中核科技：內(nèi)部控制審計報告

1、中核蘇閥科技實業(yè)股份有限公司2012 年 度內(nèi)部控制審計報告索引內(nèi)部控制審計報告- 2012年度內(nèi)部控制自我評價報告頁碼1-10shinewing、 、信永中和會計師事務(wù)所北 京 市 東 城 區(qū) 朝 陽 門 北 大 街 聯(lián)系電話: +86(010)6554 22888 號富華大廈 a 座 9 層9/f, block a, fu hua mansion,telephone:+86(010)6554 2288no. 8, chaoyangm en beidaj ie,d o n g c h e n g d i s t r i c t , b e i j i n g , 傳真:certified p

2、ublic accountants 100027, p. r. china facsimile:+86(010)6554 7190+86(010)6554 7190內(nèi)部控制審計報告xyzh/2012a8009中核蘇閥科技實業(yè)股份有限公司全體股東：按照企業(yè)內(nèi)部控制審計指引及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計了中核蘇閥科技實業(yè)股份有限公司（以下簡稱中核科技公司）2012 年 12 月 31 日財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是中核科技公司董事會的責(zé)任。二、

3、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。三、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見我們認(rèn)為，中核科技公司于 2012 年 12 月 31 日按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。信永中和會計師事務(wù)所中國注冊會計師：梁曉燕（特殊普通合伙）中國注冊會計師：

4、王意蘭中國北京二一三年三月八日中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告中核蘇閥科技實業(yè)股份有限公司2012年度內(nèi)部控制自我評價報告一、 董事會聲明本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整,沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任,監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督,經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。二、 內(nèi)

5、控規(guī)范實施總體情況中核蘇閥科技實業(yè)股份有限公司股份有限公司（以下簡稱“公司”）根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，公司建立健全內(nèi)部控制制度，落實相關(guān)制度規(guī)范的要求，強化對內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查，不斷提高治理水平，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運作，有效防范經(jīng)營決策及管理風(fēng)險，確保了公司的穩(wěn)健經(jīng)營。2012年，公司進(jìn)一步按照國家相關(guān)部門頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定，以風(fēng)險導(dǎo)向為原則，對公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)、優(yōu)化，以適應(yīng)不

6、斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求。公司董事會授權(quán)內(nèi)審部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，具體工作組織、安排、評價情況如下：1. 建立組織保障，落實工作職責(zé)公司內(nèi)控規(guī)范實施工作由董事會直接組織和具體部署領(lǐng)導(dǎo)，建立了董事長負(fù)責(zé)、公司相關(guān)部門全員參與的內(nèi)控工作機制。董事長領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組為公司內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)的決策機構(gòu)，組織、領(lǐng)導(dǎo)公司全面落實內(nèi)部控制基本規(guī)范，監(jiān)督公司內(nèi)控體系有效建立和規(guī)范實施。公司內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)的具體實施機構(gòu)分1中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告別為：由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)的內(nèi)控實施小組具體牽頭落實內(nèi)控建設(shè)具體實施開展工作；由公司審計部牽頭負(fù)責(zé)

7、的內(nèi)控評價專業(yè)小組負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制建設(shè)與實施的有效性進(jìn)行評價。2. 明確內(nèi)控建設(shè)目標(biāo)，制定工作實施方案根據(jù)公司第五屆董事會第十次會議于 2012 年 3 月 28 日審議通過了中核蘇閥科技實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，明確了內(nèi)控建設(shè)年度目標(biāo)、實施范圍及內(nèi)控實施階段性計劃，為公司有效開展實施內(nèi)部控制規(guī)范奠定了基礎(chǔ)。3. 結(jié)合經(jīng)營實際狀況，突出內(nèi)控工作重點（1）公司制定了內(nèi)控培訓(xùn)教育和內(nèi)控實施的的宣傳普及方案，通過聘請外部專業(yè)咨詢公司現(xiàn)場培訓(xùn)、利用宣傳櫥窗和展示板報宣傳等多形式的培訓(xùn)方式，進(jìn)行內(nèi)控規(guī)范實施宣貫，提高了公司內(nèi)部員工對內(nèi)控規(guī)范重要性認(rèn)識。（2）通過業(yè)務(wù)梳理，流程優(yōu)化，對照

