風(fēng)箏公司前期工作計(jì)劃

1、風(fēng)箏公司前期工作計(jì)劃xxx有限公司目錄第一章 公司基本情況5一、 公司簡(jiǎn)介5二、 核心人員介紹5第二章 行業(yè)背景分析7第三章 項(xiàng)目簡(jiǎn)介9一、 項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位9二、 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)9三、 建設(shè)規(guī)模9四、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度9五、 建設(shè)投資估算9六、 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)10第四章 現(xiàn)代工程咨詢方法12一、 swot分析法模型12二、 層次分析法概述及優(yōu)缺點(diǎn)13第五章 工程咨詢信息及其管理17一、 工程咨詢信息類型及來(lái)源17二、 “互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的工程咨詢信息管理21第六章 規(guī)劃咨詢方法29一、 調(diào)查方法29二、 宏觀分析方法30第七章 資源環(huán)境承載力影響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)34一、 資源承載力影響因

2、素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)34二、 生態(tài)承載力影響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)35第八章 現(xiàn)金流量分析36一、 現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖36二、 現(xiàn)金流量分析指標(biāo)應(yīng)用37第九章 建設(shè)期利息估算39一、 建設(shè)期利息的估算方法39二、 建設(shè)期利息估算的前提條件39第十章 流動(dòng)資金估算40一、 分項(xiàng)詳細(xì)估算法40二、 擴(kuò)大指標(biāo)估算法43第十一章 資金成本分析44一、 債務(wù)資金成本分析44二、 資金成本的構(gòu)成45第十二章 資產(chǎn)證券化方案分析48一、 ppp項(xiàng)目資產(chǎn)證券化48二、 資產(chǎn)證券化模式設(shè)計(jì)53第十三章 財(cái)務(wù)分析的價(jià)格及選取原則64一、 財(cái)務(wù)分析的取價(jià)原則64二、 財(cái)務(wù)分析的價(jià)格體系66第十四章 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量的估算69

3、一、 改擴(kuò)建項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的特點(diǎn)69二、 項(xiàng)目計(jì)算期的分析確定75第十五章 投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響分析方法77一、 重大項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)安全影響分析77二、 經(jīng)濟(jì)影響分析模型簡(jiǎn)介82第十六章 投入產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)價(jià)格的確定87一、 特殊產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)價(jià)格確定87二、 政府調(diào)控價(jià)格貨物經(jīng)濟(jì)價(jià)格確定89第一章 公司基本情況一、 公司簡(jiǎn)介公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會(huì)審議通過(guò)了董事會(huì)議事規(guī)則，董事會(huì)議事規(guī)則對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會(huì)議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生

4、產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。二、 核心人員介紹1、付xx，中國(guó)國(guó)籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。2、胡xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1971年出生，本科學(xué)歷，中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2003年11月至2011年

5、3月任xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。3、孔xx，中國(guó)國(guó)籍，1978年出生，本科學(xué)歷，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。4、韓xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1970年出生，碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨(dú)立董事。5、徐xx，1957年出生，大專學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2018年3月至今任公司董事。第二章 行業(yè)背景

6、分析風(fēng)箏在中國(guó)有著悠久的歷史，一直以來(lái)寄托著中國(guó)陽(yáng)光向上的傳統(tǒng)文化，體現(xiàn)出中國(guó)人特有的情趣、情懷和追求。從歷史資料來(lái)看，風(fēng)箏在我國(guó)古代最初用于軍事，后來(lái)逐漸演變?yōu)橛螒驃蕵?lè)的工具。古往今來(lái)，風(fēng)箏被許多文人騷客所吟誦，民間也流傳著許多關(guān)于風(fēng)箏的動(dòng)人故事，蘊(yùn)含著中國(guó)人對(duì)美好生活的向往。古代手工風(fēng)箏可以分為扎制、繪畫(huà)、裱糊和放飛四個(gè)步驟。風(fēng)箏的制造材料除了絲絹、紙張、風(fēng)箏線之外，還可以使用塑膠材料制作，風(fēng)箏骨桿一般使用輕質(zhì)的木材、竹篾或者膠棒等材料，手工風(fēng)箏制作工藝相對(duì)復(fù)雜，出品量較少。風(fēng)箏的形狀一般是模仿大自然中生物的形狀，如雀鳥(niǎo)、昆蟲(chóng)等動(dòng)物，現(xiàn)代風(fēng)箏圖案可以根據(jù)個(gè)人喜好而設(shè)計(jì)，一般有動(dòng)物、卡通人物

7、、宣傳標(biāo)志等。近年來(lái)，隨著風(fēng)箏市場(chǎng)需求不斷增加，風(fēng)箏制造企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)激烈，推動(dòng)風(fēng)箏行業(yè)升級(jí)換代，風(fēng)箏形狀逐漸呈多樣化、豐富化發(fā)展趨勢(shì)，市面上漸漸出現(xiàn)了無(wú)骨風(fēng)箏、巨型風(fēng)箏等一系列新型風(fēng)箏。其中無(wú)骨風(fēng)箏是將空氣引入風(fēng)箏中，形成一個(gè)輕飄飄的氣枕。我國(guó)風(fēng)箏市場(chǎng)格局分散，缺少一個(gè)規(guī)范有序的交易場(chǎng)所。近年來(lái)，隨在國(guó)際風(fēng)箏會(huì)的帶動(dòng)下，我國(guó)風(fēng)箏產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，行業(yè)集中度越來(lái)越高。在銷售旺季，實(shí)體店與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合下，風(fēng)箏銷售量居高不下。目前，我國(guó)風(fēng)箏已經(jīng)遠(yuǎn)銷歐美、東南亞等50多個(gè)國(guó)家，其中濰坊風(fēng)箏占據(jù)了60%左右的國(guó)際風(fēng)箏市場(chǎng)，以及80%的國(guó)內(nèi)風(fēng)箏市場(chǎng)。在秉持傳統(tǒng)歷史特色基礎(chǔ)上，風(fēng)箏還需要添加現(xiàn)代元素，以增強(qiáng)創(chuàng)新感

8、。從設(shè)計(jì)理念來(lái)說(shuō)，風(fēng)箏不但可以用來(lái)放飛表演，還蘊(yùn)含著中國(guó)人個(gè)性化的精神需求；從經(jīng)營(yíng)方式上來(lái)說(shuō)，風(fēng)箏企業(yè)需要打破傳統(tǒng)銷售思維，創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷模式，改進(jìn)管理制度；從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上來(lái)說(shuō)，風(fēng)箏形狀材質(zhì)應(yīng)存在差異，以滿足不同消費(fèi)者需求；從風(fēng)箏用途上，風(fēng)箏主要用于賞玩娛樂(lè)，但近年來(lái)，隨著旅游業(yè)的快速發(fā)展，風(fēng)箏逐漸成為消費(fèi)者的旅游紀(jì)念品。千百年來(lái)，風(fēng)箏作為一種民間娛樂(lè)游戲活動(dòng)一直延續(xù)到今天，風(fēng)箏和放風(fēng)箏的活動(dòng)不斷發(fā)展和升華。隨著中國(guó)文化逐漸升級(jí)，中國(guó)人民將更注重傳統(tǒng)文化元素，為風(fēng)箏發(fā)展和傳承迎來(lái)新契機(jī)。此外，我國(guó)風(fēng)箏會(huì)的開(kāi)展也在不斷增多，將帶動(dòng)風(fēng)箏行業(yè)穩(wěn)步前進(jìn)。第三章 項(xiàng)目簡(jiǎn)介一、 項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位項(xiàng)目名稱：風(fēng)箏公

