銀行內(nèi)部控制制度

1、銀行內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，保證誠(chéng)信、合規(guī)運(yùn)作，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司資產(chǎn)安全，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，維護(hù)投資者、貸款當(dāng)事人的合法權(quán)益，保障公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)中華人民共和國(guó)貸款法、貸款公司管理辦法、貸款公司治理指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引等有關(guān)法律、法規(guī)的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。第二條 本制度所稱的內(nèi)部控制是公司為實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以完善公司治理、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力為手段，通過(guò)制定和實(shí)施一系列的制度、程序和方法，由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前評(píng)估、事中控制、事后監(jiān)督和糾正

2、的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。內(nèi)部控制的核心含義是職責(zé)分離、形成健全的內(nèi)部約束機(jī)制和前臺(tái)、后臺(tái)相互支持、相互監(jiān)督、邏輯有序的機(jī)制。第三條 公司建立健全內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）確保國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平；（三）確保公司自主財(cái)產(chǎn)和貸款財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立、安全和完整；（四）確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，最大限度地減少或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力；（五）建立統(tǒng)一、規(guī)范、有效運(yùn)行的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步完善和優(yōu)化公司的內(nèi)部控制，保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條 公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。第五條 審計(jì)委員會(huì)負(fù)

3、責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜。第六條 公司經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制體系的相關(guān)制度建立和完善，全面推進(jìn)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，檢查公司各職能部門制定、執(zhí)行各專項(xiàng)內(nèi)部控制相關(guān)制度的情況。第七條 公司審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作。第八條 公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容為內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面。第二章 內(nèi)部控制環(huán)境第九條 內(nèi)部環(huán)境包括公司法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格與發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源政策、企業(yè)文化等。第十條 公司依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和 公司章程,建立科學(xué)有效的職責(zé)分工和組織架構(gòu)，確

4、保各項(xiàng)工作權(quán)責(zé)到位：（一）股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；（二）董事會(huì)依據(jù) 公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行決策管理；（三）監(jiān)事會(huì)依據(jù) 公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，獨(dú)立行使公司監(jiān)督權(quán)，對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員、公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督；（四）總裁及其他高級(jí)管理人員，依據(jù)公司章程和董事會(huì)授權(quán)，對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)實(shí)施管理；（五）公司依據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要設(shè)置職能管理部門。各職能管理部門貫徹執(zhí)行職責(zé)和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的規(guī)章制度，編制各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，修訂并完善業(yè)務(wù)管理規(guī)范，并負(fù)責(zé)實(shí)施；第十一條 公司明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成有效制衡。第十二條

5、公司堅(jiān)持“合規(guī)、穩(wěn)健、持續(xù)、創(chuàng)新”的發(fā)展理念，在守法合規(guī)前提下，積極進(jìn)行制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新，以“健康、可持續(xù)”為發(fā)展目標(biāo)。第十三條 公司制定有利于持續(xù)發(fā)展的人力資源管理制度，加強(qiáng)員工選聘、培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。第十四條 公司不斷加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹(shù)立全員合規(guī)意識(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十五條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估旨在及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度以內(nèi)。第十六條 公司設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)，管理層針對(duì)目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)

6、承受水平，并采取必要的行動(dòng)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。第十七條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分析，準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受限度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第十八條 公司綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。第十九條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估控制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對(duì)管理層及相應(yīng)職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）總裁是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的第一負(fù)責(zé)人，各部門總經(jīng)理是本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)的管理和評(píng)估工作。（三）合規(guī)風(fēng)控部定期對(duì)公司及各職能

7、部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任履行情況進(jìn)行評(píng)估，年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)董事會(huì)。第四章 控制活動(dòng)第二十條 控制活動(dòng)是確保管理層的指令得到貫徹執(zhí)行的必要措施，存在于整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有級(jí)別和職能部門。包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等活動(dòng)。第二十一條 公司針對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，制定具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)方面的管理規(guī)程；針對(duì)各項(xiàng)管理活動(dòng)，制定財(cái)務(wù)、人事、審計(jì)、合規(guī)管理、法律事務(wù)等管理活動(dòng)方面的管理規(guī)程。第二十二條 公司對(duì)出納與核算，資金運(yùn)用盡職調(diào)查與審批，業(yè)務(wù)操作與復(fù)核、監(jiān)督，信息系統(tǒng)使用及管理等不相容崗位實(shí)行嚴(yán)格分離，人員相互獨(dú)立，相互監(jiān)督。第二十三