8、內(nèi)控規(guī)范和配套指引要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際情況和經(jīng)營特點，組織公司各部門、子公司、事業(yè)部全面檢查和完善修訂公司內(nèi)控各項制度，為公司深入開展內(nèi)控規(guī)范的制度設(shè)計評價工作奠定了基礎(chǔ)。（3）公司根據(jù)內(nèi)控規(guī)范實施工作計劃，圍繞經(jīng)營事項和業(yè)務(wù)流程，對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險點組織開展了自查活動，歸集和分類公司存在的內(nèi)控缺陷與經(jīng)營風(fēng)險點，完成了企業(yè)內(nèi)控缺陷與風(fēng)險清單的編制。（4）公司根據(jù)經(jīng)營和管理風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對公司內(nèi)控目標(biāo)的影響程度，按照內(nèi)控規(guī)范自我評價的五個要素，確定內(nèi)控規(guī)范實施的整體評價范圍與比重，明確內(nèi)控規(guī)范實施的基本原則，細(xì)化內(nèi)控實施的工作要求。通過對內(nèi)部環(huán)境、控制活動（18 項內(nèi)容）、內(nèi)部監(jiān)督、信

9、息與傳遞等內(nèi)控五要素進(jìn)行分類，落實自查責(zé)任部門，梳理、確定重點業(yè)務(wù)部門關(guān)鍵評價指標(biāo)。同時，2012 年，公司把內(nèi)控規(guī)范實施工作延伸至公司所屬的控股子公司。按照公司治理結(jié)構(gòu)和組織層次，明確了推動控股子公司全面開展內(nèi)控規(guī)范實施的各級工作職責(zé)，根據(jù)內(nèi)控實施方案要求結(jié)合控股子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營特點，抓住控股子公司的主要經(jīng)營環(huán)節(jié)和財務(wù)報告相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)控風(fēng)險，作為控股子公司內(nèi)控規(guī)范實施的工作重點。內(nèi)控實施小組根據(jù)子公司、事業(yè)部實際業(yè)務(wù)情況，擬定子公司、事業(yè)部自查評價模版，組織落實了對公司子公司、事業(yè)部的自查整改工作。為組織實施公司內(nèi)控評價活動奠定了基礎(chǔ)。4. 全面開展內(nèi)控評價活動，明確內(nèi)控評價工作職責(zé)。公司審計

10、部具體牽頭組建公司內(nèi)控評價專業(yè)小組。按照全面性原則、重要性原則和客觀性原則，從內(nèi)控環(huán)2中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告境、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等方面，抓住重點部位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，設(shè)計內(nèi)控評價方法，通過制度檢查、調(diào)查問卷、個別訪談、專題討論、實地查驗、穿行測試等檢查方法的綜合運用，對各控制關(guān)鍵點開展評價檢查工作，依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，在獲取有關(guān)檢查證據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行合理判斷，對公司內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行評價，進(jìn)一步揭示和防范風(fēng)險，形成評價結(jié)論，針對評價缺陷，組織有效整改，落實責(zé)任到位。5. 公司聘請了信永中和會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨立審計。三、 內(nèi)控

11、環(huán)境與組織架構(gòu)公司股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，股東大會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)，能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。公司董事會是公司經(jīng)營的決策機構(gòu)，董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。公司董事會建立了審計、薪酬與考核、戰(zhàn)略發(fā)展三個專業(yè)委員會，提高董事會運作效率。董事會 9 名董事中，有 3 名獨立董事。除戰(zhàn)略發(fā)展委員會主任由公司董事長擔(dān)任外，獨立董事?lián)纹渌€專業(yè)委員會的負(fù)責(zé)人，公司董事會專業(yè)委員會制定了議事規(guī)則，規(guī)定相關(guān)重大事項首先都要經(jīng)過專業(yè)委員會通過然后

12、才提交董事會審議，以利于獨立董事更好地發(fā)揮作用。對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負(fù)責(zé)，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。其中審計委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，重點關(guān)注公司財務(wù)狀況、內(nèi)控及風(fēng)險防范。董事會下設(shè)董事會秘書負(fù)責(zé)處理董事會日常事務(wù)。公司監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的履職情況及各子公司的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督及檢查，并向股東大會負(fù)責(zé)并報告工作。公司管理層具體負(fù)責(zé)落實組織實施股東大會、董事會決議事項。根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，公司在業(yè)務(wù)流程各個層面相應(yīng)建立了比較完善的內(nèi)部控制制度，明確了工作職責(zé)和執(zhí)行、監(jiān)

13、督等方面的職責(zé)權(quán)限。通過公司管理層的指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督，確保有效的履行經(jīng)營管理職責(zé)與權(quán)限，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。3中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告公司建立了專職的審計部門，配備了 3 名專職的審計人員。公司審計部門作為獨立的內(nèi)審機構(gòu)，在公司董事會以及董事會設(shè)立的審計委員會具體協(xié)調(diào)指導(dǎo)與監(jiān)督下，獨立行使審計職權(quán)，負(fù)責(zé)對公司本部及控股參股公司的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制進(jìn)行獨立的審計監(jiān)督，定期與不定期的對相關(guān)職能部門及子公司財務(wù)管理、內(nèi)部控制、重大項目及其他業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計和例行檢查，切實保障公司的規(guī)章制度貫徹執(zhí)行，降低公司經(jīng)營風(fēng)險，完善公司經(jīng)營管理工作。隨著公司經(jīng)