9、司項(xiàng)目單位：xxx有限公司二、 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx園區(qū)，占地面積約49.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。三、 建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積32667.00（折合約49.00畝），預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī)劃總建筑面積66084.90。其中：主體工程41553.72，倉(cāng)儲(chǔ)工程16544.39，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施5115.04，公共工程2871.75。四、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備

10、安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。五、 建設(shè)投資估算（一）項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資23942.51萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資18202.22萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的76.02%；建設(shè)期利息421.63萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.76%；流動(dòng)資金5318.66萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的22.21%。（二）建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資18202.22萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用15724.04萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用1986.64萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)491.54萬(wàn)元。六、 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)

11、后每年?duì)I業(yè)收入50000.00萬(wàn)元，綜合總成本費(fèi)用41857.99萬(wàn)元，納稅總額3920.62萬(wàn)元，凈利潤(rùn)5950.86萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率17.54%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值6230.79萬(wàn)元，全部投資回收期6.39年。（二）主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積32667.00約49.00畝1.1總建筑面積66084.90容積率2.021.2基底面積19273.53建筑系數(shù)59.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝356.542總投資萬(wàn)元23942.512.1建設(shè)投資萬(wàn)元18202.222.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元15724.042.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1986.642.1.3預(yù)

12、備費(fèi)萬(wàn)元491.542.2建設(shè)期利息萬(wàn)元421.632.3流動(dòng)資金萬(wàn)元5318.663資金籌措萬(wàn)元23942.513.1自籌資金萬(wàn)元15337.953.2銀行貸款萬(wàn)元8604.564營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元50000.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元41857.99""6利潤(rùn)總額萬(wàn)元7934.48""7凈利潤(rùn)萬(wàn)元5950.86""8所得稅萬(wàn)元1983.62""9增值稅萬(wàn)元1729.47""10稅金及附加萬(wàn)元207.53""11納稅總額萬(wàn)元3920.62""12工業(yè)增加

13、值萬(wàn)元13724.52""13盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元19202.29產(chǎn)值14回收期年6.39含建設(shè)期24個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率17.54%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元6230.79所得稅后第四章 現(xiàn)代工程咨詢方法一、 swot分析法模型swot分析基于內(nèi)外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)條件下的態(tài)勢(shì)分析，就是將與研究對(duì)象密切相關(guān)的各種主要內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)、劣勢(shì)和外部的機(jī)會(huì)和威脅等，通過(guò)調(diào)查列舉出來(lái)，并依照矩陣形式排列，然后用系統(tǒng)分析的思想，把各種因素相互匹配起來(lái)加以分析，從中得出一系列相應(yīng)的結(jié)論。運(yùn)用這種方法，可以對(duì)研究對(duì)象所處的情景進(jìn)行全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確的研究，從而根據(jù)研究結(jié)果制定相應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略。根據(jù)優(yōu)勢(shì)、

14、劣勢(shì)與機(jī)會(huì)、威脅兩兩組合，swot分析可以形成so、wo、st、wt四種不同類型的組合戰(zhàn)略。so戰(zhàn)略（優(yōu)勢(shì)一機(jī)會(huì)）：是一種發(fā)展企業(yè)內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)與利用外部機(jī)會(huì)的戰(zhàn)略，是種理想的戰(zhàn)略模式。當(dāng)企業(yè)具有特定方面的優(yōu)勢(shì)，而外部環(huán)境又為發(fā)揮這種優(yōu)勢(shì)提供有利機(jī)會(huì)時(shí)，可以采取該戰(zhàn)略。wo戰(zhàn)略（劣勢(shì)一機(jī)會(huì)）：是利用外部機(jī)會(huì)來(lái)彌補(bǔ)內(nèi)部劣勢(shì)，使企業(yè)改劣勢(shì)而獲取優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略。存在外部機(jī)會(huì)，但由于企業(yè)存在一些內(nèi)部劣勢(shì)而妨礙其利用機(jī)會(huì)，可采取措施先克服這些劣勢(shì)。st戰(zhàn)略（優(yōu)勢(shì)一威脅）：是指企業(yè)利用自身優(yōu)勢(shì)，回避或減輕外部威脅所造成的影響。wt戰(zhàn)略（劣勢(shì)一威脅）：是一種旨在減少內(nèi)部劣勢(shì)，回避外部環(huán)境威脅的防御性技術(shù)。swot分析

15、法在應(yīng)用于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)優(yōu)劣勢(shì)分析和機(jī)會(huì)威脅分析，畫(huà)出swot分析圖，然后根據(jù)swot分析結(jié)果，在swot分析圖上找到企業(yè)相應(yīng)的位置，從而進(jìn)行相應(yīng)的戰(zhàn)略選擇。swot分析圖劃分為4個(gè)象限，根據(jù)企業(yè)所在的不同位置，應(yīng)采取不同的戰(zhàn)略。swot提供了4種戰(zhàn)略選擇：在右上角的企業(yè)擁有強(qiáng)大的內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)和眾多的機(jī)會(huì)，企業(yè)應(yīng)采取增加投資、擴(kuò)大生產(chǎn)、提高市場(chǎng)占有率的增長(zhǎng)性戰(zhàn)略；在右下角的企業(yè)盡管具有較大的內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)，但必須面臨嚴(yán)峻的外部挑戰(zhàn)，應(yīng)利用企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng)，避免或降低外部威脅的打擊，分散風(fēng)險(xiǎn)，尋找新的發(fā)展機(jī)會(huì)；處于左上角的企業(yè)，面臨外部機(jī)會(huì)，但自身內(nèi)部缺乏條件，應(yīng)采取扭轉(zhuǎn)性

16、戰(zhàn)略，改變企業(yè)內(nèi)部的不利條件；處于左下角的企業(yè)既面臨外部威脅，自身?xiàng)l件也存在問(wèn)題，應(yīng)采取防御性戰(zhàn)略，避開(kāi)威脅，消除劣勢(shì)。二、 層次分析法概述及優(yōu)缺點(diǎn)（一）層次分析法概述層次分析法（簡(jiǎn)稱ahp）是美國(guó)匹茨堡大學(xué)運(yùn)籌學(xué)家t.l.satty教授于20世紀(jì)70年代初，在為美國(guó)國(guó)防部研究“應(yīng)急計(jì)劃”時(shí)，應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論和多目標(biāo)綜合評(píng)價(jià)方法，提出的一種層次權(quán)重決策分析方法。該方法將決策問(wèn)題的有關(guān)元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行定性分析和定量分析的一種決策方法。這一方法的特點(diǎn)，是在對(duì)復(fù)雜決策問(wèn)題的本質(zhì)影響因素及其內(nèi)在關(guān)系等進(jìn)行深人分析之后，構(gòu)建一個(gè)層次結(jié)構(gòu)模型，然后利用較少的定量信息，把決策

17、的思維過(guò)程數(shù)學(xué)化，從而為求解多準(zhǔn)則或無(wú)結(jié)構(gòu)特性的復(fù)雜決策問(wèn)題提供一種簡(jiǎn)便的綜合決策分析方法。層次分析法的應(yīng)用范圍十分廣泛，應(yīng)用的領(lǐng)域包括：經(jīng)濟(jì)與計(jì)劃；能源政策與資源分配；政治問(wèn)題及沖突；人力資源管理；教育發(fā)展；醫(yī)療衛(wèi)生；環(huán)境工程；軍事指揮與武器評(píng)價(jià)；企業(yè)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策；項(xiàng)目評(píng)價(jià)；規(guī)劃咨詢；資源環(huán)境承載力評(píng)價(jià)等。層次分析法優(yōu)缺點(diǎn)1層次分析法的優(yōu)點(diǎn)（1）系統(tǒng)性的分析方法層次分析法把研究對(duì)象作為一個(gè)系統(tǒng)，按照分解、比較判斷、綜合的思維方式進(jìn)行決策，成為繼機(jī)理分析、統(tǒng)計(jì)分析之后發(fā)展起來(lái)的系統(tǒng)分析的重要工具。系統(tǒng)的思想在于不割斷各個(gè)因素對(duì)結(jié)果的影響，層次分析法中每一層的權(quán)重設(shè)置最后都會(huì)直接或間接影響