8、條 公司嚴(yán)格實(shí)行重要崗位人員的輪崗及強(qiáng)制休假制度，對(duì)重要崗位及主要管理人員離任開(kāi)展離任審計(jì)。第二十四條 公司加強(qiáng)資金的內(nèi)部控制，遵循規(guī)范、安全、合理、有效的原則，注重使用效益。公司明確財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員行為規(guī)范，有效提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，嚴(yán)把企業(yè)財(cái)經(jīng)紀(jì)律關(guān)，確保公司健康運(yùn)營(yíng)。第二十五條 公司加強(qiáng)預(yù)算管理，通過(guò)預(yù)算及執(zhí)行情況考核，有效控制費(fèi)用開(kāi)支，激勵(lì)相關(guān)部門提高運(yùn)營(yíng)能力，增加業(yè)務(wù)收入，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。第二十六條 公司定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)分析，通過(guò)對(duì)運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)效率及效果的分析，查找問(wèn)題，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，為調(diào)整運(yùn)營(yíng)策略提供參考依據(jù)。第二十七條 公司關(guān)

9、聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循平等、自愿、等價(jià)、有償、公平、公開(kāi)的原則，不損害股東、特別是中小股東的合法權(quán)益。公司明確關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。第二十八條 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、平等、自愿、公平、互利、誠(chéng)信的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第二十九條 公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。公司明確重大投資的審批權(quán)限以及相應(yīng)的審議程序。第三十條 公司制定科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)制度，促進(jìn)管理層及各部門在加強(qiáng)合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范前提下，努力達(dá)成經(jīng)營(yíng)、管理考核目標(biāo)。第五章 信息與溝通第三十一條 信息與溝通是公司經(jīng)營(yíng)管理所需的信息被

10、識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)地傳遞，以便員工履行職責(zé)。信息不僅包括內(nèi)部產(chǎn)生的信息，還包括與公司經(jīng)營(yíng)決策和對(duì)外報(bào)告相關(guān)的外部信息。第三十二條 公司建立重大信息內(nèi)部報(bào)告制度及外部信息報(bào)送和使用管理制度，建立信息傳遞與反饋機(jī)制，加強(qiáng)公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及重大事項(xiàng)編制、審議的流程管理以及披露期間的外部信息使用人管理，規(guī)范內(nèi)、外部信息報(bào)送管理事務(wù)，杜絕泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為。第三十三條 公司通過(guò)公司網(wǎng)站、內(nèi)部辦公系統(tǒng)等，開(kāi)辟企業(yè)內(nèi)部信息溝通的平臺(tái)。第三十四條 公司加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，不斷提高信息技術(shù)水平，提高信息交流與反饋的效率。第三十五條 公司明確規(guī)定信息披露的內(nèi)容、程序、相關(guān)人員責(zé)任，按

11、要求進(jìn)行信息披露，有效保護(hù)公司、股東及貸款投資者的權(quán)益，確保對(duì)外信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。第六章 內(nèi)部監(jiān)督制度第三十六條 公司審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并直接接受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)委員會(huì)主任委員由獨(dú)立董事?lián)?，?jīng)董事會(huì)決議通過(guò)。第三十七條 公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行監(jiān)督、審核。第三十八條 公司審計(jì)部按照本制度及其他具體內(nèi)控制度，對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，至少每年實(shí)施一次全面的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，在內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)提出管理建議，公司管理層、董事會(huì)應(yīng)采取有效措施予以解決。第三十九條 公司合規(guī)風(fēng)控部通過(guò)定期開(kāi)展合規(guī)檢查及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，監(jiān)督各職能部門執(zhí)行法律

12、法規(guī)及內(nèi)部制度流程，提高控制效果。第四十條 公司各職能部門應(yīng)形成內(nèi)部控制自查和完善機(jī)制，并積極配合合規(guī)、審計(jì)部門的檢查監(jiān)督。第四十一條 內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，應(yīng)作為績(jī)效考核的重要指標(biāo)，公司應(yīng)對(duì)違反內(nèi)部控制制度和影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有關(guān)責(zé)任人予以查處。第七章 內(nèi)部控制改進(jìn)第四十二條 公司建立內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，不斷糾正內(nèi)控缺陷，完善內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第四十三條 各職能部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取措施糾正、完善，并將相關(guān)情況報(bào)告審計(jì)部。審計(jì)部對(duì)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)活動(dòng)、外部監(jiān)管檢查、外部中介機(jī)構(gòu)審計(jì)等途徑中發(fā)現(xiàn)的控制缺陷進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)、完善的建議，通過(guò)審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告等方式提交經(jīng)營(yíng)層