14、營環(huán)境的變化，根據(jù)不同審計項目的實施特點，公司管理層調(diào)用相關(guān)專業(yè)人士協(xié)同審計部門開展工作，保證公司內(nèi)審工作有效扎實開展。上述公司內(nèi)部控制評價的組織架構(gòu) ，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會及公司經(jīng)理層為主體結(jié)構(gòu)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系，明確了各部門、子公司的職責(zé)，形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部控制體系。四、 內(nèi)控制度建設(shè)與重點控制活動公司根據(jù)公司法、上市公司內(nèi)部控制指引（以下簡稱“內(nèi)控指引”）的要求，結(jié)合公司自身具體情況，已建立起了一套較為完善的內(nèi)部控制制度，除了按相關(guān)法律法規(guī)制定，修訂和完善公司章程及相關(guān)議事規(guī)則等制度以外，涵蓋經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的各個方面，主要包括：財務(wù)管

15、理、資金管理、成本核算管理、薪酬管理、預(yù)算管理、關(guān)聯(lián)交易管理、信息披露管理、生產(chǎn)管理、采購管理、內(nèi)部審計、對外投資管理、對外擔(dān)保管理、合同管理、檔案管理、計算機與網(wǎng)絡(luò)管理等。以上各項制度得到有效的貫徹執(zhí)行，對公司的經(jīng)營起到了重要的指導(dǎo)、規(guī)范、控制和監(jiān)督作用。（一）公司對控股子公司的內(nèi)部控制情況公司控股子公司的控制結(jié)構(gòu)與比例如下：公司名稱注冊業(yè)務(wù)注冊資本經(jīng)營范圍持股表決權(quán)地性質(zhì)比例比例蘇州中核蘇閥球閥有限公司中核蘇閥橫店機械有限公司蘇州中美鍛造有限公司蘇閥福斯核電設(shè)備有限公司蘇州橫店蘇州蘇州工業(yè)工業(yè)工業(yè)工業(yè)4500 萬元5000 萬元2587 萬元1000 萬美元研發(fā)、生產(chǎn)、銷售屬于機械基礎(chǔ)件的

16、新型閥門產(chǎn)品，并銷售自產(chǎn)品。工業(yè)閥門、機電產(chǎn)品、金屬制品的設(shè)計、制造、加工、銷售。生產(chǎn)、加工、銷售：鍛造鍛壓件、法蘭管件、閥門、五金機械配件研究、生產(chǎn)核電閥門、零部件及相關(guān)產(chǎn)品，銷售自產(chǎn)產(chǎn)品100%*51%100%55%100%51%100%55%4中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告目前，公司控股子公司的經(jīng)營范圍主要是為公司主營業(yè)務(wù)工業(yè)用閥門生產(chǎn)經(jīng)營需要配套，控股子公司的經(jīng)營方向，與公司總體的經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃相協(xié)調(diào)。公司根據(jù)公司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，對控股子公司實行規(guī)范管理，公司制定了控股子公司管理辦法，對子公司董事、監(jiān)事及高管人員進(jìn)行委派和任免，財務(wù)監(jiān)管，相

17、關(guān)業(yè)務(wù)職能部門對應(yīng)子公司的對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。公司通過董事會及關(guān)鍵管理人員對子公司重大事項進(jìn)行決策并向母公司報告。公司對控股子公司下達(dá)年度經(jīng)營考核指標(biāo)，定期或不定期開展子公司的專項財務(wù)檢查監(jiān)督，按期取得子公司月度財務(wù)報告和管理分析報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所審計子公司的財務(wù)報告。報告期內(nèi)，公司及所屬控股子公司經(jīng)營管理規(guī)范有序，接受公司內(nèi)審和外審的日常監(jiān)督和定期審計。（二）公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制，遵循公平、公開、公允的原則，不損害公司和其他股東的利益。公司按照有關(guān)法律法規(guī)，以及上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，明確劃分了公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批