18、到結(jié)果，而且在每個(gè)層次中的每個(gè)因素對(duì)結(jié)果的影響程度都是量化的，非常清晰明確。（2）簡(jiǎn)潔實(shí)用的決策方法這種方法既不單純追求高深數(shù)學(xué)，又不片面地注重行為、邏輯、推理，而是把定性方法與定量方法有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，將多目標(biāo)、多準(zhǔn)則又難以全部量化處理的決策問(wèn)題化為多層次單目標(biāo)問(wèn)題，通過(guò)兩兩比較確定同一層次元素相對(duì)上一層次元素的數(shù)量關(guān)系后，最后進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)運(yùn)算。該方法計(jì)算簡(jiǎn)便，結(jié)果明確，且易于決策者了解和掌握。（3）所需定量數(shù)據(jù)信息較少層次分析法主要是從評(píng)價(jià)者對(duì)評(píng)價(jià)問(wèn)題的本質(zhì)、要素的理解出發(fā)，比一般的定量方法更講究定性的分析和判斷。由于層次分析法是一種模擬人們決策過(guò)程的思維方式的一種方法，該方法把判斷各要素

19、的相對(duì)重要性化為簡(jiǎn)單的權(quán)重進(jìn)行計(jì)算。2層次分析法的缺點(diǎn)（1）不能為決策者提供新方案對(duì)于大部分決策者來(lái)說(shuō)，如果一種分析方法能替我們分析出在我們已知的方案里的最優(yōu)者，然后能指出已知方案的不足，或者甚至能提出改進(jìn)方案的話，這種分析方法才是比較完美的。而層次分析法只能從原有備選方案中選擇較優(yōu)者，而不能為決策者提供解決問(wèn)題的新方案。（2）指標(biāo)過(guò)多時(shí)工作量大，且權(quán)重難以確定當(dāng)我們希望能解決較普遍的問(wèn)題時(shí)，指標(biāo)的選取數(shù)量很可能也就隨之增加，而指標(biāo)的增加就意味著我們要構(gòu)造層次更深、數(shù)量更多、規(guī)模更龐大的判斷矩陣，那么就需要對(duì)許多的指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較的工作。由于一般情況下兩兩比較是用1至9來(lái)說(shuō)明其相對(duì)重要性，如果

20、有越來(lái)越多的指標(biāo)，對(duì)每?jī)蓚€(gè)指標(biāo)之間的重要程度的判斷可能就會(huì)出現(xiàn)困難，甚至?xí)?duì)層次單排序和總排序的一致性產(chǎn)生影響，使一致性檢驗(yàn)不能通過(guò)，如果不能通過(guò)，就需要進(jìn)行調(diào)整，在指標(biāo)數(shù)量多的時(shí)候其調(diào)整的工作量大，且權(quán)重難以確定。（3）特征值和特征向量的精確求法比較復(fù)雜在求判斷矩陣的特征值和特征向量時(shí)，所用的方法和我們多元統(tǒng)計(jì)所用的方法是一樣的。在二階、三階的時(shí)候，還比較容易處理，但隨著指標(biāo)的增加，階數(shù)也隨之增加，其人工計(jì)算也變得越來(lái)越困難，需要借助計(jì)算機(jī)來(lái)完成。第五章 工程咨詢信息及其管理一、 工程咨詢信息類型及來(lái)源（一）信息類型工程咨詢需要的信息，量大、面廣。為了便于識(shí)別、分析、存儲(chǔ)與保管，可從不同的角

21、度將其分類。例如，從信息屬性、來(lái)源、形態(tài)、用途、載體，是否隨時(shí)而變或是否經(jīng)過(guò)加工處理等角度劃分。1不同屬性的信息工程咨詢中常用如下幾種屬性信息：（1）法律。國(guó)家、各級(jí)政府頒布的有關(guān)投資與工程建設(shè)的各種法律、法規(guī)、規(guī)章等。（2）規(guī)劃與政策。國(guó)家和地方的各種規(guī)劃（戰(zhàn)略、行業(yè)），以及財(cái)政、稅收、貨幣、投資和產(chǎn)業(yè)等方面的政策。（3）標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范。國(guó)家各部門(mén)或?qū)I(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、定額、標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范等。（4）自然與資源。調(diào)查、統(tǒng)計(jì)或其他機(jī)構(gòu)保存或取得的河流、湖泊、沼澤、山脈、森林、植被、礦藏、水文等地理資料，氣象、氣候等天文資料等。（5）行業(yè)統(tǒng)計(jì)。全國(guó)乃至全球各行業(yè)規(guī)模與產(chǎn)業(yè)動(dòng)向、生產(chǎn)與銷售、進(jìn)出口、

22、技術(shù)，以及主要企業(yè)、公司等的現(xiàn)狀、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，以及發(fā)展趨勢(shì)等。（6）投資與項(xiàng)目。全國(guó)乃至全球各種項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程與結(jié)果，包括投資、規(guī)模、技術(shù)來(lái)源、標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備、產(chǎn)品性能和目標(biāo)市場(chǎng)等。（7）區(qū)域社會(huì)與經(jīng)濟(jì)狀況。區(qū)域的社會(huì)、民族、文化、教育、宗教、習(xí)俗等人文狀況，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、稅收、財(cái)政、基礎(chǔ)設(shè)施等。2來(lái)源不同的信息（1）內(nèi)部信息。企業(yè)或項(xiàng)目已有或反映企業(yè)及項(xiàng)目狀況，不希望外人獲知的信息。（2）外部信息。諸如宏觀政策的變動(dòng)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)情況、政策法規(guī)、技術(shù)發(fā)展等方面的信息。3媒介與形式不同的信息信息有多種形式，如數(shù)據(jù)、文字、圖樣、影像、錄音。信息載體或媒介亦有多種，如書(shū)籍、文件、報(bào)告、會(huì)議、數(shù)據(jù)庫(kù)和磁

23、盤(pán)等。4原始信息與加工信息信息有原始和加工信息。原始信息，如人口普查記錄；加工信息，利用某些方法，根據(jù)原始信息取得的判斷、評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)及建議等，如對(duì)人口構(gòu)成的分析。5用途不同的信息信息的用途五花八門(mén)，如標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、手冊(cè)等，通常用于技術(shù)方案設(shè)計(jì)；如生產(chǎn)資料價(jià)格、概算定額等，通常用于投資估算；如稅率、產(chǎn)品價(jià)格、影子價(jià)格等，通常用于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析或經(jīng)濟(jì)分析；行業(yè)基準(zhǔn)收益率、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等，通常用于投資項(xiàng)目決策。6動(dòng)態(tài)信息與靜態(tài)信息信息可分為靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩類，前者指不隨時(shí)間變化或變化較小的信息，如道路、停車場(chǎng)、交通附屬設(shè)施等；后者為隨時(shí)變化的信息，如道路狀況、交通事故、天氣、車輛密度與流量等。7顯性信息與隱

