較科學(xué)的重大投資和交易決策程序，公司制定了重大投資和交易決策制度，明確了重大投資和交易的審批權(quán)限和決策流程，規(guī)定了股東大會(huì)和董事會(huì)重大投資和交易的審批權(quán)限，超過董事會(huì)批準(zhǔn)金額的重大投資和交易必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。2、對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任

32、制度，明確擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同訂立的管理，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能發(fā)生的損失。原則上公司對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)，要求對(duì)方提供反擔(dān)保，或在雙方貸款的等額內(nèi)提供互保。提供擔(dān)保后，公司及時(shí)跟蹤了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，以防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免造成損失。3、關(guān)聯(lián)交易制度公司依據(jù)公司法證券法深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則公司章程等的規(guī)定，制定了關(guān)聯(lián)交易決策制度，確定董事會(huì)和股東大會(huì)各自的審批權(quán)限，規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易及其披露，保證公司關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則。10河南四方達(dá)超硬材料股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（五）募集資金管理為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權(quán)益，公司已按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制定了募集資金使用管理辦法。該辦法對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用，投資項(xiàng)目變更，募集資金管理與監(jiān)督進(jìn)行詳細(xì)闡述，明確規(guī)定公司募集資金項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。公司募集資金管理