18、權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。參照上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，在相關(guān)信息披露中正確反映公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準(zhǔn)確、完整。公司及控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān)責(zé)任人仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按相應(yīng)制度規(guī)定履行審批、報告義務(wù)，并明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。報告期初，公司對關(guān)聯(lián)交易作了預(yù)計和相關(guān)信息發(fā)布，年初根據(jù)經(jīng)營計劃，對日常經(jīng)營活動中的關(guān)聯(lián)交易情況作了預(yù)計，并通過股東大會審議與相關(guān)信息披露。年中發(fā)生的按規(guī)定需要單獨審議的關(guān)聯(lián)交易重要事項的事項，及時按照規(guī)定提交議案審議并進(jìn)行信息公告。對照深交所內(nèi)部控制指

19、引有關(guān)規(guī)定，報告期內(nèi)，公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項，未發(fā)現(xiàn)有違反內(nèi)部控制指引及公司相關(guān)規(guī)章制度的情形。（三）對外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況公司遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機制。公司制定了對外擔(dān)保管理辦法，嚴(yán)格對外擔(dān)保的內(nèi)部控制。報告期內(nèi)，公司控股子公司中核蘇閥橫店機械有限公司因經(jīng)營需要發(fā)生對外借款，公司在該子公司的其他股東已為該子公司按股比承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任的情況下，方可按責(zé)任對等原則，為該子公司借款總額的按相應(yīng)控股比例提供擔(dān)保，并按照證

20、監(jiān)發(fā)2005120 號的關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知要求，嚴(yán)格履行審核批準(zhǔn)程序，及時5中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)布信息披露。除此之外，公司無其他擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生。（四）募集資金使用的內(nèi)部控制情況公司制定了募集資金管理制度，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等作了具體的嚴(yán)格規(guī)定。公司按規(guī)定及時披露募集資金使用和投資項目的進(jìn)展、收益實現(xiàn)等情況。報告期內(nèi)，募集資金使用沒有與募集資金投資項目的實施計劃相抵觸，不影響募集資金投資項目的正常進(jìn)行，不存在變相更改募集資金投向和損害股東利益的情況。（五）重大投資的內(nèi)部控制情況公司修定完善了對外投資管理辦

21、法。公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效益。并在公司章程中明確股東大會、董事會對重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。在執(zhí)行過程中公司指定專門機構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進(jìn)行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進(jìn)展。報告期內(nèi)，公司擬實施的重大投資事項，均嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)制度和程序，進(jìn)行了慎審的論證和決策，及時按規(guī)定對外信息披露。對照深交所內(nèi)部控制指引有關(guān)規(guī)定，公司發(fā)生的對外投資事項，公司重大投資的內(nèi)部控制管理嚴(yán)格、充分、有效，均嚴(yán)格按相關(guān)制度和審批程序執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)有違反內(nèi)部控制指引及公司相關(guān)規(guī)章制度的情形。（六）

22、財務(wù)報告的內(nèi)部控制管理根據(jù)企業(yè)內(nèi)控規(guī)范指引，公司進(jìn)一步加強了財務(wù)報告的規(guī)范管理和內(nèi)部控制，制定了編制公司財務(wù)報告相關(guān)制度，對財務(wù)報告的及時準(zhǔn)確編制、編報過程，以及公司本部及子公司，包括有關(guān)個別財務(wù)報表的編制、關(guān)聯(lián)交易、合并財務(wù)報表編制、財務(wù)報告編寫、財務(wù)報表說明書及部門崗位職責(zé)、權(quán)限作了明確的規(guī)定。報告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)有違反內(nèi)部控制指引及公司相關(guān)規(guī)章制度的情形。（七）信息披露的內(nèi)部控制情況公司按照中國證監(jiān)會信息披露管理辦法、深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引、深圳證券交易所上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)定，建立了公司內(nèi)部的信息披露制度。明確了重大信息的范圍和內(nèi)容，規(guī)范了公司對外接待和與投資者關(guān)

23、系活動。在公司網(wǎng)站上，增加了公司與外部投資者的聯(lián)系詢問窗口。公司董事會秘書負(fù)責(zé)公司對外發(fā)布信息的具體工作，并明確各相關(guān)部門（包括公司控股子公司）的重大信息報告責(zé)任人。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開披露之前，負(fù)有保密義務(wù)，確保信息披露的公平性。報告期內(nèi)，公6中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告司根據(jù)監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司年度報告編制和披露工作的實際情況，按照制定的內(nèi)幕信息知情人登記制度、年報披露重大差錯責(zé)任追究制度以及對照深交所內(nèi)部控制指引有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加強信息披露工作。公司信息披露的內(nèi)部控制管理嚴(yán)格、充分、有效，未發(fā)現(xiàn)有違反內(nèi)部控制指引及公