24、性信息顯性信息指以文字、圖形或其他符號(hào)明顯記載于書(shū)籍或其他介質(zhì)的信息。隱性信息是須經(jīng)過(guò)分析、聯(lián)系與推斷才能獲得的信息。（二）工程咨詢對(duì)信息的基本要求信息是咨詢和決策的基礎(chǔ)，至少應(yīng)滿足如下要求。1來(lái)源須可靠，必須來(lái)源于實(shí)際，不能含有虛假、偽造的成分。2必須全面或較全面反映客觀事物與過(guò)程，不得將片面、殘缺的信息用于咨詢。3必須適合或基本適合選用的咨詢方法。不同的咨詢方法需要不同范圍和時(shí)間段的信息。如果不能適合選用的咨詢方法，就應(yīng)選擇其他咨詢方法。（三）信息來(lái)源信息來(lái)源很多，例如圖書(shū)館、檔案館、調(diào)查或咨詢機(jī)構(gòu)、學(xué)校、出版與研究機(jī)構(gòu)、商場(chǎng)、國(guó)家與地方統(tǒng)計(jì)局及其他政府或新聞機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織與外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、

25、互聯(lián)網(wǎng)等。1網(wǎng)絡(luò)和出版物從互聯(lián)網(wǎng)上能夠快速檢索到最新、非常有價(jià)值的信息。當(dāng)然，對(duì)這些信息必須特別注意加以鑒別，去偽存真。公開(kāi)出版物同樣發(fā)布大量有用的信息，例如行業(yè)年鑒、調(diào)查與統(tǒng)計(jì)報(bào)告、專題研究報(bào)告等。2借閱與購(gòu)買(mǎi)從合作單位、專門(mén)機(jī)構(gòu)索取或購(gòu)買(mǎi)資料是一種重要的信息來(lái)源。如到各種圖書(shū)館借閱文獻(xiàn)與資料，購(gòu)買(mǎi)國(guó)家或地方統(tǒng)計(jì)局出版的綜合與行業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒，向某些調(diào)查機(jī)構(gòu)索取或購(gòu)買(mǎi)調(diào)查報(bào)告，向測(cè)量部門(mén)購(gòu)買(mǎi)衛(wèi)星圖片、航測(cè)或航拍圖片，向地震部門(mén)購(gòu)買(mǎi)地震分布資料，向水文、氣象部門(mén)采購(gòu)歷年水文、氣象資料，向城市主管部門(mén)采購(gòu)地理信息資料，向地質(zhì)勘探部門(mén)采購(gòu)地質(zhì)勘探資料等。3自有信息從事規(guī)劃、勘察、設(shè)計(jì)、科研、監(jiān)理等咨詢

26、活動(dòng)的咨詢企業(yè)，積累了大量寶貴信息，例如水文地質(zhì)與地形勘察報(bào)告、圖檔、投資估算、設(shè)計(jì)概算、工程決算、可行性研究報(bào)告、監(jiān)理報(bào)告、實(shí)驗(yàn)報(bào)告、總結(jié)報(bào)告、國(guó)內(nèi)外工程招標(biāo)信息、最新行業(yè)動(dòng)態(tài)和資訊、競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)情報(bào)、國(guó)內(nèi)外工程規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)慣例、公司資質(zhì)和專業(yè)資質(zhì)、人力資源、公文公告、財(cái)務(wù)信息、企業(yè)管理制度和報(bào)表模板等，不少咨詢企業(yè)還擁有專利。二、 “互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的工程咨詢信息管理“互聯(lián)網(wǎng)+”模式能充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在社會(huì)資源配置中的優(yōu)化和集成作用，將互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果深度融合于各領(lǐng)域之中。工程咨詢行業(yè)本身就具有數(shù)據(jù)化的天然屬性，對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式有著接納和融合的先天優(yōu)勢(shì)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”模式的到來(lái)給工程咨詢行業(yè)的發(fā)展

27、帶來(lái)了新的催化劑和生產(chǎn)力，也帶來(lái)新思維模式和發(fā)展空間。隨著計(jì)算機(jī)與通信技術(shù)的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)不斷擴(kuò)展和普及，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使工程咨詢機(jī)構(gòu)能夠以快捷、低成本的方式獲取更多的信息資源?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+工程咨詢”系統(tǒng)是建設(shè)基于互聯(lián)網(wǎng)的工程咨詢機(jī)構(gòu)系統(tǒng)，以豐富的信息資源為管理重心，同時(shí)全面集成客戶、咨詢、銷售等業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)及業(yè)務(wù)信息，支持工程咨詢機(jī)構(gòu)內(nèi)部各層級(jí)間及工程咨詢機(jī)構(gòu)與外部環(huán)境有效溝通的信息管理系統(tǒng)。（一）“互聯(lián)網(wǎng)+”對(duì)工程咨詢數(shù)據(jù)分析的作用工程咨詢的工作與互聯(lián)網(wǎng)連接，使工程咨詢可與無(wú)限的知識(shí)、專家、信息等實(shí)現(xiàn)即時(shí)對(duì)接。一個(gè)項(xiàng)目可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)連接強(qiáng)大數(shù)據(jù)信息庫(kù)，提供大量相關(guān)理論知識(shí)與概念，然后通過(guò)線上

28、咨詢與更多專家進(jìn)行溝通、研討，最后可自動(dòng)與全球其他類似案例進(jìn)行匹配，提供建設(shè)性的意見(jiàn)與建議?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+工程咨詢”系統(tǒng)突破傳統(tǒng)局限，利用互聯(lián)網(wǎng)信息化技術(shù)將信息流、數(shù)據(jù)流、工作流和資金流集成，形成強(qiáng)大的集聚效應(yīng)，使工程咨詢行業(yè)在未來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展，呈現(xiàn)一種無(wú)限制發(fā)展的態(tài)勢(shì)。是提高工程咨詢服務(wù)效率和水平。應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)有利于工程咨詢?nèi)藛T掌握和有效利用相關(guān)數(shù)據(jù)信息，及時(shí)跟蹤新政策、新技術(shù)的變化，增強(qiáng)決策者信息處理能力，提高工程咨詢的服務(wù)效率。二是提高信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。及時(shí)、準(zhǔn)確的獲取信息是工程咨詢的基礎(chǔ)，信息技術(shù)改變了工程咨詢?nèi)藛T獲取信息、搜集信息和傳遞信息的方式，工程咨詢數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、整理、分析

29、、查詢、統(tǒng)計(jì)和傳遞可通過(guò)專業(yè)的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，縮短了信息傳遞周期。三是有效控制工程咨詢項(xiàng)目成本。將工程咨詢項(xiàng)目執(zhí)行成本納入管理范圍，通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理中的問(wèn)題，找出制約效益的瓶頸，從而降低項(xiàng)目成本，提高工程咨詢單位的效益。（二）信息管理目的與任務(wù)工程咨詢企業(yè)自己擁有大量信息，使用方便、可靠、費(fèi)用低。因此，只有當(dāng)本企業(yè)缺乏所需信息時(shí)，才考慮其他來(lái)源。工程咨詢企業(yè)在長(zhǎng)期為客戶服務(wù)中產(chǎn)生很多成果與文件，如客戶資料、產(chǎn)品配方、生產(chǎn)工藝、設(shè)計(jì)圖紙、貨源資料、營(yíng)銷方案、財(cái)務(wù)報(bào)告等，往往使工程咨詢企業(yè)形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。這些寶貴資源若管理不善則不但無(wú)法得到有效利用，還會(huì)危及工程咨詢企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位和安全。目前，

