房地產(chǎn)會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、會(huì)計(jì)電算化管理制度第一章 總則第 1 條 為了適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化核算與管理的需要， 保證企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作 的質(zhì)量，逐步實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化，根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化管理辦法 、會(huì)計(jì) 電算化工作規(guī)范的有關(guān)規(guī)定 ，結(jié)合企業(yè)會(huì)計(jì)核算電算化的實(shí)際情況，特制定本 制度。第二章 操作管理第 2 條 操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)，熟練掌握財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)功能的使用方法， 掌握 Windkws 的基本功能、漢字輸入方法等。經(jīng)電算化主管授權(quán)認(rèn)可后方能進(jìn) 入系統(tǒng)進(jìn)行操作，未經(jīng)授權(quán)人員不得操作本系統(tǒng)。第 3 條 操作人員的密碼由系統(tǒng)管理員協(xié)同設(shè)定。 各崗位人員對(duì)自己的密碼 負(fù)責(zé)，嚴(yán)格保密，不得泄露。外單位人員不得使用財(cái)務(wù)電算系統(tǒng)的計(jì)算

2、機(jī)。操作 人員的密碼要定期進(jìn)行更換。第 4 條 審核操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的要求和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定 編制會(huì)計(jì)憑證 ，正確輸入數(shù)據(jù)。當(dāng)計(jì)算機(jī)對(duì)輸入的憑證不認(rèn)可時(shí)，應(yīng)詳細(xì)檢 查并按規(guī)定修改，不能解決的，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員或電算化主管反映。數(shù)據(jù)復(fù) 核員發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤或有疑問時(shí)，及時(shí)向電算化主管或系統(tǒng)管理員反映，不得擅自 作廢或修改憑證。第 5 條 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理和輸出，如記賬、結(jié)賬、賬簿打印和報(bào)表打印 等，由系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé)，并由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督。第 6 條 未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意， 任何人不得直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)文件， 不得隨意 增、刪和修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)、源程序和數(shù)據(jù)。第 7 條 禁止在財(cái)務(wù)部門使用

3、的計(jì)算機(jī)上安裝和使用游戲軟件、 嚴(yán)禁使用外 來軟盤，以防止感染計(jì)算機(jī)病毒。第 8 條 操作人員離開計(jì)算機(jī)時(shí)， 如時(shí)間較短， 離開前應(yīng)按正常退出程序退 出會(huì)計(jì)系統(tǒng)，至未登錄網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)；如時(shí)間較長(zhǎng)，應(yīng)關(guān)閉計(jì)算機(jī)。第 9 條 系統(tǒng)操作員每天開機(jī)前應(yīng)檢查網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器和所有終端的情況， 確保 安全后，方可啟動(dòng)服務(wù)器；每天下班前應(yīng)檢查所有終端及其輔助設(shè)備，確保安全 后關(guān)閉服務(wù)器。第 10 條 系統(tǒng)管理員應(yīng)定期檢查、記錄系統(tǒng)使用情況和故障情況，并保存 必要的上機(jī)操作記錄， 包括記錄操作人、 操作時(shí)間、 操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。第 11 條 加強(qiáng)稽核制度，由專人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防 已輸入計(jì)算機(jī)

4、的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。第三章 計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理第 12 條 系統(tǒng)管理員定期對(duì)計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，確保設(shè)備 安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止發(fā)生意外事故。第 13 條 操作人員應(yīng)愛護(hù)計(jì)算機(jī)及其輔助設(shè)備，并保持設(shè)備的整潔，出現(xiàn) 問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員反映。第 14 條 會(huì)計(jì)電算化設(shè)備只能用于與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的工作，任何人不得將 其用于游戲和對(duì)外服務(wù)；非財(cái)務(wù)人員不得操作、動(dòng)用財(cái)務(wù)電腦設(shè)備。除系統(tǒng)管理 員外，財(cái)務(wù)部其他人員不得拆弄硬件設(shè)備，一旦發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)通知電算化管 理人員。第 15 條 對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備

5、進(jìn)行更換等工作，須經(jīng)財(cái) 務(wù)部經(jīng)理同意，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)；在軟件升級(jí)和硬件更換的過程中， 要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。第 16 條 必須保持辦公室整潔，注意防火、防潮、防磁、防盜，下班時(shí)關(guān) 閉所有設(shè)備和電源，保護(hù)好設(shè)備，防止設(shè)備人為破壞。第 17 條 確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法 修改與刪除；對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。第四章 電算化會(huì)計(jì)檔案管理第 18 條 電算化會(huì)計(jì)檔案包括在網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器和其他計(jì)算機(jī)、其他磁性人質(zhì) 或光盤存儲(chǔ)的各種數(shù)據(jù)文件，以及打印輸出的各種憑證、賬簿和報(bào)表（包括報(bào)表 格式和計(jì)算公式）等。第 19 條

6、 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)檔案的備份工作，對(duì)存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬 盤內(nèi)的會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料、會(huì)計(jì)軟件程序、會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)和報(bào)表等數(shù)據(jù) 必須進(jìn)行備份，會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等 由系統(tǒng)操作員定期打印輸出，形成書面 文件資料并加以裝訂保存。第 20 條 電算化會(huì)計(jì)檔案應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行管 理，由專人負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)檔案資料的借出，必須經(jīng)電算化主管批準(zhǔn)，并辦理必要的 登記手續(xù)，借出的會(huì)計(jì)檔案要按期歸還。第 21 條 電算化會(huì)計(jì)檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，保證會(huì)計(jì) 檔案資料的安全第 22 條 采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制， 防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。第 23 條 開展財(cái)務(wù)工作所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程 序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止