24、司相關(guān)規(guī)章制度的情形。五、內(nèi)部控制評價工作情況報告期內(nèi)，公司按照董事會確定的內(nèi)控階段工作計劃，對本部及所屬控股的子公司等部門開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行情況進(jìn)行系統(tǒng)的自我評價，評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素的具體方面。通過風(fēng)險檢查、內(nèi)部審計、監(jiān)事巡查等方式對公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運行的效率、效果進(jìn)行評價。（一）內(nèi)部控制的基本目標(biāo)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的實現(xiàn)。1建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的經(jīng)營決策機制、有效落實的執(zhí)行機制和管理監(jiān)督機制，促進(jìn)公

25、司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)；2建立行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強化企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理，保證公司各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的正常運行；3建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)安全、完整；4以制度為保障，合理設(shè)定業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)，清晰各項工作流程，明確部門和員工的工作和崗位職責(zé)，不斷提升工作效率；5確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部制度的貫徹執(zhí)行。（二）內(nèi)部控制遵循的基本原則1全面性原則：內(nèi)部控制建立與實施包括公司內(nèi)部控制的設(shè)計與運行評價，涵蓋公司的主要業(yè)務(wù)和事項。2重要性原則：內(nèi)部控制建立與實施涵蓋公司經(jīng)營管理的各項業(yè)務(wù)過程，同時關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。具體而言，內(nèi)部控制評價以

26、風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性，和對企業(yè)單個或整體目標(biāo)造成的影響程度來確定需要評價的重點業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域或關(guān)鍵流程環(huán)節(jié)。3客觀性原則：準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性，內(nèi)部控制評價既關(guān)注控制過程的規(guī)范性，又考察內(nèi)部控制的實施效果。公司內(nèi)部控制評價機構(gòu)的確定及評價工作的組織實施需保持相應(yīng)的獨立性。7中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告4成本效益原則：公司內(nèi)部控制建立與實施應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)科學(xué)有效的評價。（三）內(nèi)部控制評價的依據(jù)根據(jù)證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的要求，結(jié)合公司2012

27、 年內(nèi)部控制評價工作實施方案及相關(guān)制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至 2012 年 12 月 31日內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價。（四）內(nèi)部控制評價的程序和方法公司內(nèi)部控制評價工作按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引及公司制定的2012 年內(nèi)部控制評價工作實施方案規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評價工作以項目小組的形式開展，制定了評價工作方案，進(jìn)行了基本情況的了解和重點范圍的檢查測試，匯總評價結(jié)果，編制了評價報告，與被評價部門進(jìn)行了反饋、溝通，對需要完善的方面提出了建議。評價過程中，采用了個別訪談、調(diào)查問卷、穿行測試、實地查驗、抽樣法等適當(dāng)方法，評價內(nèi)部控制設(shè)計和運

28、行是否有效。（五）內(nèi)部控制評價的范圍公司內(nèi)部控制評價范圍涵蓋公司及所屬子公司的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和事項，評價工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容。內(nèi)部環(huán)境評價包括對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計與運行有效性進(jìn)行評價；風(fēng)險評估評價包括對公司在日常經(jīng)營管理過程中風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應(yīng)對策略等設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行評價；控制活動評價包括對公司資金活動、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、募投建設(shè)項目、對外擔(dān)保、財務(wù)報告、關(guān)聯(lián)交易、信息化管理等控制措施的設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行評價；信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳

29、遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評價；內(nèi)部監(jiān)督評價主要是對內(nèi)部控制監(jiān)督機制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評價，重點關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。報告期內(nèi)，公司在開展內(nèi)控評價工作中，重點關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營與內(nèi)部管理的重點環(huán)節(jié)，以及企業(yè)客觀存在的經(jīng)營與財務(wù)風(fēng)險，重點關(guān)注內(nèi)控體系建設(shè)、內(nèi)控制度設(shè)計的合理規(guī)范和執(zhí)行的有效性。(六)內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷是指企業(yè)缺少能夠合理保證企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的必要控制，8中核科技第五屆董事會第十八次會議2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告或者這些必要控制中的某項控

30、制的設(shè)計、實施或執(zhí)行不能合理保證企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的情況。內(nèi)部控制缺陷按照影響程度，分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，不會嚴(yán)重危及內(nèi)部控制的整體有效性，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素，確定適用于公司的內(nèi)控缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：1認(rèn)定為重大缺陷的標(biāo)準(zhǔn)（1） 對已經(jīng)簽發(fā)的財務(wù)報告重報以更正錯誤（由于政策變化或其他客觀因素變化導(dǎo)致的對以前年度的追溯調(diào)整除外）；（2） 注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；（3） 董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；（4） 審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；（5） 內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改，重大缺陷沒有在合理期間得到整改；（6