30、上述信息十分龐雜，有些企業(yè)不善于管理，仍然依靠資料室、圖書(shū)館等傳統(tǒng)手段保存和管理上述信息，未設(shè)立有效的信息管理系統(tǒng)，致使員工在查找所需信息時(shí)耗費(fèi)了大量不必要的時(shí)間，甚至找不到本企業(yè)實(shí)際上有的數(shù)據(jù)、信息、文件或其他資料，造成了資源的極大浪費(fèi)；即使使用數(shù)據(jù)庫(kù)，能力也很有限。另一方面，一些企業(yè)內(nèi)的某些部門(mén)囿于自身利益，不愿意將自己掌握的信息與其他部門(mén)共事。落后的信息管理已經(jīng)嚴(yán)重妨礙了咨詢業(yè)務(wù)的發(fā)展，工程咨詢企業(yè)應(yīng)當(dāng)了解信息管理的重要性及緊迫性，迅速改變現(xiàn)狀。信息管理是指將分散、無(wú)序、龐雜的數(shù)據(jù)信息按照一定規(guī)則加以識(shí)別、編排并記載各種信息之間的聯(lián)系，進(jìn)而保存、添加、檢索、共享和利用。為了使信息管理行之

31、有效，應(yīng)當(dāng)建立有效的制度，促使企業(yè)內(nèi)各部門(mén)之間共享各自掌握的數(shù)據(jù)與信息，盡可能地減少因重復(fù)收集數(shù)據(jù)與信息而浪費(fèi)的資源，增加企業(yè)的整體收益。信息管理的任務(wù)是了解信息使用者的具體需要，對(duì)信息進(jìn)行全面的收集、適當(dāng)?shù)暮Y選、正確的分析、恰當(dāng)?shù)恼砗蛢?chǔ)存，并將適合需要的信息及時(shí)、準(zhǔn)確、經(jīng)濟(jì)地交給各級(jí)工程咨詢和決策人員。咨詢企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用先進(jìn)的信息管理手段，建立適合本企業(yè)需要的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)內(nèi)外信息的全面管理，為本企業(yè)咨詢業(yè)務(wù)及時(shí)提供全面、準(zhǔn)確、最新的信息。（三）信息管理技術(shù)與方法1信息管理基本做法對(duì)于數(shù)量巨大、種類繁多的數(shù)據(jù)、信息或其他資料，有一些基本辦法，不僅適用于以往的圖書(shū)室、圖書(shū)館、檔案

32、館、博物館等，也適用于計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。例如，分類與編目方法，現(xiàn)在微軟公司的windows文件系統(tǒng)所依據(jù)的就是歷史悠久的分類與編目原則。2信息分類與編目對(duì)于工程咨詢企業(yè)掌握的信息，有多種分類與編目方式。例如，按企業(yè)管理層次分類編目，大企業(yè)，目錄第一層按企業(yè)總體組織劃分，如公司總部、子（分）公司；第二層可按企業(yè)各級(jí)的職能部門(mén)劃分，如人力資源部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合管理部、技術(shù)質(zhì)量部、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部等職能部門(mén)，以及規(guī)劃部門(mén)、設(shè)計(jì)部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)；第三層可按各業(yè)務(wù)部門(mén)的行政科室或者項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)來(lái)劃分。分類方法的選擇，既要考慮企業(yè)擁有的信息內(nèi)容、形式與性質(zhì)，也要考慮企業(yè)為客戶提供咨詢服務(wù)的方式與特點(diǎn)，或者將兩方面結(jié)

33、合起來(lái)，使各種類別的信息便于查詢。例如，公司新聞、企業(yè)規(guī)章制度、會(huì)議紀(jì)要等，可以歸為一類，供一般用戶查詢。而對(duì)于圖檔，可以按項(xiàng)目名稱、時(shí)間、業(yè)務(wù)部門(mén)、版本、關(guān)鍵字、文字說(shuō)明、關(guān)聯(lián)信息等逐層分類。為了便于企業(yè)員工更好地利用企業(yè)擁有的信息資源，可以信息地圖導(dǎo)航的方式編制目錄。信息地圖可按照上述分類方法編制，使用戶能夠快速找到他們需要的信息與資料。3檢索功能與權(quán)限信息管理系統(tǒng)必須有完善的查詢功能，允許使用者以多種方式查詢。查詢系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)靈活、具有模糊查詢功能，以滿足不同人員的查詢習(xí)慣與偏好。查詢結(jié)果能夠以多種方式顯示或交給用戶。當(dāng)然，為了信息的安全，查詢系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備權(quán)限管理功能。（四）現(xiàn)代信息管理技術(shù)

34、信息管理人員應(yīng)確保將必要的原始信息收集齊全，加工成可用信息。還要確保企業(yè)內(nèi)部人員在合適的時(shí)間以合適的形式取得并利用。信息管理要確保企業(yè)的信息準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，確保滿足所有與工程咨詢有關(guān)的信息要求。對(duì)于非數(shù)字信息，可參考圖書(shū)館藏書(shū)、文獻(xiàn)分類與編目規(guī)則加以編排，購(gòu)置相應(yīng)設(shè)施存放此類信息。對(duì)于數(shù)字信息，可以保存在計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)中并備份。1建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)是根據(jù)數(shù)據(jù)模型研制的描述、建立和管理數(shù)據(jù)庫(kù)的專用軟件，一般由數(shù)據(jù)庫(kù)語(yǔ)言、數(shù)據(jù)庫(kù)管理程序和數(shù)據(jù)庫(kù)使用程序三部分組成。數(shù)據(jù)庫(kù)語(yǔ)言主要用于建立數(shù)據(jù)庫(kù)、使用數(shù)據(jù)庫(kù)和對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行維護(hù)。數(shù)據(jù)庫(kù)管理程序是對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的運(yùn)行進(jìn)行管理、調(diào)度和控制的例行程序。

35、數(shù)據(jù)庫(kù)使用程序是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)使其處于運(yùn)行狀態(tài)而使用的各種數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)程序。數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的功能因系統(tǒng)不同而有所差異，一般包括：定義數(shù)據(jù)庫(kù)、裝人數(shù)據(jù)庫(kù)、操作數(shù)據(jù)庫(kù)、維護(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)通信等。數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)可分為小型和大中型數(shù)據(jù)庫(kù)；亦可分為關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)、面向?qū)ο髷?shù)據(jù)庫(kù)、工程數(shù)據(jù)庫(kù)、多媒體數(shù)據(jù)庫(kù)等。關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)在一般信息系統(tǒng)中發(fā)揮著巨大作用，是面向?qū)ο髷?shù)據(jù)庫(kù)、工程數(shù)據(jù)庫(kù)和多媒體數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)。2信息安全管理信息安全一般指信息的完整和用途是否得到了有效保護(hù)。信息安全分為信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、個(gè)人隱私、商用信息、國(guó)家機(jī)密的保護(hù)等方面。保密技術(shù)的缺陷、網(wǎng)絡(luò)無(wú)限制傳播、計(jì)算機(jī)病毒、網(wǎng)上犯罪等都威脅到信息的安全。工程咨詢

36、企業(yè)向委托人提出的方案和技術(shù)，以及委托人提供的信息容易為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手取得，從而損害自己的競(jìng)爭(zhēng)力，損害委托人的利益。目前某些項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告未刪除客戶的敏感信息就上傳到很多網(wǎng)站，不同程度地泄漏了本應(yīng)為客戶保密的內(nèi)容。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)給予充分重視，配備必要的設(shè)備，安裝可靠的防護(hù)軟件。企業(yè)若不能及時(shí)有效地采取措施，信息一旦泄漏會(huì)造成不可估量的損失和損害。企業(yè)必須防止委托人和自身因泄密而受到損害。良好的信息安全管理可以降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保持企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。保密有多種方式，主要有：1）咨詢業(yè)務(wù)當(dāng)事人事先簽訂保密協(xié)議，并嚴(yán)格執(zhí)行；2）對(duì)信息庫(kù)設(shè)置使用權(quán)限。一般可根據(jù)信息的重要性和敏感程度分為若干密級(jí)，為各級(jí)信息設(shè)置相應(yīng)

37、的使用權(quán)限。橫向權(quán)限用來(lái)控制查詢和使用?？v向權(quán)限可考慮信息屬性和用戶兩方面，為各種信息設(shè)置相應(yīng)的安全級(jí)別。普通知識(shí)，如企業(yè)文化、常用規(guī)章制度等，安全級(jí)別較低，可在企業(yè)內(nèi)部充分共享。而諸如合同、經(jīng)驗(yàn)、涉密圖檔等，只能在小范圍內(nèi)交流，安全級(jí)別要高。各種用戶也應(yīng)設(shè)置權(quán)限級(jí)別，并將其與信息的安全級(jí)別對(duì)應(yīng)起來(lái)。橫向與縱向的保護(hù)辦法結(jié)合起來(lái)，可構(gòu)成比較嚴(yán)密、完善的安全體系，既能保證信息得到充分利用，又能減少泄露的機(jī)會(huì)。第六章 規(guī)劃咨詢方法一、 調(diào)查方法規(guī)劃咨詢與決策過(guò)程是建立在相關(guān)信息基礎(chǔ)上的，規(guī)劃咨詢的調(diào)查工作就是收集與規(guī)劃對(duì)象相關(guān)的信息，一般可分為環(huán)境（包括自然生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境）、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)三個(gè)基本

38、領(lǐng)域，各個(gè)領(lǐng)域的信息均具有時(shí)間（不同階段）和空間（不同地域）的屬性。規(guī)劃咨詢過(guò)程中不同階段對(duì)各個(gè)領(lǐng)域的信息要求是不同的。規(guī)劃咨詢的調(diào)查方法是對(duì)研究對(duì)象過(guò)去和現(xiàn)在的相關(guān)信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理、分析的方法，與規(guī)劃類型、調(diào)查目的和調(diào)查對(duì)象有關(guān)，大致可分為文獻(xiàn)方法、訪談方法、實(shí)地調(diào)查方法和問(wèn)卷調(diào)查方法四種類型，各種調(diào)查方法都有適用性和局限性，在實(shí)際規(guī)劃咨詢工作中，一般采用多種方法相結(jié)合的方式進(jìn)行。（一）文獻(xiàn)方法規(guī)劃咨詢中的大量調(diào)查多采用文獻(xiàn)方法。與規(guī)劃咨詢相關(guān)的主要文獻(xiàn)來(lái)源包括統(tǒng)計(jì)資料（如國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等方面的統(tǒng)計(jì)年鑒）、普查資料（如人口普查、經(jīng)濟(jì)普查、產(chǎn)業(yè)普查等）、文件資料（如政府的

39、有關(guān)文件、上位層面或前一階段的規(guī)劃文件）、檔案資料（如地方志和專項(xiàng)志）以及各種相關(guān)的出版物。（二）訪談方法訪談方法是規(guī)劃咨詢中廣泛采用的調(diào)查方法，用于了解相關(guān)利益者的態(tài)度、愿望和發(fā)展訴求，收集各方的意見(jiàn)和建議。訪談的形式多種多樣，既可以面對(duì)面的直接訪談，也可以通過(guò)電話、網(wǎng)絡(luò)等方式訪談；既可以是一對(duì)一的單獨(dú)訪談，也可以通過(guò)座談會(huì)等形式進(jìn)行集體訪談（如針對(duì)規(guī)劃議題的座談會(huì)、公眾評(píng)議會(huì)、聽(tīng)證會(huì)等）。（三）實(shí)地調(diào)查方法實(shí)地調(diào)查也是規(guī)劃咨詢中經(jīng)常采用的調(diào)查方法，通過(guò)實(shí)地調(diào)查，可以明了情況，弄清問(wèn)題，為規(guī)劃咨詢提供第一手資料。如通過(guò)對(duì)園區(qū)土地利用狀況的現(xiàn)場(chǎng)踏勘，可以科學(xué)合理的規(guī)劃園區(qū)的產(chǎn)業(yè)空間布局。（四）

40、問(wèn)卷方法問(wèn)卷方式可以了解政府相關(guān)部門(mén)、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、市民等規(guī)劃相關(guān)利益方發(fā)放，可以了解相關(guān)方對(duì)于規(guī)劃政策和規(guī)劃方案的選擇意愿、效果評(píng)價(jià)和改善建議，同時(shí)，通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的統(tǒng)計(jì)分析，也可以收集到從文獻(xiàn)資料中無(wú)法獲得的有價(jià)值信息，如居民對(duì)于交通設(shè)施或其他公共設(shè)施的需求。隨著信息化的深人，網(wǎng)絡(luò)問(wèn)卷方法為新時(shí)期規(guī)劃咨詢提供了一種更加快捷有效的方法。二、 宏觀分析方法宏觀分析方法可以分為定性分析和定量分析兩種基本類型。定量分析主要是對(duì)事物的狀態(tài)和過(guò)程進(jìn)行描述，常用的方法包括區(qū)位熵、偏離一份額分析法、城市規(guī)模等級(jí)模型的應(yīng)用；定性分析則是對(duì)狀態(tài)和過(guò)程的因果機(jī)制進(jìn)行解釋，如波特鉆石模型、利益相關(guān)者分析等方法的

41、應(yīng)用。定性分析往往主觀性較強(qiáng)，而定量分析通常忽略許多約束性因素，在規(guī)劃咨詢過(guò)程中，通常采取定性定量相結(jié)合的方式彌補(bǔ)二者的不足。宏觀分析中通常采用區(qū)域分析、空間分析、相關(guān)分析等定性與定量相結(jié)合的方法，揭示研究對(duì)象的各種特征，為規(guī)劃政策和規(guī)劃方案的制定提供有價(jià)值的信息。（一）區(qū)域分析區(qū)域分析是對(duì)區(qū)域發(fā)展的自然條件和社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景特征及其對(duì)區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響進(jìn)行分析，探討區(qū)域內(nèi)部各自然和人文要素之間以及區(qū)域之間相互聯(lián)系的規(guī)律的一種綜合性方法。區(qū)域分析涉及地理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、政治學(xué)以及生物學(xué)等許多學(xué)科，以經(jīng)濟(jì)學(xué)和地理學(xué)為主，主要有經(jīng)濟(jì)學(xué)的投入一產(chǎn)出分析法、地理學(xué)的區(qū)域系統(tǒng)分析法如區(qū)位熵、偏離一份

42、額分析法等。投入一產(chǎn)出分析法更多是對(duì)區(qū)域內(nèi)各部門(mén)之間聯(lián)系的分析，投入一產(chǎn)出分析的基本思路對(duì)規(guī)劃咨詢中各方面關(guān)系的把握具有重要的作用，其主要內(nèi)容是：為獲得一定的產(chǎn)出，必須有一定的投入，國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)之間在投入與產(chǎn)出上存在著極其密切的生產(chǎn)技術(shù)聯(lián)系和經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。地理學(xué)理論與方法的應(yīng)用使得區(qū)域分析中對(duì)區(qū)域發(fā)展問(wèn)題的研究更加深入和全面。其在規(guī)劃研究中的應(yīng)用主要是對(duì)人流、物流、技術(shù)流、信息流、資金流等五種流態(tài)在區(qū)域內(nèi)相互作用機(jī)制的分析，表現(xiàn)在包括交通網(wǎng)絡(luò)、通信網(wǎng)絡(luò)、郵遞網(wǎng)絡(luò)等方面的流向分析和主要包括原材料及半成品流量、資金融通量、產(chǎn)品擴(kuò)散、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、商品流通、信息傳輸和客貨流量等方面的流量分析。通過(guò)這些分析

43、，主要目的是明確區(qū)域發(fā)展的基礎(chǔ)，評(píng)估潛力，為選擇區(qū)域發(fā)展的方向、調(diào)整區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)提供依據(jù)。地理學(xué)中的城市規(guī)模等級(jí)模型方法常應(yīng)用于分析區(qū)域內(nèi)部城市的集聚與分散狀態(tài)，以了解和把握一定尺度區(qū)域內(nèi)部的城市體系特點(diǎn)及其發(fā)展演化特征，為正確制定區(qū)域城市體系的發(fā)展戰(zhàn)略提供支撐。此外，區(qū)域分析過(guò)程中，地圖和遙感技術(shù)的運(yùn)用對(duì)區(qū)域分析的作用尤為顯著。它不但直觀，而且可以應(yīng)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)信息進(jìn)行加工處理，使分析更為方便、可靠。（二）空間分析空間分析主要通過(guò)空間數(shù)據(jù)和空間模型的聯(lián)合分析來(lái)挖掘空間目標(biāo)的潛在信息，包括空間位置、分布、形態(tài)、距離、方位等。對(duì)發(fā)展資源的空間配置進(jìn)行分析，包括空間分布和空間作用，

44、是規(guī)劃咨詢的重要任務(wù)之一。物質(zhì)要素的空間分布有點(diǎn)狀分布（如學(xué)校、醫(yī)院等）、線狀分布（如交通路網(wǎng)能源管網(wǎng)等）、面狀分布（如不同區(qū)的人口分布等），可分別采用離散程度測(cè)度、網(wǎng)絡(luò)測(cè)度、位商、羅倫茲曲線等測(cè)度分析方法。測(cè)度空間分布的方法可用來(lái)分析調(diào)查對(duì)象的空間分布變化以及與其他相關(guān)對(duì)象的空間分布之間的關(guān)系。規(guī)劃政策或規(guī)劃方案涉及不同地域空間（如城市、鄉(xiāng)村等）發(fā)展資源的空間分布，因此產(chǎn)生的影響也具有空間屬性。比如一個(gè)新超級(jí)市場(chǎng)的建設(shè)會(huì)對(duì)附近其他超級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)生影響，這些都反映了城市構(gòu)成要素之間的空間作用，可以用城市空間引力模型進(jìn)行分析。（三）相關(guān)分析根據(jù)定性分析，可以知道規(guī)劃對(duì)象（如都市圈、城市等）中的各種要

45、素之間存在著相關(guān)關(guān)系，如居住人口分布與公共設(shè)施分布之間的相關(guān)關(guān)系，土地開(kāi)發(fā)強(qiáng)度與交通可達(dá)性之間的相關(guān)關(guān)系等。相關(guān)系數(shù)可以定量測(cè)定各個(gè)對(duì)象之間的相關(guān)程度，以驗(yàn)證定性分析的結(jié)論，常用的相關(guān)分析方法有區(qū)位熵、偏離一份額分析等。第七章 資源環(huán)境承載力影響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)一、 資源承載力影響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)（一）土地資源承載力土地資源承載力的影響因素包括主要用地類型、面積及其分布，土地資源利用上線及開(kāi)發(fā)利用狀況，土地資源重點(diǎn)管控區(qū)域等。土地資源承載力的分析需要考慮土地對(duì)人口的承載、土地對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的承載，以及土地與人口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的匹配協(xié)調(diào)程度。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：人均可利用土地資源、人均耕地面積、人

46、均建設(shè)用地、土地利用率、單位土地產(chǎn)出、規(guī)劃人均城鄉(xiāng)建設(shè)用地規(guī)模、禁建區(qū)比例等。（二）水資源承載力水資源承載力的主要影響因素包括水資源總量及其時(shí)空分布，水資源利用上線及開(kāi)發(fā)利用狀況和耗用狀況（包括地表水和地下水），海水與再生水利用狀況，水資源重點(diǎn)管控區(qū)等。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：人均水資源量、單位土地水資源量、水資源開(kāi)發(fā)強(qiáng)度、水資源可利用量、地下水開(kāi)采率、人均供水量、萬(wàn)元gdp用水量、萬(wàn)元工業(yè)產(chǎn)值取水量、耕地灌溉率、生態(tài)用水率等，分別表示了水資源的豐沛程度和水資源對(duì)居民生活用水、工業(yè)用水、農(nóng)業(yè)用水、生態(tài)用水、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面的承載水平。（三）礦產(chǎn)資源承載力礦產(chǎn)資源承載力的主要影響因素包括礦產(chǎn)資源類型與儲(chǔ)

47、量、生產(chǎn)和消費(fèi)總量、資源利用效率等。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：?jiǎn)挝挥玫氐V產(chǎn)量、單位用地實(shí)際采礦能力、單位用地礦產(chǎn)從業(yè)人員數(shù)量、礦業(yè)從業(yè)人員比率、礦業(yè)工業(yè)增加值比例等。二、 生態(tài)承載力影響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)生態(tài)承載力的主要影響因素包括生態(tài)保護(hù)紅線與管控要求，生態(tài)系統(tǒng)的類型（森林、草原、荒漠、凍原、濕地、水域、海洋、農(nóng)田、城鎮(zhèn)等）及其結(jié)構(gòu)、功能和過(guò)程，植物區(qū)系與主要植被類型，珍稀、瀕危、特有、狹域野生動(dòng)植物的種類、分布和生境狀況，主要生態(tài)問(wèn)題的類型、成因、空間分布、發(fā)生特點(diǎn)等。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)包括植被覆蓋率、森林覆蓋率、自然保護(hù)區(qū)覆蓋率、城市建成區(qū)綠化覆蓋率、生物豐度指數(shù)、景觀破碎度等。第八章 現(xiàn)金流量分析一

48、、 現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖（一）現(xiàn)金流量的概念任何一項(xiàng)投資活動(dòng)都離不開(kāi)資金活動(dòng)，而在這個(gè)資金活動(dòng)中必然要涉及到現(xiàn)金流量的問(wèn)題?，F(xiàn)金流量是一個(gè)綜合概念，從內(nèi)容上看它包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量3個(gè)部分；從形式上看它包括各種形式的資金交易，如貨幣資金的交易和非貨幣（貨物、有價(jià)證券等）的交易。在投資建設(shè)中，一切投資項(xiàng)目都可以抽象為現(xiàn)金流量系統(tǒng)。從項(xiàng)目系統(tǒng)角度看，凡是在某一時(shí)點(diǎn)上流入項(xiàng)目的貨幣稱為現(xiàn)金流入量（或正現(xiàn)金流量），記為c1，現(xiàn)金流入是在項(xiàng)目的整個(gè)計(jì)算期內(nèi)流入項(xiàng)目系統(tǒng)的資金，如營(yíng)業(yè)收入、捐贈(zèng)收人、補(bǔ)貼收入、期末資產(chǎn)回收收入和回收的流動(dòng)資金等；而流出項(xiàng)目的貨幣稱為現(xiàn)金流出量（或負(fù)現(xiàn)金流量），

49、現(xiàn)金流出是在項(xiàng)目的整個(gè)計(jì)算期內(nèi)流出項(xiàng)目系統(tǒng)的資金，如企業(yè)投入的項(xiàng)目建設(shè)投資、流動(dòng)資金、上繳的稅金及附加、借款本金和利息的償還、上繳的罰款、購(gòu)買(mǎi)原材料等的支出、支付工人的工資等都屬于現(xiàn)金流出；同一時(shí)點(diǎn)上的現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差（或其代數(shù)和）稱為凈現(xiàn)金流量，當(dāng)現(xiàn)金流人大于現(xiàn)金流出時(shí)，凈現(xiàn)金流量為正，反之為負(fù)?，F(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量及凈現(xiàn)金流量統(tǒng)稱為現(xiàn)金流或現(xiàn)金流量。（二）現(xiàn)金流量圖進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，經(jīng)常需要借助于現(xiàn)金流量圖來(lái)分析各種現(xiàn)金流量的流向（支出或收入）、數(shù)額和發(fā)生時(shí)間。所謂現(xiàn)金流量圖，就是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的圖式。1以橫軸為時(shí)間軸，向右延伸表示時(shí)間的延續(xù)，軸上每一刻度表示一

50、個(gè)時(shí)間單位，可取年、半年、季或月等；零表示時(shí)間序列的起點(diǎn)。整個(gè)橫軸又可看成是所考察的“系統(tǒng)”。2相對(duì)于時(shí)間坐標(biāo)的垂直箭線代表不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量情況，在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入，即收益；在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出，即費(fèi)用。3在現(xiàn)金流量圖中，箭線長(zhǎng)短要能適當(dāng)體現(xiàn)各時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流量數(shù)值的差異，并在各箭線上方（或下方）注明其現(xiàn)金流量的數(shù)值。4箭線與時(shí)間軸的交點(diǎn)即為現(xiàn)金流量發(fā)生的時(shí)點(diǎn)。由此可見(jiàn)，現(xiàn)金流量圖有三要素：現(xiàn)金流量的大?。ㄙY金數(shù)額）、方向（資金流入或流出）和作用點(diǎn)（資金發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)）。二、 現(xiàn)金流量分析指標(biāo)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的應(yīng)用，一是用于單一項(xiàng)目（方案）投資經(jīng)濟(jì)效益的大小與好壞的衡量，以決定方案

51、的取舍；二是用于多個(gè)項(xiàng)目（方案）的經(jīng)濟(jì)性優(yōu)劣的比較，以決定項(xiàng)目（方案）的選取。項(xiàng)目（方案）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目（方案）具體情況、評(píng)價(jià)的主要目標(biāo)、指標(biāo)的用途和決策者最關(guān)心的因素等問(wèn)題來(lái)進(jìn)行。由于項(xiàng)目（方案）投資的經(jīng)濟(jì)效益是一個(gè)綜合概念，必須從不同的角度去衡量才能清晰、全面?？傊陧?xiàng)目（方案）經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)根據(jù)評(píng)價(jià)深度要求、可獲得資料的多少以及評(píng)價(jià)方案本身所處的條件，選用多個(gè)不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)，這些指標(biāo)有主有次，從不同側(cè)面反映評(píng)價(jià)方案的經(jīng)濟(jì)效果。第九章 建設(shè)期利息估算一、 建設(shè)期利息的估算方法估算建設(shè)期利息應(yīng)按有效利率計(jì)息。項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)如能用非債務(wù)資金按期支付利息，應(yīng)按單利計(jì)息；在建

52、設(shè)期內(nèi)如不支付利息，或用貸款支付利息應(yīng)按復(fù)利計(jì)息。項(xiàng)目評(píng)價(jià)中對(duì)借款額在建設(shè)期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項(xiàng)目，為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假設(shè)借款發(fā)生當(dāng)年均在年中使用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息。對(duì)借款額在建設(shè)期各年年初發(fā)生的項(xiàng)目，則應(yīng)按全年計(jì)息。建設(shè)期利息的計(jì)算要根據(jù)借款在建設(shè)期各年年初發(fā)生或者在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，采用不同的計(jì)算公式。二、 建設(shè)期利息估算的前提條件進(jìn)行建設(shè)期利息估算必須先完成以下各項(xiàng)工作：1建設(shè)投資估算及其分年投資計(jì)劃；2確定項(xiàng)目資本金（注冊(cè)資本）數(shù)額及其分年投入計(jì)劃；3確定項(xiàng)目債務(wù)資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債券）及債務(wù)資金成本率銀行貸款利率或企業(yè)債券利率及發(fā)行手續(xù)費(fèi)率等）。第

53、十章 流動(dòng)資金估算一、 分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法雖然工作量較大，但是準(zhǔn)確度較高，一般項(xiàng)目在可行性研究階段應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。分項(xiàng)詳細(xì)估算法是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債主要構(gòu)成要素，即存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)進(jìn)行估算，最后得出項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金數(shù)額。流動(dòng)資金估算的具體步驟是首先確定各分項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算出各分項(xiàng)的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。（一）各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金，其準(zhǔn)確度取決于各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值的合理性。在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。如

54、：存貨中的外購(gòu)原材料、燃料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)不同來(lái)源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離等因素分別確定。在產(chǎn)品的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的實(shí)際情況確定。（二）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門(mén)（行業(yè)）規(guī)定執(zhí)行。（三）流動(dòng)資產(chǎn)估算流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金三項(xiàng)，可能發(fā)生預(yù)付賬款的某些項(xiàng)目，還可包括預(yù)付賬款。1存貨估算存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或

55、提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，對(duì)外購(gòu)原材料和外購(gòu)燃料通常需要分品種分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。2應(yīng)收賬款估算應(yīng)收賬款的計(jì)算也可用營(yíng)業(yè)收入替代經(jīng)營(yíng)成本?？紤]到實(shí)際占用企業(yè)流動(dòng)資金的主要是經(jīng)營(yíng)成本范疇的費(fèi)用，因此選擇經(jīng)營(yíng)成本有其合理性。3現(xiàn)金估算項(xiàng)目評(píng)價(jià)中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即為維持日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)所必須預(yù)留的貨幣資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。4預(yù)付賬款估算預(yù)付賬款是指企業(yè)為購(gòu)買(mǎi)各類原材料、燃料或服務(wù)所預(yù)先支付的款項(xiàng)。（四）流動(dòng)負(fù)債估算流動(dòng)負(fù)債是指將在1年（含1年）或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的

56、債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、預(yù)提費(fèi)用等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮應(yīng)付賬款，將發(fā)生預(yù)收賬款的某些項(xiàng)目，還可包括預(yù)收賬款。1應(yīng)付賬款估算應(yīng)付賬款是因購(gòu)買(mǎi)材料、商品或接受勞務(wù)等而發(fā)生的債務(wù)，是買(mǎi)賣雙方在購(gòu)銷活動(dòng)中由于取得物資與支付貨款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生的負(fù)債。2預(yù)收賬款估算預(yù)收賬款是買(mǎi)賣雙方協(xié)議商定，由購(gòu)買(mǎi)方預(yù)先支付一部分貨款給銷售方，從而形成銷售方的負(fù)債。估算流動(dòng)資金應(yīng)編制流動(dòng)資金估算表。二、 擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不如分項(xiàng)詳細(xì)估算法，在項(xiàng)目初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。某些流動(dòng)資金需要量小的行業(yè)項(xiàng)目或非

57、制造業(yè)項(xiàng)目在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入的比例（營(yíng)業(yè)收入資金率）、或流動(dòng)資金占經(jīng)營(yíng)成本的比例（經(jīng)營(yíng)成本資金率）、或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額來(lái)估算流動(dòng)資金。第十一章 資金成本分析一、 債務(wù)資金成本分析（一）所得稅前的債務(wù)資金成本分析1借款資金成本計(jì)算向銀行及其他各類金融機(jī)構(gòu)以借貸方式籌措資金時(shí)，應(yīng)分析各種可能的借款利率水平、利率計(jì)算方式（固定利率或者浮動(dòng)利率）、計(jì)息（單利、復(fù)利）和付息方式，以及償還期和寬限期，計(jì)算借款資金成本，并進(jìn)行不同方案比選。2債券資金成本計(jì)算債券的發(fā)行價(jià)格有三種：溢價(jià)發(fā)行，即以高于債券票面金額的價(jià)格發(fā)行；折價(jià)發(fā)行，即以低于債券票面